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1、汽車銷售公司貨款回籠及費用財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條 xx銷售公司（以下簡稱銷售公司）財務管理制度是為了確保銷售公司會計核算正常進行，增強財務信息的準確性、及時性，以滿足公司經營決策需要。第二條 本制度包括整車發票管理規定、貨款回籠管理規定、市場部銷售費用管理規定、內勤費用管理規定、出差待遇管理規定、票據報銷管理規定、辦公用品配置管理規定、附則八部分。第三條 本制度適用于銷售公司所有部門和人員。第二章 整車發票管理規定第四條 整車發票是指公司為購車客戶和經銷商開具的購車發票。第五2、條 整車發票的開具金額應以銷售合同上的實際價格為依據。由于車輛配置更改而造成銷售價格變更的，需要提出書面申請，并注明原因，由銷售公司總經理或總監確認；對開具發票有特殊要求的，須由銷售公司總經理或總監書面批準。第六條 包括接車和送車在內，所有新車必須當日發車，當日開發票，如有特殊原因要求緩開發票的，必須事前由市場部提出書面申請并經銷售公司總經理或總監批準后方可執行；第七條 因特殊原因需換開發票的客戶，需要市場部經理填寫更改發票通知單并寫明重開發票的原因，附上原發票一并退交給銷售公司，并由銷售公司總經理或總監批準后，方予以換開發票。第八條 所有人員（含客戶）在財務部門領取發票時，必須在發票領取登記3、冊上簽名備查，根據市場部要求寄出發票的，由財務人員登記并保留寄件存根。第九條 已開具的發票經手人要妥善保管，如發現丟失，由當事人出具檢查，每份發票罰款5000-10000元。第三章 貨款回籠管理第十條 整車貨款(包括預付款)原則上以銀行匯票(或可確認的電匯)接收，市場部業務人員在收到匯票后一個工作日內以特快專遞方式寄回銷售公司。以現金形式支付的，業務員不允許擅自截留使用，必須在收到現金1個工作日內，足額匯至xx公司指定帳號，否則視情節輕重給予行政和經濟處罰。第十一條 銀行匯票和現金以外的其他結算方式，事前必須提出書面申請，由銷售公司總經理或總監批準后方可執行。商業承兌匯票一律不予接受。第十二條4、 各市場部經理及業務人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：1、 對自行提車用戶，在確認用戶付清全款后，方可辦理交接車手續；2、 對要求送車的客戶，客戶支付余款后業務員將電匯憑證或匯票復印件注明合同編號并于當日傳真回銷售公司，銷售公司確認款到后，派送車員將車輛送達目的地交接車。如有特殊情況需經銷售公司總經理或總監批準。3、 各市場部經理和業務員經手的每一筆訂單，都必須善始善終，每月回款統計中，如有尾款、送車費等未收款項，銷售公司以催款通知書書面通知各市場部經理，接到通知后15個工作日尚不能回款的，扣發當月考核工資，并計入當月考核。4、 銷售公司領導書面同意的周轉車、分期付款和可延期付款不計5、入考核。第十三條 每周銷售公司財務部須做出銷售貨款回籠周報表。第四章 市場部銷售費用管理第十四條 各市場部費用指標由銷售公司根據年度任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監批準，xx公司財務部審核，并經xx公司總經理批準后生效。第十五條 對每月寄回的報銷票據，市場部經理簽署報銷意見，市場管理部匯總后，提交銷售公司總經理或總監審批，批準后，由xx公司財務部復核無誤后予以報銷。如未按時寄回票據，引起的備用金緊缺自行解決。第十六條 市場部銷售費用分兩部分：業務費用和固定費用。其中固定費用由公司承擔。1、 業務費用1) 駐外業務員的住宿用的房租費和水電費；2) 通訊費：包括手機、傳真和固定電話費用；6、3) 辦公費：包括傳郵差、復印等費用；4) 交通費：包括市區出租費用、過路過橋費、油費和停車費；5) 差旅費：包括車船費、住宿費及房帖、伙食補助等補貼；6) 招待費。2、 固定費用1) 分公司或辦事處的開辦費用（含固定資產的費用）：如辦事處的房租、裝修、計算機、傳真機、打印機、復印機、電話機、空調、辦公桌和辦公家具等用品發生的費用及辦事處發生的水電費；2) 駐點租車費用或自用車輛購置發生的費用；3) 廣告費；4) 全國性的地區會議或以公司名義組織召開的座談會、展銷會的費用；5) 各市場部為上客運等級、環保目錄等政策性攻關（含因此來蘇考察）發生的費用。第十七條 根據銷售公司規定的各市場部的銷售費7、用指標，由市場部經理按照銷售公司財務規定的標準和要求認真審核和管理所屬人員的費用支出。第十八條 超過規定標準的票據，業務人員要寫明用途或原因，市場部經理要簽署意見，每月由市場管理部匯總，銷售公司總經理或總監同意，并經xx公司財務部審核，xx公司總經理批準后方可報銷；如果超過各市場部費用指標額度，公司將暫停報銷。第十九條 市場部經理在上述規定費用指標內統一管理銷售額1的費用，用于開拓重點市場，保持行業管理部門良好關系及大宗客戶公關等費用；除此額度外，市場部所有業務人員應參照其銷售額，按照銷售公司規定的費用指標合理使用費用。第二十條 市場部經理不得惡意控制所屬業務人員的費用使用和報銷，如發現此類行8、為，銷售公司將給予行政和經濟處罰。第二十一條 年終考核費用超標的，超標部分由市場部人員自行承擔；年終考核費用有節余的，節余部分按比例給予適當獎勵（詳見銷售業務管理制度）。第二十二條 銷售公司根據需要將在省會城市設置辦事處，辦事處租金由公司承擔，其余計入各市場部費用。辦事處電話費用由市場部經理負責管理，銷售和售后服務共同使用，各承擔50。國際長途一律不予報銷。第二十三條 市場部辦事處的籌建由市場部經理根據該市場部業務狀況提出申請，并設計具體籌建方案，方案應包括裝修方案及費用預算等，報市場管理部審核，銷售公司總經理或總監同意，xx公司財務部復核后，經xx公司總經理批準后執行。該項費用由公司承擔。第9、二十四條 備用金管理：年初市場部經理、業務員、見習生分別按每人二萬、一萬二千和五千的標準從財務部預支費用，每年年底結算一次，還清借款，對需要再借款者，視完成任務情況，酌情借給。第二十五條 對駐外業務人員要求每月報銷一次，其他人員出差返回后即時報銷；每月10日前將上月所有票據和報銷說明以特快專遞寄至銷售公司財務部。第二十六條 市場部經理負責對報銷票據的進行審核和簽字；對不能反映票據真實內容及需要說明的報銷票據，經辦人必須填寫“報銷說明”表格（附后），由市場部經理簽字。第二十七條 每月初市場部經理按照費用指標核算本市場部上月的費用，如超出規定費用指標，超出部分的票據請暫不要粘貼報銷以免丟失，即超出10、費用暫不予報銷。第五章 內勤費用管理第二十八條 銷售公司內勤費用指標由銷售公司根據年度任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監同意，xx公司財務部審核，并經xx公司總經理批準后生效。第二十九條 銷售公司內勤各部門每年年初向銷售公司財務部提交本部門當年的費用預算，由財務部審核，銷售公司總經理審批，批準后按照預算費用執行。第三十條 內勤各部門預算內費用按照預算標準實報實銷，由各部門經理按照銷售公司財務規定的要求和標準，簽署報銷意見，提交銷售公司總經理審批，批準后，由銷售公司財務部復核無誤后予以報銷。第三十一條 內勤各部門如果費用超出預算，需提交申請，列出費用超支原因，提交銷售公司總經理審批，xx11、公司財務部審核，經xx公司總經理批準后方可報銷。第三十二條 內勤部門在費用使用中充分體現厲行節約的原則。第三十三條 銷售公司內勤人員憑出差申請表出差，辦理借款和報銷手續，其報銷費用由所屬部門經理審核后，經銷售公司總經理或總監簽字批準報銷。第六章 出差待遇第三十四條 銷售公司總經理或總監、各部門經理及內勤人員出差，按xx公司的規定標準執行。1、 住宿費用標準：(1) 總經理：實報實銷；(2) 總經理助理以上：四星級（含）以下飯店實報實銷；(3) 部門經理級人員：三星級（含）以下飯店實報實銷；(4) 其他人員：在180元/天（單趟平均）的限額內，憑正式發票實報實銷。2、 住勤補貼：不分級別，40元12、/天；3、 市內交通費：不分級別，35元/天。第三十五條 駐外市場部經理和銷售業務人員出差標準：1、 住宿：在省會城市要求租房，以保證安全和節省費用，租房費用按照1000元/人標準補貼，超過此標準的由個人承擔；在其他地區開展業務，市場部經理住宿標準為三星級（含）以下飯店實報實銷，其他人員不超過180元/日；住宿費憑住宿發票實報實銷，住宿發票必須寫明起止日期、天數和姓名。2、 住勤補助：40元/日。3、 交通費： 市內交通費平均不超過35元/日，憑發票報銷，發現大量連號無合理說明的和弄虛作假的，當月市內交通費全部不予報銷。省內業務原則上以火車和長途客車為主要交通方式。4、 招待費：2000元/次13、以下的餐費、招待費和禮品購買費用，由市場部經理對本市場部規范和管理；2000元/次以上的招待費、餐費及禮品費，一律要事先請示銷售公司總經理或總監批準，未經批準擅自操作的，不予報銷。5、 辦公費： 市場部辦公用品的購買，必須嚴格按照本規定中有關辦公用品配置與發放要求執行，否則不予報銷。6、 醫療費：100元/次以上的醫療費需由縣級以上醫院出具的診斷證明 （即病歷），報銷時附上，否則不予報銷。第三十五條 銷售公司司機出差標準：1、 短途出差（200公里以內，含六縣市），不給補助；2、 對于送車、參展、參加試驗等涉車差旅人員：(1) 住宿費：采取全額包干辦法，120元/天；與參展公司統一安排住宿等特14、殊情況，可在180元/天以內實報實銷；(2) 住勤補貼：40元/天；(3) 行車補貼：0.15元/公里。第三十六條 各內勤部門、市場部人員手機報銷標準。人 員實報實銷超額部分只報50%超額部分只報25%市場部經理2500元2500元2000元3000元3000元內勤部門經理800元800元1000元內勤部門業務人員400元400元600元200元200元300元司 機400元400元600元600元市場部經理和銷售業務員的手機費用從所屬市場部的銷售費用中支出。第七章 票據報銷規定第三十七條 收據、虛假發票和非本業務區域的一切票據不予報銷（含未經批準的跨省車票、機票）。第三十八條 涂改、偽造票據15、一律不予報銷，并視情節輕重分別給予行政和經濟處罰。第三十九條 超出本規定有關標準的票據一律不予報銷。第四十條 根據公司財務規定，對報銷的發票作如下要求：1、 辦公用品發票，應附上由賣方填寫及加蓋公章的明細品名、單價、總價等的清單，在清單上注明用途；2、 招待費用禮品發票應在“報銷說明”表格中注明贈送對象及時間；餐飲發票應在“報銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時間，超過前述規定標準的還需注明批準領導以備考核備查；3、 每次報銷如沒有附加“報銷說明”表格，銷售公司一律不予報銷。第四十一條 票據粘貼按照交通費、住宿費、辦公費、招待費、醫療費分類粘貼，不能混淆。第四十二條 所有報銷發票必須16、將日期、客戶名稱（即公司名稱、住宿費為人個姓名）填寫清楚，否則不予報銷。第四十三條 每月10日前報銷上個月的相關票據，逾期下個月進行。第八章 辦公用品管理規定第四十四條 銷售公司所有業務部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機)，必須事先填寫辦公用品購買申請表，由銷售公司總經理或總監批準，由內務部指定人員購買并作為固定資產登記。未經批準擅自購買的，將不予報銷機身費用；遺失再購的將不予報銷購機費用，只報銷話費及服務費。第四十五條 各市場部、各職能部門的大宗耐用辦公用品(單件價值500元以上)購置，由使用部門填寫辦公用品購買申請表，由銷售公司總經理或總監同意，由xx公司財務部審核并經xx公司總經理批準后安排購買，并作為固定資產登記。第四十六條 xx公司財務部和銷售公司指定人員對上述用品分別造冊登記，作為公司固定資產，并確定保管人，丟失和損壞視情節輕重給予罰款和賠償處理。未經批準擅自購買的，不予報銷。第四十七條 價值較高的辦公用品如車輛、電腦、手提電腦，由銷售公司統一計劃報xx公司批準。第九章 附則第四十八條 本制度自xx年一月一日起執行。第四十九條 由xx公司財務部負責解釋。附表xx汽車工業（）有限公司銷售公司報 銷 說 明市場部： 經辦人： 審核人： 批準人： 明細說 明辦公費招待費差旅費其他 年 月 日