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1、經(jīng)貿(mào)有限公司財務部職責及管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄第一章 部門職能 1 第二章 部門職責 1 第三章 各崗位職責 2 第四章 管理規(guī)章制度 4第一章 財務部部門職能一、 在財務主管的直接領(lǐng)導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差 異的原因、提出改進意見。二、 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。三、 加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。四、 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。五、 加強財務核算，及時、準確、完2、整地記賬、算賬、報賬。六、 正確地反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。七、 提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導參謀。第二章 財務部部門職責一、 制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系。二、 負責公司內(nèi)控制度建設、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作。 三、 責公司會計核算，編報公司財務預算和決算。四、 分析公司的財務經(jīng)營情況。五、 負責公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司 納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作。六、 配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點。七、 負責接受審計、稽核、稅務和有關(guān)上級領(lǐng)導部門工作檢查。八、 對公司經(jīng)濟業(yè)務的決策提出財務或稅收3、籌劃建議。九、 負責公司所需物品的采購及管理工作。十、 完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。第三章 財務部各崗位職責一、財務主管職責：1、 受董事長直接領(lǐng)導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。2、 嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。3、 負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。4、 負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領(lǐng)導審批。5、 負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。6、 負責審核采購部門的采購成本利潤申請表,負責油品價格信息的收集工作。7、 負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。8、 負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。4、9、 負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。10、 負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責財務決策工作。11、 指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經(jīng)營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。12、 負責與銀行、稅務關(guān)系的協(xié)調(diào)。13、 負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。14、 負責對有關(guān)經(jīng)營合同的財務審查工作。15、 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。二、會計崗位職責：1、貫徹執(zhí)行會計法等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時 向部門領(lǐng)導報告，確保企業(yè)各項財務活動符合有關(guān)規(guī)定。2、審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算5、，按時編制各種財務報表，使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況。3、負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；4、負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；5、保管好各類財務資質(zhì)證件、印章；6、編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；7、協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務管理；8、對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務機關(guān)認證；9、按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務部門的工作；10、編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；11、樹立公司形象，保證公司名6、譽不受到侵害。三、出納崗位責任：（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務制度；（二）負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準確無誤；（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴格把關(guān)，嚴格控制費用，做到有據(jù)可依；（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額；（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。四、保管員崗位職責：（7、一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；（六）嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務當日完成，不許他人代辦。第四章 財務部各管理規(guī)章制度一、財務管理制度：主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；（一）財務部負責公司的認證審核，8、總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；（二）學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；（四）對財務的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務部門的各項工作，認真審核各規(guī)定的一律不予報銷；（五）負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合（六）指導財務工作的開展，編制和匯總財務計劃，監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況；（七）認真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，9、并按時足額上繳；（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，當好領(lǐng)導的參謀；（九）加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；（十一）財務處理方法應前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動后對公司財務各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理；（十二）協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系10、，溝通信息，發(fā)揮作用；（十三）嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生；（十四）完成領(lǐng)導布置的各項臨時工作。二、暫借款及預付款審批制度：（一）暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務部付款；第二章 預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；（三）以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票11、的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；（四）所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；（五）經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。三、費用報銷制度：（一）費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開12、具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；（二）報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；（三）報銷程序：經(jīng)辦人財務部審核主管部長總經(jīng)理審批財務部結(jié)算；（四）公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支；（五）辦公用品的購置：由各13、部門根據(jù)需要，編制計劃報財務部審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準；（六）各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務部不予報銷；若確因工（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因；（八）所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。四、處罰辦法一、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出14、核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 5、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；6、保留帳外款或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；7、違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。二、出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； 2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； 3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； 4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； 5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。五、附 則 一、本規(guī)定由總辦負責解釋。 二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。