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1、電力安裝工程公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 電力安裝工程有限公司財務管理制度為滿足公司發展需求，規范公司財務行為，加強公司財務管理，根據國家有關法律、法規，結合公司具體情況，特制定本財務管理制度。第一部分：財務部門的職能一、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律執行情況。二、積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據，促進公司取得較好的經濟效益。三、厲行節約，合理使用2、資金；加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第二部分：財務機構和人員一、公司設置財務部作為唯一的財務管理部門。財務部分別設置財務主任、會計、出納崗位。財務主任接受公司總經理的直接領導，負責指導、調度、監督、檢查財務部工作，以及協調財務部與公司其他相關部門的配合、銜接工作。會計負責公司的帳務處理和核算工作，以及對帳、盤點等核查工作。出納負責日常現金、銀行收支工作。二、財務人員要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。財務人員具體工作中必須堅持原則，照章辦事。三、記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。財務記賬采用電子3、記賬方式。四、記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、摘要清晰、賬目清楚、日清月結、按時報帳。第三部分：資金管理制度一、賬務處理規定1、建立健全現金、銀行存款賬冊，嚴格審核收付憑證。2、嚴格執行資金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符，原則上不允許出現未達帳項。4、出納人員應根據資金收支情況，及時登記流水賬，并與會計核對是否與現金、銀行日記賬余額相符，保證賬賬、帳實相符。 二、資金收付款規定（一）收款規定1、出納人員應根據收款信息開具收款收據，收據中必須注明日期、交款單位（或個人）、所屬項目（或業務）、所屬部4、門、經辦人（簽名）及其他需要注明的重要信息，并及時將收據記賬聯轉交會計記賬。2、屬于歸還前期借款的，出納人員不得抽取原借款單據，仍應通過開具收款收據的形式收回借款。（二）付款規定1、因公司公務需事先借支資金的，須由經手人填寫借款單，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處支款。2、需報銷費用的，由報銷人填寫費用報銷單，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處支款。3、需支付貨款的，由采購人填寫采購付款單，經部門負責人簽字，并經總經理或分管副總經理審批后，方可到財務出納處支款。4、其他情況需要支付資金的，由經手人填寫付款單，經部門負責人簽字，并5、經總經理審批后，方可到財務出納處支款。5、財務出納應嚴格審查付款單據的簽批手續是否完整真實，對于簽批手續不完整的借款單應拒絕付款并報告相關負責人。（三）資金保管規定1、為了保證現金安全，現金應存放在專用密碼保險柜中，出納人員應隨身攜帶保險柜鑰匙，不得隨意放置；保險柜密碼不得隨意泄露。因主觀原因導致的現金短缺，由出納人員個人承擔；因不可抗力導致的現金短缺，視具體情況減輕或免除出納責任。2、因出納人員請假或其他緣由不能到崗的，需提前辦理現金交接手續，代理人在代理期間應履行出納人員同等職責。3、庫存現金超過限額的應及時存放銀行，對于大額支付應避免采用現金支付方式。4、銀行賬戶不得外借，不得為其他單位6、或個人代收代支、轉帳套現。三、票據及印鑒使用規定（一）收據使用規定1、公司采用一式三聯的收款收據，由財務部作為主管部門，指定專人進行保管。2、收據屬于內部自制單據，不得外借、代開，不得拆本使用。已用完的存根聯視同憑證裝訂保存。3、收據只限公司財務部門使用，其他部門不得領用和自制。4、開具收據時，應按序使用，書寫規范，內容完整，金額大小寫一致，且不得涂改。因故作廢的應加蓋“作廢”章，并保證聯次齊全。（二）支票使用規定1、支票的領購、保管、使用由財務出納人員負責。2、出納人員應妥善保管，規范使用。支票應存放在保險柜中，使用時再蓋章。3、支票簽發錯誤或因故不再使用的已簽發支票，必須與原票頭粘貼在一起7、加蓋“作廢”章。4、收取的外單位轉賬支票應及時送存開戶銀行進行結算。（三）銀行承兌匯票規定1、根據公司目前狀況，關于銀行承兌匯票部分，一般為收取支付銀行承兌匯票業務，暫未涉及自行向開戶銀行申請辦理銀行承兌匯票業務。2、收取銀行承兌匯票時，應對銀行承兌匯票記載的各要素進行嚴格審查，對要素不齊全、不符合要求的銀行承兌匯票應拒絕收取。3、收取得銀行承兌匯票應及時復印，以留存備查；銀行承兌匯票應妥善保管，存放于專用保險柜中。（四）財務印章管理規定財務印章應分人保管，規范使用。財務專用章由出納保管，法人章由財務負責人保管。第四部分：應收應付管理制度1、應收應付科目采用客戶往來、供應商往來輔助核算。2、為8、了便于查閱每個客戶的交易明細，無論是否即時收款，均須通過應收賬款科目進行過渡核算。應付賬款賬務處理同規處理。3、會計人員記錄應收應付賬款憑證時應嚴格審查單據是否齊全。4、會計人員應于每期期末整理提供應收應付明細，上報公司總經理或分管副總經理。第五部分：資產物資管理制度一、固定資產管理制度1、使用年限一年以上，單價人民幣2000元以上的房屋建筑物、運輸車輛、機器設備列為固定資產。2、固定資產采取誰使用誰負責的原則。購置、部門間轉移、報廢或處置均應具備相應單據，且必須由經辦人、部門負責人及總經理或分管副總經理簽字。二、工程（生產）物資管理制度1、物資包括公司工程、生產、后勤所需的各類實物。2、物資9、采購后進入倉庫的，由倉庫保管員開具入庫單。各部門領用時需填寫領用出庫單，由部門負責人簽字后領用出庫。倉庫保管員根據物資類別、名稱、型號建立保管帳，根據入庫單、出庫單登記保管帳。每月盤點庫存物資并編制盈虧明細表，保證帳實相符。3、物資采購后直接進入工程（生產）部門的，直接計入使用部門生產成本。4、工程（生產）結束后，相關負責人應盤點剩余物資并編制盤點明細表。剩余轉入倉庫的，財務根據入庫單沖減對應成本；轉入其他工程（生產）項目的，財務根據雙方部門認可的明細表調整對應成本；現場處理變現的，財務根據交回現金金額沖減對應成本。第六部分：費用報銷制度 業務費用報銷制度1、業務費用主要包括：差旅費、招待費、通訊費、辦公費、車輛費等項目。2、報銷人應根據報銷票據填報費用報銷單，列明報銷費用的類型、所屬項目、所屬部門、事由、金額等內容，并由所在部門負責人及總經理或分管副總經理簽字。 3、出納人員應嚴格審查單據內容及審批流程。符合報銷規定的費用應優先用于歸還經辦人借款。第七部分：會計檔案管理制度1、每期月結賬后會計人員應及時打印會計憑證，按照會計規范裝訂成冊和存檔保管。2、會計檔案的查閱權限限于財務人員、公司總經理，其他人員查閱會計檔案需經總經理批準，并在財務人員的監督下在財務室內進行查閱。