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1、科技推廣和應用服務公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了加強本公司的財務工作，發揮各部門工作人員在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規章制度一、財務工作管理職責1、 按照國家頒布的小企業會計制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬，及時分析公司財務、成本和利潤狀況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。 2、認真執行報銷、付款和借款等管理制度，確保原始憑證合法、準確，妥善保管會計憑證、會計賬本、會計年、報表和其他會計資料；建立、健全現金出納各種賬目，2、嚴格審核現金收付憑證。3、進行年末資產盤點；積極做好銀行的對賬、報賬工作。4、 完成領導交辦的其他工作。二、現金管理制度1、現金借款由所需部門經理填寫“借款單”，報總經理審批后到財務支取。2、凡借款金額超過2000元需提前三天預約，以便提前準備。申請借款時，必須在還清前筆欠款或者報銷單沖減完前筆欠款后才能借款，也就是前款未清后款不借的原則3、需要使用西聯匯款、網上轉賬以及銀行柜臺匯款的人員，需提前三天通知財務，并填寫現金支出憑單、提供銀行付款信息經財務經理審批后由財務人員負責匯款后續事宜。三、支票管理制度支票必須符合一下要求方能收取1、不能撕毀、破損或涂改2、簽發的支票是以簽字筆或碳素墨水筆填3、寫；簽發單位印鑒完整清楚；支票右上部應有交換行號；對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期填寫是否正確。3、使用支票需由經手人填寫“支出憑單”經部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續。支票領出后十天內持發票到財務報銷。四、差旅費報銷制度1、銷售人員有外地出訪計劃時，填制出訪申請表，應詳細注明出訪日期、出訪人員、出訪目的、拜訪對象、費用預算等項目。出訪歸來三日內提交出訪總結報告。2、銷售（采購）部門員工差旅費采取實報實銷制度，與銷售（采購）合同提成掛鉤，并提交詳細的差旅費報銷明細。差旅補助按實際出差天數計算每日30-50元整（主管50元，銷售30元）。3、行政部門員工出4、差一般應選擇乘坐火車，如遇特殊情況、需請示部門經理、總經理，經批準后方可乘坐飛機。住宿標準為每人每日200元整，住宿費用超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算每日50元整。兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。4、出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京、補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無當日差旅補助；8：0012：00到京，當日補助按半天計算；12：00后到京，當日補助按一天計算。注意事項：a交通費需要寫日期,路線,金額,人數,事情。b住宿費需寫人數,天數,日期,賓館名稱。c招待費,參加人數,金額,飯店名稱(如單次招待超過85、00元以上,包括800元,需要寫宴請報告,說明招待原因等,郵件發送出納,抄送本部門經理,財務經理,總經理)d禮品需寫禮品數量,金額,送給何人。五、銷售費用報銷制度1、銷售（采購）部門員工所需發生的費用（如取送貨車費、業務招待費等），經部門經理、總經理簽字審批后方可到財務報銷。銷售部門員工費用抵扣個人銷售合同提成比例，采購部門員工業務招待費經總經理審批后計入公司整體費用。2、銷售費用的報銷，原始發票正面需有部門經理、總經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”并將原始發票粘貼在支出憑單背后。3、如果發生票據丟失或者無票據,此費用不予報銷,由報銷人自己承擔。六、管理費用報銷制度1、購置辦公用品及支付辦公費6、用，需由行政部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填寫“借款單”，經部門經理簽字，方可到財務部門領取現金。2、辦公費用的報銷，原始發票正面需有部門經理、總經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”并將原始發票粘貼在支出憑單背后。七、發票的開具及管理1、無論是普票還是增票都必須發送開票申請，在開票之前必須和客戶進行溝通確認，客戶資料是否正確，以及開票的型號、數量、金額與客戶是否一致。不允許出現因未經確認出導致的退票情況。出貨收款后才可以開票。只是收到預收款，不能開具發票，因為此時并沒有完成出貨，可能有撤單的情況。2、項目負責人應根據項目要求，填寫開具正式發票的申請單，經部門經理簽字后，報財務開具正式發7、票。3、項目負責人如需開具正式增值稅發票，應填寫開具正式發票的申請單，并提供對方稅務登記證副本（需加蓋增值稅一般納稅人的條形章，如無增值稅一般納稅人條行章需提供對方的增值稅一般納稅人認定通知書）以及銷售合同，經部門經理審批后，報財務開具正式增值稅發票。4、為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行，a發票的送達正式發票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達 異地：郵政速遞形式發票 根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式b發票的確認在發票送出之前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，做好確認8、工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到。c處罰措施由于未按規定送達發票，造成發票損失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。八、 出、入庫單管理制度1、在出貨或者到貨的同時,銷售（采購）即時填寫出入庫單.如銷售（采購）人員出入庫后沒有及時填制出入庫單,則該合同不予享受提成，造成的損失由銷售（采購）自行承擔。2、制作出入庫單時一定要字跡清楚，內容完整。寫明出入庫時間,客戶名稱,單價(美金符號或人民幣符號),型號,合同編號,批號,銷售（采購）人員等項目.3、 客戶名稱不能出現一個單位兩個名稱的現象，合同、發票、出入庫單的名稱必須保持一致。9、4、退貨出、入庫的制作，客戶退回,應作負數（或紅字）的出庫單,金額應和原出庫單價一致；給供應商的退庫,應作負數（或紅字）的入庫單,金額應和原入庫單價一致。5、一個產品如有兩種型號表示，采購在打入庫單時要以銷售提供的訂單上的型號為準，銷售在打出庫單時要以產品銷售合同上的為準,如有變動要加以備注說明。九、貨款往來核對制度1、每月初會計人員出具應收、預收、應付、預付匯簽表，銷售（采購）人員在收到匯簽時應認真核對、簽字，簽字則要對內容的正確性負責。2、銷售(采購)與財務核對完畢后每月也應與客戶、供應商進行核對，保證三方（客戶或供應商、銷售、財務）帳務一致。十、壓貨制度1、壓貨分析一個月由出納人員給銷售10、發一次.銷售人員在收到壓貨分析時,請在當天給予回復.說明壓貨原因。2、在貨物入庫后30天內未能出庫,即視為積壓商品. 壓貨金額達到5萬人民幣以上（包括5萬），則對相應的銷售或者采購進行處罰。由于采購部采購的產品型號不符合銷售部所訂型號而出現的壓貨，由采購部承擔壓貨風險。承擔積壓商品總金額（進價）的6%。由于采購部采購正確的型號而銷售沒有和客戶溝通協調好而出現商品積壓現象,由銷售承擔積壓商品總金額（進價）的10%,并在30天之后的首次工資發放時從當月工資中扣除.若由客戶退款導致的壓貨,根據責任劃分,如由銷售造成,扣此貨物進價全款,如由銷售和采購造成,相應責任人共同承擔損失。3、自壓貨日起3個月內積壓商品由公司任一人員售出,退還上述扣款.但3個月以后不予退還。4、由于退貨引起的壓貨,若能折價賣出,責任人按照差價賠償損失。5、出納得到銷售的回復后將此壓貨分析原因郵件發給銷售經理、采購經理及財務經理，如果在此過程中發現問題，請相關領導及時回復郵件查明原因，做到當月的問題當月解決。（說明：如果出納沒有收到領導回復的郵件，則說明本月壓貨正確，出納將會以此為準繼續下個月的錄入）