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1、科技有限公司財務外部管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXXX科技有限公司 財 務 外 部 管 理 制 度總則 1.1為規范本公司的財務行為，有利于公司加強財務管理和經濟核算，根據企業財務通則、企業會計準則、企業會計制度相關規定并結合本公司的實際制定本辦法。1.2本辦法適用于本公司內部職工，必須自覺遵守本制度。基本任務2.1認真貫徹執行國家有關財經法律、法規，正確處理各方面的經濟關系，保證企業的各項生產經營活動正常進行。2.2合理籌措和有效使用資金，為生產經營服務，為企業生產發展服務，加速資金周轉，提高資金使2、用效果。2.3做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析及考核工作，降低成本，努力提高企業經濟效益。2.4充分發揮財務的綜合監督職能，監督企業各項經濟活動，提高企業經營管理水平。基礎管理3.1 原始記錄管理 原始記錄是公司生產經營活動的見證，也是經濟核算的基礎。公司生產經營活動的物資收發、成本費用發生、資金進出等各環節都要及時、準確地填制報銷單。報銷單的內容要與所附單據相符例如金額等。XXXX科技有限公司 所附單據必須符合以下要求：必須持正規發票報銷，發票應具備付款單位（本公司）、日期、收款單位章、付款內容以上并保證清晰可見，報銷人要對發票的真偽負責。不得用收據(行政事業收據除外)、白條報銷。報3、銷制度管理本著權責發生制原則本月的費用需要在當月報銷。要報銷的員工需在本月25日前將付款前的程序走完(程序:1、將原始發票在粘貼單上粘貼整齊。2、交財務部審核簽字。3、經副總經理簽字審批。4、財務確認、復核和領款人簽字后付款。) 各項經濟業務發生后，各有關經辦人都要按規定及時、準確地填制費用報銷單，并按規定審批、傳遞、反饋 。周付款計劃各部門周六將周付款計劃報財務部，無周計劃，財務部有權拒不付款。財務付款申請表、借款單在2000元以內報副總經理簽批，2000元以上報董事長簽批。借款需一個月內結清，否則，在工資中扣除。3.2.5外部采購等發生的費用，代為提供貨物或服務方領取款項的，需提供供貨或服4、務方書面委托書，如果沒有財務部拒不付款。3.2.6差旅費報銷XXXX科技有限公司 為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷范圍：本細則適用于公司所有出差的報銷人員。二、出差審批辦法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”（見附件）,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。同時財務部實行“前帳不清、后帳不5、借”的原則。2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，按財務制度費用報銷程序予以報銷。員工分類標準：第一類：公司領導；第二類：中層干部及高級職稱人員；第三類：一般職員；安裝維修人員。3、出差期間通訊費標準XXXX科技有限公司 公司員工出差期間的電話費每天按10元補助，要求員工在此期 間不能關機、無電等情況，如有發生當天的補助不予報銷給公司造成損失的由本人承擔。4、住宿費報銷標準：城市地區公司領導中層干部及高級職稱一般職員安裝維修人員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南住宿費據實1508080伙食補助6、據實303030交通據實151515二類除一類的大中城市住宿費據實806060伙食補助據實252525交通據實101010三類各區縣住宿費據實604040伙食補助據實252525交通據實555四類鄉、鎮不通車地區交通費每日15住宿費據實403030伙食補助據實252525交通據實5555、乘坐交通工具標準級別公司領導中層干部安裝維修及其他工作人員項目飛機據實經濟艙輪船三等艙四等艙火車軟臥硬臥汽車出租車公交車三、差旅費報銷原則（1）區內出差不論時間長短均不發給出差補助費。由于工作原因不能回公司就餐的，可發給誤餐補助費，標準為中午餐7元。XXXX科技有限公司 （2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數7、憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，無住宿單據的一律不予報銷。（3）以下人員不實行市內交通費包干辦法：A. 在外地參加各種訓練班（含學習）的人員；B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；C. 其他不宜實行本辦法的出差人員。 （4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：（5）出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。（6）出差8、補助天數實行：按出差自然（以日歷為準）天數補助。（7）各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:A. 一類城市按實際天數每人每天50元包干。B. 除一類的大中城市按實際天數每人每天35元包干；C. 縣以下按實際天數每人每天30元包干；XXXX科技有限公司 （8）出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得坐 旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。（9）出差人員應在回公司后3天內報帳，如有長期駐外出差的員工每月25日前將所需報銷的單據寄回公司。否則9、按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元/次。3.3借款管理，企業內各部門和個人應當及時清理所經辦的業務,應做到一帳一清，各項借款或預付款要在30天內核銷，前帳不清要借款或付款的，應通過分管領導及財務批準。3.4法律責任，不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票 據，套取銀行和公司資金；不得把帳戶出租或出讓給其它單位或個人使用；未經公司批準不得隨意申請使用財務印章；以上如有發生需承 擔法律責任，給公司造成損失的須賠償損失。資金預算管理4.1 財務預算是公司經營決策所確定的目標的貨幣表現。通過預算可 以有效地調整和控制公司生產經營活動，促使公司達到經營目標。公司各部門都應及時、10、準確、全面地編制財務預算4.2經過審批過的預算要在執行的過程中得到考核，預算標準的執行情況要控制在正負5%范圍內，超出標準要得到超出標準外部分的1%XXXX科技有限公司 處罰。需要追加的預算必須經過副總經理的審批后執行。 財務內部管理 5.1現金管理，當日收到的現金超過1000元必須在當日存入銀行，現金不得坐支，做到日清月結。52銀行存款管理，非零星付款需用支票、電匯等其他形式支付。企業的銀行結算戶存款，應按日清理按月核對并及時編制銀行余額調節表備查，對不上的差額應及時查明原因給予處理。銀行預留印鑒要分開管理，財務印章及支票不得隨意放置必須放置在保險柜中。5.3發票管理，發票需放置在保險柜中；11、需要開發票時要向開票人提供準確的開票信息；發票寄出后要及時跟蹤確認客戶已經收到。5.4帳務管理 ， 資金的收支由出納負責，財務負責人進行指導監督。其他帳務由會計進行操作，稅務銀行方面的關系協調由財務負責人維護。一切帳務都要以企業會計 準則企業會計制度稅法結合當地的法規為依據。5.5日常工作，財務部的工作由財務負責人統籌安排，部門人員要以公司的全局著想，團隊精神為首要責任及時完成部門交辦的其他工作。存貨管理6.1、物資管理，保管直至領出耗費或讓售為止的全過程，具體表現為倉庫庫存物資及采購在途物資，因此，應由采購及倉庫管好。XXXX科技有限公司 6.2物資管理應做好年、季、月采購計劃。計劃上報要在12、本期末 上報下期的計劃、計劃內容主要應有采購項目、數量、金額、預計采購日期、相關人員簽字。財務部根據預計采購日期平衡資金。月計劃報財務部納入月度財務收支計劃中。計劃執行中如發現不能完成時,應及時反饋財務部門以便調整，保證企業資金運動正常進行。6.3倉儲管理，倉庫應建立明細分類產品帳，市場部亦應建立銷貨備查登記本，財務建立總分類及明細帳。倉庫、市場、財務應定期進行帳帳、帳實核對，保證帳帳、帳實相符。倉管員在辦理入庫驗收時應認真審查送驗內容是否與發票或材料單內容一致，嚴格按物資分類進行歸類保管、驗收、發料，不許自行打亂和互相交叉；倉管員所管的物資應正確建立明細帳，按月編制財務指定的相關報表 ，并于13、每月25日上報財務部。保管員定期稽核材料收發存情況，及時與生產部門溝通保障生產的順利進行。財務部應逐類、逐項進行核對，發現差異應及時查明原因，以保證帳實相符。 物資讓售必須隨附發貨證明書，發貨證明書應有財務簽章后，倉庫方能辦理出庫，門衛方能予以放行。 6.4更新改造資金、大修理資金按實際情況編制更新改造計劃、大修理計劃。計劃由本公司列入預算后才能夠執行。應于大修理前一個月編制計劃，計劃執行過程中如發現可能重大更改需要調整資金時應及時通知財務部門調整預算，保證維持再生產資金不受沖擊。 XXXX科技有限公司 合同管理7.1為了確保公司的往來賬目清晰，監督合同的執行情況；各部門簽署的合同需將合同原本14、交到財務部。7.2財務部應妥善保管合同，對合同進行審計并嚴格保密不得向其他人員透露任何信息。資金回籠管理8.1為了保證公司的正常生產經營，提高資金周轉率。辦理銷售業務 時公司本著先收款后付貨的銷售方式。 8.2市場部對長期穩定、信用良好的客戶可采取先發貨后收款的賒銷形式，但對于所有產品的賒銷都必須簽訂書面合同或協議，并有副總經理特批，要及時收回賒銷產品款降低風險。結束語9.1本制度自下發之日起執行。 9.2在生產經營過程中本制度會加以完善和改進，如有更改另行下文同時執行新制度廢止舊制度。 財務部 XX年9月附件：XXXX有限公司出差申請單出差人部門隨行人差 期年月日至年月日出差路線出發時間暫支旅費出差事由副總經理部門主管申請日期報銷記錄會計填寫報銷日期報銷金額備注報賬會計：注：（1）本表由財務部留存，并作為統計考核依據。 （2）除“隨行人”外，其他欄目均只填寫本人出差情況。