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1、公司各部門采購計(jì)劃編制與變更、預(yù)算管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 采購計(jì)劃管理制度第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)采購計(jì)劃的管理，保證公司各部門的采購需求按時(shí)按質(zhì)完成，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)順利有序地進(jìn)行，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于采購部負(fù)責(zé)的所有物資采購計(jì)劃制訂和預(yù)算管理工作。第3條 職責(zé)在采購部經(jīng)理的指導(dǎo)下，采購主管負(fù)責(zé)組織編制年度、季度、月度和臨時(shí)采購計(jì)劃和預(yù)算，而計(jì)劃和預(yù)算的具體工作內(nèi)容由各采購專員負(fù)責(zé)。第4條 采購計(jì)劃的分類采購計(jì)劃主要包括年度采購計(jì)劃、季度采購計(jì)劃、月采購計(jì)劃和臨時(shí)采2、購計(jì)劃4種。第2章 采購計(jì)劃編制與變更管理第5條 采購計(jì)劃的編制依據(jù)制訂采購計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮經(jīng)營計(jì)劃、需求部門的采購申請、庫存狀況、公司現(xiàn)金流狀況等相關(guān)因素。第6條 采購計(jì)劃的編制步驟1明確公司的經(jīng)營計(jì)劃（1）根據(jù)公司客戶訂單意向，明確材料采購目標(biāo)。（2）掌握市場部根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)、客戶訂單意向、市場預(yù)測等資料所作的市場銷售預(yù)測情況。2明確公司生產(chǎn)計(jì)劃和庫存狀況（1）采購部應(yīng)及時(shí)掌握生產(chǎn)部根據(jù)業(yè)務(wù)部訂單制訂的生產(chǎn)計(jì)劃。（2）采購部應(yīng)及時(shí)掌握技術(shù)部工程單的物料需求和庫存物料需求狀況。（3）采購部應(yīng)及時(shí)掌握各部門根據(jù)年度目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃等預(yù)估的各種消耗物資的需求量。3制訂采購計(jì)劃采購部匯總工程單上3、的物料清單對(duì)各種物料、物資的需求和請購單據(jù)，并據(jù)此編制采購計(jì)劃。第7條 編制采購計(jì)劃應(yīng)注意的事項(xiàng)1采購計(jì)劃應(yīng)避免過于樂觀或者保守。2生產(chǎn)計(jì)劃的可行性和預(yù)見性。3物料需求計(jì)劃與工程單上的物料清單、庫存狀況的確定性。4物料標(biāo)準(zhǔn)成本的影響。 5保障生產(chǎn)與降低庫存的平衡。6物料采購價(jià)格和市場供需的可能變化。第8條 采購計(jì)劃的編制原則1采購專員應(yīng)審查各部門的申購物資是否能由現(xiàn)有庫存滿足、是否有可替代的物資，只有現(xiàn)有庫存不能滿足的采購申請才能夠被列入采購計(jì)劃之中。2如果請購單中所列的物資為公司內(nèi)部其他部門生產(chǎn)的物資，在性能、質(zhì)量、交期、價(jià)格等滿足的情況下，必須采用內(nèi)購。第9條 采購計(jì)劃的審核審批1采購計(jì)劃4、由采購部根據(jù)審批后的采購單制定，采購計(jì)劃由總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。2采購計(jì)劃應(yīng)同時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核，以利于公司各項(xiàng)資金計(jì)劃工作的完成。第10條 采購計(jì)劃變更管理對(duì)于已經(jīng)申請的采購物資，請購部門如果需要變更規(guī)格、數(shù)量或撤銷請購申請，必須立即用聯(lián)絡(luò)單或郵件及時(shí)通知采購部，以便采購部及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況更改采購計(jì)劃。第3章 采購預(yù)算管理第11條 采購預(yù)算的分類按照編制期間，采購預(yù)算可以分為以下3類。1季度預(yù)算；2月度預(yù)算；3短期緊急預(yù)算。第12條 采購預(yù)算編制目標(biāo)1采購部憑采購預(yù)算進(jìn)行采購，控制采購費(fèi)用的支出。2財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算籌措、安排采購所需資金，保證資金支付的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。第13條 采購預(yù)算編制依據(jù)5、1生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資數(shù)量。2預(yù)計(jì)的物資期末庫存量。3本期計(jì)劃末結(jié)轉(zhuǎn)庫存量。結(jié)轉(zhuǎn)庫存量由倉儲(chǔ)部和采購部根據(jù)各種物資的安全庫存量和提前采購期進(jìn)行確認(rèn)。4物資計(jì)劃價(jià)格。物資計(jì)劃價(jià)格由采購部根據(jù)當(dāng)前物資價(jià)格，結(jié)合可能影響物資價(jià)格變化的因素進(jìn)行確定。第14條 影響采購預(yù)算的因素。1采購環(huán)境；2公司銷售計(jì)劃；3物資使用清單；4存量管制卡；5物資標(biāo)準(zhǔn)成本。第15條 選擇采購預(yù)算方法采購部需根據(jù)采購的具體內(nèi)容選擇合適的采購預(yù)算方法，如固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算和定期預(yù)算等。第16條 確定預(yù)算數(shù)，編制預(yù)算草案采購部采用目標(biāo)數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法確定預(yù)算數(shù)，并據(jù)此編制采購預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)6、部審核。第17條 綜合平衡預(yù)算草案財(cái)務(wù)部應(yīng)與采購部進(jìn)行協(xié)商，在充分考慮公司的現(xiàn)實(shí)狀況、市場狀況和整體預(yù)算的基礎(chǔ)上，綜合平衡采購預(yù)算草案。第18條 編制正式的采購預(yù)算1采購部應(yīng)根據(jù)平衡過的采購預(yù)算草案編制正式的采購預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤后，報(bào)主管副總審批。2在編制采購預(yù)算的過程中，采購部必須對(duì)預(yù)算留有適當(dāng)?shù)挠嗔浚詰?yīng)付可能出現(xiàn)的緊急采購狀況。第19條 采購預(yù)算執(zhí)行管理1經(jīng)核定的分期采購預(yù)算，當(dāng)期未動(dòng)用的，不得進(jìn)行保留；如確有需要，下期補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)后方可重新使用。2對(duì)于未列入預(yù)算的緊急采購，由采購部執(zhí)行采購后，再補(bǔ)辦相關(guān)的手續(xù)。3采購部門需嚴(yán)格執(zhí)行采購預(yù)算，財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和檢查。第20條 采購預(yù)算的調(diào)整采購預(yù)算的變更由采購部或者財(cái)務(wù)部發(fā)起，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后方可實(shí)行變更。遇到以下5種情況時(shí)，可申請采購預(yù)算的變更。1公司經(jīng)營方向和策略發(fā)生重大變更。2受重大自然災(zāi)害的影響。3公司內(nèi)部重大政策調(diào)整。4宏觀調(diào)控政策、稅制、中小企業(yè)優(yōu)惠政策等公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化。5市場經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化。第4章 總則第21條 本制度的制、修、止本制度由采購部制定，經(jīng)公司常務(wù)會(huì)議決議后通過，修訂、廢止時(shí)亦同。第22條 生效日期本制度自頒布之日起生效。