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1、紡織皮革有限公司財務(wù)部財務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 貿(mào)易公司財務(wù)管理制度第一章 總則第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其他貨貨幣資第三章費用報銷管理第一節(jié)差旅費第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費第三節(jié)其他費用第四章銷售管理第一節(jié)銷售合同第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購管理第一節(jié)采購訂單第二節(jié)收料第三節(jié)付款第六章存貨管理第一節(jié)原材料第二節(jié) 產(chǎn)品第三節(jié)低值易耗品第四節(jié)盤點及盈虧處理第七章成本核算第八章工資核算第九章資產(chǎn)管理第十章 財務(wù)報表及分析報告第十一章 附則第一章總則第1條 為建立并逐步完善公司的財務(wù)體系，2、全面準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東的權(quán)益，特制定本制度第2條 公司財務(wù)部直接受控于公司股東并對其負責(zé)，財務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理制度，并根據(jù)實際情況及需要修訂本制度第3條 公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部工作及促進本制度的實行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項財務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定第二章貨幣資金管理第一節(jié) 現(xiàn)金管理第4條 公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條 本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預(yù)借差3、旅費、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出第6條 出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財務(wù)進行審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條 報銷單/借款經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金。第8條 出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風(fēng)險第9條 出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務(wù)作賬第10條 出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對第11條 出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交4、財務(wù)部，并定期與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查明原因，做處相應(yīng)處理第12條 對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財務(wù)部進行相應(yīng)賬務(wù)處理第二節(jié) 銀行存款管理第13條 公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進行第14條 通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款第15條 出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進行核對第16條 出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止第三節(jié) 其他貨幣資金管5、理第17條 公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進行項登記管理，并將復(fù)印件送交財務(wù)部入賬第18條 對于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條 對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行第三章 費用報銷管理第一節(jié) 差旅費報銷第20條 差旅費指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費、出差補貼等費用第21條 出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項費用第22條 公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報銷出差費用第23條 為鼓勵出差人員節(jié)省差6、旅費，享有某一級別待遇的出差人員如果實際采用了下一級別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補償給出差人員第24條 出差人員外出，預(yù)計所需費用的，可向公司預(yù)借差旅費，但是金額在3000元以上要做出差預(yù)算表，借款人填寫借款單及預(yù)算表由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財務(wù)審核。經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金。第25條 預(yù)借差旅費在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實行多退少補的原則第26條 普通人員、主管級人員的報銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財務(wù)審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級人員的報銷單先由財務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款第27條 對于超過差旅費用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報銷的，報銷單必7、須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財務(wù)審核，再至出納處報銷領(lǐng)款第28條 差旅費費用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級別+出差地+補貼+其他制定，具體詳細標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費報銷第29條 業(yè)務(wù)招待費指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項費用第30條 業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表第31條 公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大，又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對穩(wěn)定的客戶，C類客戶為其他普通客戶第32條 業(yè)務(wù)招待費根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費8、用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費費用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專門制定第33條 業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在1000元以上（不含1000元）的，借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在1000元以下的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款第34條 費用報銷人員填寫報銷單財務(wù)審核后、經(jīng)理批準(zhǔn)，方可至出納處報銷領(lǐng)款，對于業(yè)務(wù)招待費超過標(biāo)準(zhǔn)上限的，財務(wù)人員在報銷單中注明超標(biāo)金額，具體超支預(yù)算也需要與預(yù)算表核對。第35條 業(yè)務(wù)費報銷金額超過費用標(biāo)準(zhǔn)時，報銷人員必須將報銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報銷總額扣除財務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額9、支付報銷款第36條 業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時有發(fā)生招待客戶費用情況時，業(yè)務(wù)招待費根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價情況適當(dāng)調(diào)整報銷上限，報銷人員超額報銷，需謝小姐審批同意，財務(wù)再接收審批。第三節(jié) 其他費用的報銷第37條 其他費用的報銷指除差旅費、業(yè)務(wù)招待費、工傷醫(yī)藥費以外的日常營業(yè)費用的報銷。第38條 其他費用的報銷由報銷人填寫報銷單經(jīng)總門主管批準(zhǔn)后送交財務(wù)部，財務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報銷項目，有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批后方可至出納處領(lǐng)款.第39條 財務(wù)每月常規(guī)的租金、水電、工資、對外稅務(wù)費用，也是由會計填單，部門負責(zé)人審核、總經(jīng)理審批。方可支付，不能支付10、沒有經(jīng)過公司審批費用。第四章 產(chǎn)品銷售管理第一節(jié) 銷售合同第44條 公司業(yè)務(wù)員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶簽訂書面銷售合同第45條 業(yè)務(wù)員簽訂合同后應(yīng)即時將合同復(fù)本送交至財務(wù)部，合同被取消時，應(yīng)即時告知財務(wù)部第46條 公司合同專用印章應(yīng)由專人保管，所有銷售合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋合同專用章，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責(zé)任由簽單人自行承擔(dān)，如果合同有加蓋印章的，印章保管人承擔(dān)連帶責(zé)任第二節(jié) 銷售出貨第47條 業(yè)務(wù)部在金蝶系統(tǒng)填寫發(fā)貨通知單，通知單交財務(wù)部負責(zé)人審批，若異常情況，財務(wù)部需報告總經(jīng)理情況，方可做出簽字出庫。再由業(yè)務(wù)憑著財務(wù)審核發(fā)貨通知單，傳遞給倉庫發(fā)貨。第48條 11、倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單填寫發(fā)貨單，倉庫主管應(yīng)對貨物出庫及裝車進行監(jiān)督并負責(zé)第49條 每天發(fā)貨通知單次日，財務(wù)部對倉庫開具的發(fā)貨單進行審核，并根據(jù)審核過的發(fā)貨單郵件報告給謝小姐。第50條 已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問題客戶要求退貨的，業(yè)務(wù)需要取得客訴通知書，并且謝小姐同意，應(yīng)取得本公司業(yè)務(wù)部的同意，倉庫根據(jù)業(yè)務(wù)部的退貨通知書辦理產(chǎn)品的退庫手續(xù)，未經(jīng)本公司同意，客戶退回的產(chǎn)品倉庫暫只做代管商品處理第51條 成品倉倉管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時填寫發(fā)貨單，發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)即時送交財務(wù)部第52條 倉管應(yīng)在產(chǎn)品出庫時起8小時內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫發(fā)貨單，24小時內(nèi)將發(fā)貨單送交至財務(wù)部，退貨單應(yīng)12、自辦理退貨入庫手續(xù)時起48小時內(nèi)將退貨單送交至財務(wù)部，特殊情況，需要向財務(wù)或謝小姐通告。第三節(jié) 收取貨款第53條 財務(wù)部根據(jù)倉庫的發(fā)貨單及銷售合同單價計算確定應(yīng)收賬款的金額第54條 財務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時核銷客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金，應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時再予以沖銷第55條 財務(wù)部定期制作客戶對賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部負責(zé)直接與客戶進行對賬。業(yè)務(wù)需要按財務(wù)對賬單與客戶對賬，若發(fā)現(xiàn)財務(wù)對賬單，與客戶對賬不一致，必須立刻通知財務(wù)修改，查明原因，不能擅自對外承諾，否則后果自負。第56條 財務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對于未及時收回貨款的客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進行催收，13、仍無法收回貨款的，催收業(yè)務(wù)清理賬務(wù)，并當(dāng)即時告知部經(jīng)理以便進行相應(yīng)處理。每月應(yīng)收應(yīng)付會計與金蝶系統(tǒng)應(yīng)收匯總表格數(shù)據(jù)一致。差異當(dāng)月弄清方可結(jié)賬。總賬會計必須以總賬數(shù)據(jù)與金蝶子模塊數(shù)據(jù)一致，與監(jiān)督審核應(yīng)收會計賬務(wù)處理。第57 業(yè)務(wù)部或財務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細賬號，客戶應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號，客戶匯款后業(yè)務(wù)填寫進賬單與出納核對金額。第58條 因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時，付款單需由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納方可辦理付款第五章 物料采購管理第一節(jié) 采購訂單第59條 業(yè)務(wù)部根據(jù)銷售合同所列產(chǎn)品，計算出物料數(shù)量清單，物料需求單交由采購部負責(zé)辦理物料采購第60條 采購部根據(jù)物14、料需求清單在考慮現(xiàn)有庫存量的基礎(chǔ)上，擬定物料采購計劃申請單，采購申請單需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后采購部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂貨單第61條 對于所有原材料及主要輔助材料的采購均需制定采購訂單，采購部應(yīng)將采購訂單送交倉庫，以便于倉庫按訂單進行收料，對于取消或更改過的采購訂單，應(yīng)當(dāng)即時通知倉庫進行相應(yīng)的更改第二節(jié) 材料入庫第62條 倉庫收料時，應(yīng)當(dāng)按照采購部的采購訂單嚴(yán)格控制收料，對于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購訂單第63條 倉庫收到材料時，先應(yīng)進行質(zhì)檢驗，未經(jīng)檢驗合格的各類材料，均不得辦理庫入庫而暫只做待管材料處理第64條 對于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的材料部分，倉庫應(yīng)暫做代管材料，經(jīng)請15、求總經(jīng)理后，如果同意做為購入處理，則可一同辦理入庫，否則多送的材料退回原供應(yīng)商第65條 倉庫辦理材料入庫，應(yīng)即時填寫材料入庫單并向供應(yīng)商索取送貨單（客戶聯(lián)），材料入庫單應(yīng)按照財務(wù)部規(guī)定的要求填寫完整第66條 已辦理入庫的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問題或其他原因需要退貨時，倉庫應(yīng)當(dāng)即時通知采購部，采購部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后，即時通知倉庫辦理退貨第67條 倉庫退回材料給供應(yīng)商時，應(yīng)即時填寫采購?fù)素泦危素泦卧瓌t上均應(yīng)取得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必須即時送交財務(wù)部第68條 倉庫應(yīng)自辦理材料入庫或退貨時起8小時內(nèi)填寫采購入庫單，采購入庫單送交財務(wù)部的時間按財務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行第三節(jié) 支付材料貨款第6916、條 財務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單（或發(fā)票）、采購訂單（或采購合同）對倉庫開具的采購入庫/退貨單進行審核第70條 財務(wù)部按已審核過的采購入庫總價款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價款扣減應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對往來賬款第71條 付款由采購部申請、財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)或財務(wù)部申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，申請付款單交由出納辦理付款第72條 出納付款后，財務(wù)部應(yīng)即時告知供應(yīng)商查收，出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的賬號匯款，代應(yīng)商的傳真件應(yīng)蓋有對方有效的公章第六章 存貨管理第一節(jié) 原材料第73條 原材料是公司業(yè)務(wù)的主要材料，是公司財產(chǎn)管理的重要對象 第74條 倉管人員應(yīng)嚴(yán)格控制原材料的出入庫，原材料的出入庫應(yīng)辦理規(guī)定的手續(xù)17、，即時開具材料出入庫單并送交財務(wù)部，原材料的出庫應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的審批程序第75條 倉庫應(yīng)根據(jù)原材料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識卡，以便于收發(fā)及管理第76條 倉管人員應(yīng)定期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時填寫報告單送交總經(jīng)理申請?zhí)幚淼诙?jié) 成品第77條 本處所指成品包括未包裝的銷售成品、已包裝可隨時發(fā)貨的庫存成品及各種樣品第78條成品是公司的重要財產(chǎn)，倉管人員應(yīng)重點加強對產(chǎn)成品數(shù)量的管理，嚴(yán)防被盜、丟失，倉管應(yīng)保證產(chǎn)品實際庫存數(shù)與賬面數(shù)相符第79條 出現(xiàn)成品丟失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時，倉管應(yīng)即時查找原因，同時向部門主管、總經(jīng)理報告，并申請做出相應(yīng)18、處理第80條 樣品原則上均應(yīng)先入成品倉并由專人負責(zé)管理，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫手續(xù)第81條 對于客戶退回的產(chǎn)品，倉庫收到退貨后，填寫退貨單送交財務(wù)部第三節(jié) 低值易耗品第82條 低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價值較低的消耗性物料，如機臺配件、辦公用品等第83條 低值易耗品的收發(fā)原則上都要通過倉管進行，通過倉庫收發(fā)的按照材料的出入庫規(guī)定辦理手續(xù)，直接報銷的，報銷單所付的購料單應(yīng)有倉管或領(lǐng)用人的簽名。第84條 對于價值不高，使用時間較長但未做固定資產(chǎn)管理的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門指定專人負責(zé)管理，倉庫，管理部，應(yīng)建立備查賬簿進行登記并定期進行檢查，物品用具不能使用時由19、相關(guān)負責(zé)人填寫報廢申請單經(jīng)批準(zhǔn)后予以報廢。第四節(jié) 盤點及盈虧處理第85條 倉管應(yīng)做好倉庫的日常管理工作，加強財產(chǎn)物資的安全性管理，倉庫應(yīng)當(dāng)定期對庫存材料、物料、半成品、成品等進行盤點，盤點方式采取倉管自盤，年底財務(wù)監(jiān)盤或抽盤。第86條 公司對所有的存貨進行全盤的次數(shù)每年至少一次，全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進行，以保證盤點數(shù)的準(zhǔn)確性，非全面性的部分存貨盤點每年不應(yīng)少于三次，盤點時應(yīng)當(dāng)暫停盤點材料部分的收發(fā)料工作。第87條 每月倉庫根據(jù)實盤數(shù)量與賬面數(shù)計算出盤盈或盤虧的數(shù)量，對于賬實不符的，倉庫應(yīng)制作盤點盈虧處理意見申請報告，說明原因及處理意見，交由謝小姐批準(zhǔn)，財務(wù)方可入賬。第88條 財務(wù)部根據(jù)報20、告單進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，對于盤虧的存貨，如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉管人員的責(zé)任第七章 成本核算第89條 財務(wù)部應(yīng)定期核算公司的經(jīng)營成本，準(zhǔn)確反應(yīng)公司的各項費用及開支第90條 公司成本核算采用訂單法，根據(jù)銷售合同訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費用第91條 其他成本核算的方法，目前按金蝶設(shè)定，采購入庫，成品+運費（運費分?jǐn)倢?yīng)產(chǎn)品成品去）。八章 工資核算第92條 公司員工工資為計時工資，管理人員采用計時工資制，按實際出勤時間計算應(yīng)付工資第93條 工資項目由基本工資、全勤獎、獎金、補貼款及其他款組成，為員工代扣代繳的款項不列入應(yīng)付工資第94條 工資的具體核算辦法及程序由公司另行專門規(guī)定第九章 固定資產(chǎn)管理第21、95條 固定資產(chǎn)指單位價值較高，使用期限在一個會計年度以上的房屋、機器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)第96條 固定資產(chǎn)是公司的重要財產(chǎn)，對其加強管理主要表現(xiàn)在對資產(chǎn)的安全性及使用功能上的管理，防止各種資產(chǎn)被盜、丟失及被損壞第97條 財務(wù)部應(yīng)對公司的所有固定資產(chǎn)詳細登記，制定固定資產(chǎn)目錄表，建立固定資產(chǎn)管理檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負責(zé)日常管理，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能第98條 固定資產(chǎn)應(yīng)進行相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及實際情況對固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計提折舊第99條 對于不能使用而需報廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng)填寫報廢申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后交由謝小姐審批。第100條 對于丟失或多出的固定資產(chǎn)，資22、產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫報告單并查找原因，報告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見后交由財務(wù)部進行賬務(wù)處理第101條 財務(wù)部應(yīng)組織人員定期對公司的固定資產(chǎn)進行盤點，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對盤盈或盤虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理人員填寫盤盈/虧表，由財務(wù)簽屬處理意見，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理。第十章 財務(wù)報表及報告第102條 財務(wù)報表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財務(wù)部應(yīng)對公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面準(zhǔn)確的核算，并定期向股東提交資產(chǎn)負債表、利潤表、費用支出表、銷售報表及其他相關(guān)報表第103條 財務(wù)部在全面監(jiān)督管理公司的財產(chǎn)及經(jīng)營活動過程中，對發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財務(wù)報告送交總經(jīng)理，并及時反饋相關(guān)信息，以促進問題的解決或改善第104條 財務(wù)部除應(yīng)定期向謝小姐報告，除交財務(wù)報表外，還應(yīng)定期擬寫工作報告，詳細反應(yīng)及說明公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及不足，監(jiān)督倉庫作業(yè)，采購業(yè)務(wù)規(guī)范化，跟蹤匯款等。提出解決方案或參考建議。第十一章附件118條 本制度由財務(wù)制定，并根據(jù)實際情況進行修改、增加或刪除，財務(wù)部負責(zé)本制度的解釋第119 本制度經(jīng)謝小姐審批并執(zhí)行 廣州市xx紡織皮革有限公司財務(wù)部 xx-11-21招待費申請單（參考格式）招待日期： 年 月 日客戶方單位：申請人姓名職務(wù)總?cè)藬?shù)陪同人員陪同總?cè)藬?shù)原因：接待酒家： 預(yù)計費用 元總經(jīng)理審批：