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1、集團(tuán)有限公司工會(huì)委員會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 青島xx（xx）集團(tuán)有限公司工會(huì)委員會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度（暫行）01工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算制度 工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支要堅(jiān)持遵循工會(huì)預(yù)算管理辦法。一、 預(yù)算收支的編制原則1、預(yù)算收入應(yīng)按照收入來(lái)源，充分考慮本年度各項(xiàng)變動(dòng)因素，依法、真實(shí)、完整、合理地編制。2、預(yù)算支出的編制，應(yīng)堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，體現(xiàn)工會(huì)工作特點(diǎn)，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)。工會(huì)接受的行政補(bǔ)助資金或上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助資金要納入預(yù)算管理，依據(jù)規(guī)定的開(kāi)支范圍專(zhuān)款專(zhuān)用，不得截留、挪用和改變資金用途。二、預(yù)算收支范圍2、1、預(yù)算收入包括: 會(huì)費(fèi)收入；(2)撥繳經(jīng)費(fèi)收入；上級(jí)補(bǔ)助收入；行政補(bǔ)助收入；事業(yè)收入；投資收益；其他收入。2、預(yù)算支出包括: 職工活動(dòng)支出；維權(quán)支出；業(yè)務(wù)支出；資本性支出；事業(yè)支出；其他支出。三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算審批財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)預(yù)算管理的要求，按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡、真實(shí)合法、精細(xì)高效”的原則，編制本單位預(yù)算、決算草案，經(jīng)單位工會(huì)委員會(huì)集體討論通過(guò)，并經(jīng)本級(jí)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查通過(guò)后，報(bào)上一級(jí)工會(huì)審批。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，遇有特殊情況，需增加支出或減少收入時(shí)，應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案，每年以一次為限，其編、審程序與預(yù)算編制審批程序相同。四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行單位工會(huì)要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的3、預(yù)算和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行開(kāi)支，不得擅自擴(kuò)大支出范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自改變預(yù)算資金用途。經(jīng)費(fèi)預(yù)決算情況應(yīng)每年接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查，形成書(shū)面審核意見(jiàn)，并向會(huì)員公布，接受監(jiān)督。02工會(huì)貨幣資金管理制度根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合實(shí)際制定本制度。一、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責(zé)任追究制度。二、按照支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。三、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。四、現(xiàn)金的收付、存取符合現(xiàn)金管理暫行條例。不得有下列違反現(xiàn)金4、管理規(guī)定的行為：1、超出規(guī)定范圍或限額使用現(xiàn)金；2、未經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；3、超出開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫(kù)存限額留存現(xiàn)金；4、用不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證抵頂庫(kù)存現(xiàn)金；5、以現(xiàn)金形式保留賬外公款；6、編造用途或用轉(zhuǎn)賬憑證套用現(xiàn)金；7、利用賬戶(hù)為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金；8、其他違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為。五、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、使用符合人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法和央行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的有關(guān)規(guī)定。不得有下列違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為：1、擅自多頭開(kāi)設(shè)銀行結(jié)算賬戶(hù)；2、偽造、變?cè)熳C明文件開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)；3、擅自改變銀行結(jié)算賬戶(hù)用途；4、將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)；5、出租、出借銀行5、結(jié)算賬戶(hù)；6、不及時(shí)撤銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)的銀行結(jié)算賬戶(hù)；7、其他違反銀行結(jié)算賬戶(hù)管理規(guī)定的行為。六、支付結(jié)算符合支付結(jié)算辦法。不得有下列違反支付結(jié)算紀(jì)律的行為：1簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；2、簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；3、無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；4、其他違反支付結(jié)算辦法規(guī)定的行為。03工會(huì)票據(jù)管理制度為規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)等票據(jù)的使用和管理，結(jié)合實(shí)際制定本制度。一、從上級(jí)工會(huì)領(lǐng)用的工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)（以下稱(chēng)收據(jù)）實(shí)行專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜保存，做到防火、防盜、防霉?fàn)€、防損毀、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬、防丟失。二、按照規(guī)定的使用范圍使用，僅限于工會(huì)依法取得的“五項(xiàng)收入”。填寫(xiě)的項(xiàng)6、目完整、內(nèi)容真實(shí)、金額準(zhǔn)確，同號(hào)各聯(lián)次之間項(xiàng)目、內(nèi)容、金額應(yīng)完全一致。三、領(lǐng)購(gòu)、使用、繳銷(xiāo)等工作符合規(guī)定，做到手續(xù)清、記錄清、責(zé)任清。收據(jù)使用完后，及時(shí)向上級(jí)工會(huì)等辦理相關(guān)校驗(yàn)、注銷(xiāo)手續(xù)，按規(guī)定重新辦理領(lǐng)取手續(xù)。四、不得有相互轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓收據(jù)或擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次無(wú)效聯(lián)的行為。五、對(duì)停止使用的收據(jù)做好清理登記工作，及時(shí)向上級(jí)工會(huì)等辦理相關(guān)核銷(xiāo)手續(xù)。六、銀行票據(jù)有明確的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，設(shè)置登記簿進(jìn)行記錄。04工會(huì)財(cái)務(wù)收支管理制度根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度和基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法，結(jié)合實(shí)際制定本制度。一、按照工會(huì)法、中國(guó)工會(huì)章程規(guī)定，開(kāi)設(shè)獨(dú)立的銀行賬戶(hù)7、，實(shí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理。二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收支符合工會(huì)法和有關(guān)政策規(guī)定，不得亂集資、亂攤派、亂收費(fèi)，不得任意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得辦理與工會(huì)工作無(wú)關(guān)的資金收付。三、遵守預(yù)算法以及工會(huì)預(yù)算管理辦法，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，編制預(yù)算報(bào)告，組織預(yù)算執(zhí)行。四、堅(jiān)持“收支兩條線”原則，各項(xiàng)收入和支出全部納入預(yù)算管理。五、根據(jù)上級(jí)工會(huì)要求和本級(jí)工會(huì)年度工作計(jì)劃，按照“統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)；量入為出，收支平衡；真實(shí)合法，精細(xì)高效”的原則編制年度預(yù)算，做到格式統(tǒng)一，內(nèi)容完整，項(xiàng)目明晰，依據(jù)充分，說(shuō)明清楚，程序規(guī)范，簽章齊全，報(bào)送及時(shí)。六、無(wú)重大支出項(xiàng)目的年度，不得編制赤字預(yù)算。期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余不得出現(xiàn)赤8、字。七、預(yù)算收入按照規(guī)定的工會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源項(xiàng)目，充分考慮當(dāng)年各項(xiàng)收入的變動(dòng)因素進(jìn)行編制，做到實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥，切實(shí)可行。八、預(yù)算支出按照以收定支、收支平衡、略有結(jié)余的原則，根據(jù)本級(jí)工會(huì)年度工作計(jì)劃，明確工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍，分輕重緩急進(jìn)行編制。九、年度預(yù)算草案編制工作完成以后，提請(qǐng)本級(jí)工會(huì)委員會(huì)討論通過(guò)，并經(jīng)本級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查通過(guò)后，報(bào)上一級(jí)工會(huì)備案。十、年度預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按照預(yù)算組織收入和安排支出。收入方面，做到應(yīng)收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預(yù)算、后有支出的要求，做到有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支。遇有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照預(yù)算編制程序編制調(diào)整預(yù)算并經(jīng)本級(jí)工會(huì)9、委員會(huì)同意后執(zhí)行。十一、定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)研究解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，強(qiáng)化預(yù)算約束力，確保預(yù)算貫徹執(zhí)行。十二、每筆費(fèi)用開(kāi)支據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不得“以撥代支”、“以領(lǐng)代報(bào)”或“虛報(bào)冒領(lǐng)”。會(huì)議、活動(dòng)、培訓(xùn)、維修等較大開(kāi)支附有具體開(kāi)支明細(xì)清單及有關(guān)附件。十三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照規(guī)定比例及時(shí)分成和足額上解，不得擅自改變經(jīng)費(fèi)收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉(zhuǎn)移行政撥繳經(jīng)費(fèi)，不得截留、挪用應(yīng)上解經(jīng)費(fèi)。十四、各種專(zhuān)項(xiàng)資金按照有關(guān)規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用，不得改變資金用途、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。05困難職工幫扶專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理制度為加強(qiáng)困難職工幫扶中心專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)幫扶資金）管理，確保幫扶資金使用安全，根據(jù)工會(huì)法、10、工會(huì)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，按照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)困難職工幫扶中心專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的通知（財(cái)建2006468號(hào)）的要求，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。一、幫扶資金的來(lái)源、使用范圍和幫扶對(duì)象1、幫扶資金來(lái)源主要包括：（1）市總撥付的專(zhuān)項(xiàng)幫扶資金；（2）集團(tuán)及企業(yè)行政撥付給同級(jí)工會(huì)的幫扶資金（3）集團(tuán)及企業(yè)工會(huì)通過(guò)多種渠道、多種方式自行籌集的幫扶救助資金。（4）設(shè)立幫扶資金專(zhuān)戶(hù)的利息收入；（5）其他合法來(lái)源。2、幫扶資金的使用范圍：主要用于集團(tuán)及企業(yè)在日常和元旦、春節(jié)期間送溫暖活動(dòng)中，對(duì)困難職工開(kāi)展生活救助、醫(yī)療救助、子女教育、法律援助、職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹等方面幫扶。3、幫扶資金幫扶對(duì)象包括：（1）家庭人均收入低11、于當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ暇€，經(jīng)政府救助后生活仍然困難的職工。（2）家庭人均收入略高于當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ暇€，但由于疾病、子女教育或意外災(zāi)難等原因，不能維持基本生活的困難職工。（3）因各類(lèi)自然災(zāi)害或重大意外事故等原因造成生活特別困難的困難職工。二、 幫扶資金的管理1、要堅(jiān)持依檔幫扶、因困施助的原則，建立健全并動(dòng)態(tài)化管理困難職工檔案，根據(jù)本單位困難職工群體的數(shù)量、分布、成因及困難程度，制定幫扶措施，確定幫扶標(biāo)準(zhǔn)。2、幫扶資金分配方案由同級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議決定。3、幫扶資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位或個(gè)人不得擠占、截留、挪用，不得改變資金用途，不得擴(kuò)大開(kāi)支范圍。4、幫扶資金的發(fā)放使用，要堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，12、做到賬賬、賬款、賬物相符。06工會(huì)財(cái)務(wù)處理程序管理制度根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合實(shí)際制定本制度。一、按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定和上級(jí)工會(huì)要求處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。二、會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序、錯(cuò)誤更正方法等符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)會(huì)計(jì)制度的要求。三、原始憑證真實(shí)、完整、合法、有效，并附有相關(guān)附件，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上經(jīng)辦、證明、驗(yàn)收、稽核、批報(bào)等相關(guān)人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并與收款單位名稱(chēng)相符。對(duì)外單位開(kāi)具的原始憑證蓋有本單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。四、記賬憑證根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證規(guī)范填制，做到要素完整、摘要簡(jiǎn)明、科目正確、數(shù)字準(zhǔn)確、編號(hào)連續(xù)、字跡清晰，相關(guān)13、會(huì)計(jì)人員簽章齊全。會(huì)計(jì)憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。五、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全，有總賬、明細(xì)賬、日記賬（基層工會(huì)日記總賬），并設(shè)有必要的輔助賬和備查賬，各類(lèi)賬簿的啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法等符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和工會(huì)會(huì)計(jì)制度的要求，記賬及時(shí)，文字規(guī)范。六、明細(xì)賬包括各類(lèi)收入明細(xì)賬、各類(lèi)支出明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬等。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。七、賬簿登記以審核無(wú)誤的記賬憑證或原始憑證為依據(jù)。各種賬簿單獨(dú)裝訂，頁(yè)號(hào)連續(xù)，整潔美觀。八、定期核對(duì)相關(guān)賬目記錄，并將賬目記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、債權(quán)債務(wù)等相互核對(duì)，保14、證賬證相符（會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實(shí)相符（各類(lèi)賬簿記錄與資產(chǎn)、負(fù)債實(shí)有數(shù)額相符）。九、按照上級(jí)工會(huì)和有關(guān)方面要求定期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)年度終了，按時(shí)編制工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告。工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告主要內(nèi)容包括：工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算封面、決算說(shuō)明書(shū)、收支決算表，年末資產(chǎn)負(fù)債表，年末收入支出表，年末往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表，年度經(jīng)費(fèi)收解報(bào)告表。十、發(fā)生調(diào)整預(yù)算的，附有本級(jí)工會(huì)的調(diào)整預(yù)算報(bào)告。十一、財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、格式統(tǒng)一、裝訂整齊、報(bào)送及時(shí)，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的工會(huì)主席、經(jīng)審主任及編制人審閱并簽章。年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)本級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)15、審查通過(guò)后按時(shí)上報(bào)上一級(jí)工會(huì)。十二、賬務(wù)處理全部實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范的要求，建立健全會(huì)計(jì)電算化管理制度，配置與會(huì)計(jì)電算化需要相適應(yīng)的硬件，按照上級(jí)工會(huì)的要求選用財(cái)務(wù)軟件，保證會(huì)計(jì)電算化工作順利實(shí)施。十三、紙質(zhì)記賬憑證應(yīng)及時(shí)打印；紙質(zhì)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按季打印；紙質(zhì)會(huì)計(jì)賬簿、決算報(bào)告應(yīng)在次年第一個(gè)月內(nèi)全部打印并裝訂成冊(cè)，也可根據(jù)需要臨時(shí)打印、裝訂成冊(cè)。十四、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將本單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料定期整理歸檔，妥善保管，規(guī)范辦理調(diào)閱和銷(xiāo)毀事宜。十五、會(huì)計(jì)憑證的傳遞會(huì)計(jì)憑證的傳遞是從制證到歸檔的過(guò)程。1、流程：經(jīng)辦人持外來(lái)原始憑證和自制原始憑證送財(cái)務(wù)主管16、審核-工會(huì)主席審批-會(huì)計(jì)人員填制會(huì)計(jì)憑證-復(fù)核人員稽核-會(huì)計(jì)人員登賬-出納人員支付-會(huì)計(jì)人員裝訂-歸檔。2、要求：原始憑證簽字后，應(yīng)及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證辦理結(jié)付或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，各崗位不得積壓；會(huì)計(jì)憑證登記、結(jié)付完畢后，應(yīng)按順序序號(hào)整理并妥善保管，不得散亂存放；憑證粘貼、裝訂順序符合工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。07工會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度（工會(huì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度，是會(huì)計(jì)崗位間相互制約相互監(jiān)督一種制度，也是財(cái)務(wù)人員依法履行職能和維持會(huì)計(jì)工作秩序的重要載體。特規(guī)定如下：一、崗位設(shè)置和分工。集團(tuán)各級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作人員為會(huì)計(jì)、出納。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)總體工作，核準(zhǔn)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稽核及記賬業(yè)務(wù)；出納17、負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。二、不相容崗位的規(guī)定。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。三、印鑒與銀行票據(jù)管理。銀行印鑒由會(huì)計(jì)保管、支票或其他銀行結(jié)算憑證由出納員置入金柜保管。出納員外出或請(qǐng)假時(shí)，由工會(huì)主席指定專(zhuān)人保管。四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理。會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須由兩個(gè)及以上人員按規(guī)定程序辦理。以現(xiàn)金和銀行存款支付的，由工會(huì)主席審批、會(huì)計(jì)制證，經(jīng)出納員確認(rèn)無(wú)誤后，方可辦理。五、出納每月必須至少一次對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單進(jìn)行檢查核對(duì)，并如實(shí)填寫(xiě)檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。六、財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須在規(guī)定的18、期限內(nèi)，將其分管的財(cái)務(wù)工作以書(shū)面形式與接管人員辦理交接。其中，未了事項(xiàng)應(yīng)逐一說(shuō)明，否則不得離開(kāi)崗位。移交工作由工會(huì)主席負(fù)責(zé)監(jiān)督。七、會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)工會(huì)具體會(huì)計(jì)工作。崗位職責(zé)如下：（1）認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（2）按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，辦理啟用手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記。保證賬簿登記及時(shí)、準(zhǔn)確，賬簿記錄內(nèi)容真實(shí)、完整。（3）組織工會(huì)經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額收繳，落實(shí)資金到位率。按年度收繳和上解比例及考核辦法對(duì)基層單位工會(huì)的兌現(xiàn)情況進(jìn)行考核、評(píng)定。（4）根據(jù)財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。審查、確認(rèn)原始憑證記載事項(xiàng)，如實(shí)填制記賬憑證。對(duì)不真19、實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，并及時(shí)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告。對(duì)記載不清楚、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并要求經(jīng)辦人予以補(bǔ)充或更正。定期核對(duì)往來(lái)賬項(xiàng)，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。（5）負(fù)責(zé)編制本級(jí)預(yù)、決算及匯總基層單位工會(huì)預(yù)、決算。（6）負(fù)責(zé)編制本級(jí)會(huì)計(jì)報(bào)表，接收、審核、匯總基層單位工會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)年度會(huì)計(jì)報(bào)表說(shuō)明。（7）負(fù)責(zé)工會(huì)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的具體工作，做好本級(jí)工會(huì)的年度財(cái)產(chǎn)清查。（8）按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，妥善保管、裝訂本級(jí)工會(huì)會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿。（9）對(duì)基層單位工會(huì)的財(cái)務(wù)工作負(fù)有檢查、指導(dǎo)、服務(wù)的責(zé)任。2、出納人員崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，辦理貨幣資金的結(jié)算等業(yè)務(wù)，崗位職責(zé)如下：（1）20、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)政方針政策、法律和國(guó)家統(tǒng)一的貨幣資金管理法規(guī)。（2）按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，辦理啟用手續(xù)，并負(fù)責(zé)登記。日記賬按開(kāi)戶(hù)銀行分別設(shè)置，啟用手續(xù)齊備。次年初，銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬應(yīng)分別整理立卷。（3）依據(jù)收付款記賬憑證辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。結(jié)算完畢在收、付款憑證上簽名或蓋章，在憑證附件（原始憑證空白處）上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。作廢支票連同存根加蓋“作廢”戳記，集中粘貼于原會(huì)計(jì)憑證后附的粘貼單上。（4）每日根據(jù)辦結(jié)的收、付款憑證逐筆順序登記日記賬，并做到日清月結(jié)。每月銀行日記賬必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)，核對(duì)不符時(shí)，應(yīng)編制“銀行存款余額21、調(diào)節(jié)表”。現(xiàn)金日記賬每日必須與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。（5）庫(kù)存現(xiàn)金超限額的部分，必須在當(dāng)日或最遲次日送交銀行。（6）有價(jià)證券、空白支票和空白票據(jù)必須入金柜妥善保管。金柜不得存放私人現(xiàn)金或物品。08財(cái)產(chǎn)管理與清查制度一、工會(huì)財(cái)產(chǎn)界定原則是：凡由工會(huì)經(jīng)費(fèi)投入、企業(yè)行政補(bǔ)助形成的財(cái)產(chǎn)均屬于工會(huì)財(cái)產(chǎn)。二、工會(huì)財(cái)產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類(lèi)1、固定資產(chǎn)工會(huì)固定資產(chǎn)，是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在800元及其以上，使用年限在1年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的各種設(shè)施、設(shè)備；單位價(jià)值雖然不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用年限1年以上的大批同類(lèi)財(cái)產(chǎn)（包括自制、接受捐贈(zèng)、調(diào)入符合規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)）及圖書(shū)館、閱覽室22、所購(gòu)入的圖書(shū)，均按固定資產(chǎn)管理、核算。2、在用低值易耗品在用低值易耗品是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元、專(zhuān)用設(shè)備單位在價(jià)值800元及以下，使用年限1年以上的工具備品。在用低值易耗品按實(shí)物進(jìn)行登記。3、工會(huì)財(cái)產(chǎn)清查應(yīng)定期進(jìn)行在本級(jí)工會(huì)主席領(lǐng)導(dǎo)下，每年至少組織一次工會(huì)資產(chǎn)清查。4、資產(chǎn)的處置（1）清查中盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)無(wú)論價(jià)值大小，均報(bào)工會(huì)主席審批。其中，單價(jià)在2萬(wàn)元及其以上的，需經(jīng)工會(huì)常委會(huì)（委員會(huì)）研究提出處置意見(jiàn)。財(cái)產(chǎn)處置的賬務(wù)處理按照工會(huì)會(huì)計(jì)辦法辦理。（2）在用低值易耗品盤(pán)虧、毀損的，經(jīng)本級(jí)工會(huì)研究，提出處置意見(jiàn)。3、造成財(cái)產(chǎn)流失、損壞的責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)造成損失的經(jīng)濟(jì)賠償。4、清查資料由集23、團(tuán)公司工會(huì)負(fù)責(zé)保存。09第九章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析是體現(xiàn)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督作用和提高財(cái)務(wù)管理水平的重要基礎(chǔ)工作，又是檢驗(yàn)會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督工作質(zhì)量的重要載體。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的主要內(nèi)容1、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入與上解、下?lián)堋⒔Y(jié)余情況；2、資金到位情況、債權(quán)債務(wù)科目期末余額及增減變動(dòng)；3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的節(jié)超狀況；4、對(duì)本期重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)資金運(yùn)作分析。5、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的基本程序和要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析每年一次。年度終了后三個(gè)月內(nèi)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)備年度分析資料，向本級(jí)工會(huì)常委會(huì)議匯報(bào)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告的編寫(xiě)要求：真實(shí)、可靠；精煉、簡(jiǎn)捷；及時(shí)、完整。10工會(huì)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度根據(jù)工會(huì)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制24、定本制度。一、組織開(kāi)展本工會(huì)的會(huì)計(jì)工作，并及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)管理情況，提出合理化建議，改善經(jīng)費(fèi)運(yùn)營(yíng)管理。二、組織制定本會(huì)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并付諸實(shí)施。三、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)購(gòu)建方案等。四、參與運(yùn)行決策和各種經(jīng)濟(jì)合同的擬定，加強(qiáng)事前監(jiān)督。五、負(fù)責(zé)本工會(huì)的審核、記賬、算賬工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按規(guī)定時(shí)間和項(xiàng)目公開(kāi)賬目。六、做好會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 11工會(huì)會(huì)計(jì)檔案管理制度根據(jù)工會(huì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。一、會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等專(zhuān)業(yè)資料25、。依法保管會(huì)計(jì)檔案，確保其安全性、可靠性、有效性，是會(huì)計(jì)工作的重要職責(zé)。會(huì)計(jì)檔案管理具體執(zhí)行工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中會(huì)計(jì)檔案的管理辦法。二、會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容1、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證；2、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)臺(tái)賬、輔助賬簿；3、財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：季度報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)附表附注及文字說(shuō)明；4、其他類(lèi)：置于存儲(chǔ)介質(zhì)的年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，視同會(huì)計(jì)檔案。三、會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔會(huì)計(jì)檔案按職責(zé)分工及立卷要求，分別進(jìn)行整理、裝訂、立卷，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證需在次月25日前裝訂完畢。年度會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表需在報(bào)表批準(zhǔn)后的15個(gè)工作日內(nèi)裝訂完畢。四26、會(huì)計(jì)檔案日常管理1、已受理未報(bào)銷(xiāo)的原始憑證、已裝訂未移交的保存期內(nèi)會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)妥善保管。2、未移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，除上級(jí)檢查外不得轉(zhuǎn)移出財(cái)務(wù)部門(mén)。五、會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱1、本單位人員調(diào)閱，需經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。2、外單位人員調(diào)閱，需持介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審閱，報(bào)工會(huì)主席批準(zhǔn)后，詳細(xì)記錄調(diào)閱的檔案名稱(chēng)、日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由等，向檔案保管人出具調(diào)閱手續(xù)。外單位人員調(diào)閱時(shí)須有本單位工會(huì)財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)。3、調(diào)閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，如有特殊需要，由工會(huì)主席批準(zhǔn)。4、查閱或者復(fù)印會(huì)計(jì)檔案人員，嚴(yán)禁在檔案上做任何記錄、符號(hào)或標(biāo)記，更不準(zhǔn)涂畫(huà)、拆封和抽換。需復(fù)印會(huì)計(jì)憑證的27、，應(yīng)征得財(cái)務(wù)主管同意。六、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀1、超過(guò)保管期限需銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案，由檔案保管人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同工會(huì)負(fù)責(zé)人共同鑒定，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)工會(huì)主席審查批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。2、超過(guò)保管期限但未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)原始憑證及關(guān)聯(lián)憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案保管人員到具體事項(xiàng)終止時(shí)再行銷(xiāo)毀。3、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí)，工會(huì)負(fù)責(zé)人會(huì)同檔案保管人員共同監(jiān)銷(xiāo)，銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名或蓋章。并將銷(xiāo)毀情況書(shū)面報(bào)告工會(huì)主席。 12工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用審批制度 根據(jù)中華人民共和國(guó)工會(huì)法第四十四條的規(guī)定，工會(huì)應(yīng)根據(jù)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立的原則，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督制度。一、賬戶(hù)管理工會(huì)應(yīng)當(dāng)依法在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)獨(dú)立的銀28、行結(jié)算賬戶(hù)，具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)必須開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)只能用于本工會(huì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，與工會(huì)無(wú)關(guān)的資金不得進(jìn)入工會(huì)賬戶(hù)結(jié)算，嚴(yán)禁公款私存。各項(xiàng)收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”。二、經(jīng)費(fèi)支出管理1、工會(huì)各項(xiàng)資金的使用必須在集體領(lǐng)導(dǎo)和分工負(fù)責(zé)的原則下，堅(jiān)持工會(huì)主席“一支筆”審批，重大開(kāi)支事項(xiàng)，須經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體討論決定。2、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)做到“有預(yù)算審批、按規(guī)定開(kāi)支、取得發(fā)票真、用途填寫(xiě)清、手續(xù)三人簽、臺(tái)帳資料全”。在各種業(yè)務(wù)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，原則上1000元以?xún)?nèi)可支付現(xiàn)金，1000元以上開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票。3、對(duì)幫扶困難職工、送溫暖等方面的開(kāi)支必須采用實(shí)名制發(fā)放，做到專(zhuān)款專(zhuān)29、用。4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能用于非職工服務(wù)和工會(huì)以外的開(kāi)支，不能用工會(huì)經(jīng)費(fèi)支付社會(huì)攤派的費(fèi)用，不能為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。 13工會(huì)現(xiàn)金管理制度根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度和現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合實(shí)際制定本制度。一、設(shè)立專(zhuān)兼職出納人員，實(shí)行錢(qián)、賬分管。二、工會(huì)各項(xiàng)資金均統(tǒng)一納入工會(huì)預(yù)算會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫(kù)”和賬外賬。三、設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)記賬憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收支合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到賬款相符。四、每日現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過(guò)銀行核定限額，多余現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送繳銀行，每月終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)月現(xiàn)金收支合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與30、實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)相符，做到“日清月結(jié)”。五、因工作或業(yè)務(wù)需要臨時(shí)借款，應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)屬履行借款手續(xù)，現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，工作或業(yè)務(wù)結(jié)束，督促及時(shí)結(jié)賬，禁止無(wú)故拖欠借款。六、工會(huì)與外單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除在規(guī)定范圍可以使用現(xiàn)金外，必須通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算按現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定執(zhí)行。14工會(huì)銀行存款管理制度根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度和人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。一、按國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定在銀行開(kāi)設(shè)銀行存款戶(hù)。二、所有涉及銀行存款收支業(yè)務(wù)的辦理均由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”，每日終了結(jié)出余額。三、“銀行存款日記賬”定期與銀行對(duì)賬，至少每月核對(duì)一次，如31、有差額，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。調(diào)節(jié)表經(jīng)審核人員復(fù)核簽章后，與銀行對(duì)賬單一并裝訂保存。四、對(duì)銀行存款未達(dá)賬，認(rèn)真查找未達(dá)原因，及時(shí)取得相關(guān)單據(jù)，并登記入賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。五、單位之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)原則上均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。六、銀行票據(jù)、印鑒應(yīng)分別保管，分不同地點(diǎn)保存，確保資金安全。七、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算規(guī)定。任何人不得出租或出借銀行存款戶(hù)，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用。15工會(huì)出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度根據(jù)工會(huì)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。一、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。二、做到逐日逐筆記賬，每日結(jié)出余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金32、核對(duì)相符。三、定期和會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，做到賬賬相符。四、安全保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。五、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例各項(xiàng)規(guī)定。六、不坐支現(xiàn)金。七、不公款私存。八、不白條抵庫(kù)。九、不挪用公款。十、不超銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金。16工會(huì)資產(chǎn)管理制度根據(jù)工會(huì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。一、按照工會(huì)固定資產(chǎn)管理辦法及有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存物品等進(jìn)行登記、核算、管理和處置。實(shí)行工會(huì)資產(chǎn)獨(dú)立管理。建立健全固定資產(chǎn)卡片。二、加強(qiáng)本級(jí)工會(huì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存物品的管理，定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，確保工會(huì)資產(chǎn)安全完整、賬實(shí)相符。三、工會(huì)房屋建筑物產(chǎn)權(quán)和土地使用權(quán)歸屬明確，房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證33、齊全。四、不得用工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資。沒(méi)有用工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行擔(dān)保的行為。五、嚴(yán)格按照工會(huì)法、企業(yè)破產(chǎn)法、物權(quán)法和中華全國(guó)總工會(huì)有關(guān)破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)資產(chǎn)的處置意見(jiàn)，做好破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)資產(chǎn)的處置工作。17 債權(quán)債務(wù)管理制度根據(jù)工會(huì)法、工會(huì)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制定本制度。1、執(zhí)行“工會(huì)會(huì)計(jì)以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為補(bǔ)充”的工會(huì)會(huì)計(jì)核算原則。2、工會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)借出款項(xiàng)嚴(yán)格管理，工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得私自借給個(gè)人或其他單位。3、對(duì)逾期三年以上確認(rèn)收不回的“其他應(yīng)收款”，經(jīng)過(guò)經(jīng)審會(huì)同意、主席批準(zhǔn)作核銷(xiāo)處理，列作“其他支出”，同時(shí)在備查賬中登記，保留債權(quán)，日后收回列作“其他收入”。4、對(duì)三年以上確認(rèn)無(wú)法付出的“34、其他應(yīng)付款”,經(jīng)主席同意，列作“其他收入”。5、因公出差借款應(yīng)于出差歸來(lái)后三日內(nèi)結(jié)清。6、“應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi)”貸方余額應(yīng)及時(shí)解繳市總工會(huì)，不截留、不挪用、不欠繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。18 工會(huì)幫扶專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理試行辦法 第一章 總則第一條 為規(guī)范工會(huì)幫扶資金的使用和管理，進(jìn)一步做好困難職工幫扶工作，根據(jù)財(cái)政部、中華全國(guó)總工會(huì)、青島市總工會(huì)有關(guān)文件精神和國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及工會(huì)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。第二條 享受幫扶金范圍為經(jīng)過(guò)本人申請(qǐng)并獲得麗東化工有限公司工會(huì)委員會(huì)批準(zhǔn)成為正式會(huì)員后，才能享受工會(huì)會(huì)員相關(guān)待遇，非會(huì)員不享受此項(xiàng)待遇。第二章 資金來(lái)源和使用原則第三條 資金來(lái)源： 1、上級(jí)工會(huì)下?lián)艿膸头鲑Y35、金；2、本級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)投入； 第四條 資金使用原則：量入為出、收支平衡。第三章 使用范圍和幫扶標(biāo)準(zhǔn)第五條 使用范圍包括:元旦春節(jié)慰問(wèn)困難職工；日常醫(yī)療救助；困難職工子女助學(xué)；臨時(shí)性生活補(bǔ)助；婚、喪、嫁、娶、生；法律援助及其他與困難職工群體幫扶有關(guān)的支出。第六條 幫扶標(biāo)準(zhǔn)：1、元旦、春節(jié)送溫暖慰問(wèn)金根據(jù)實(shí)際情況確定，與當(dāng)?shù)厣霞?jí)工會(huì)安排標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)統(tǒng)一，特殊情況可適當(dāng)提高慰問(wèn)標(biāo)準(zhǔn)。2、醫(yī)療幫扶標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際支出醫(yī)療費(fèi)及家庭和本人收支情況確定。3、助學(xué)幫扶困難家庭大學(xué)生標(biāo)準(zhǔn)按照專(zhuān)、本科生等不同助學(xué)對(duì)象確定，一般掌握在500元至1000元。4、臨時(shí)性生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般掌握在300元至1500元。5、遭受意外災(zāi)害36、一次性補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一般在1000元至3000元。6、會(huì)員本人結(jié)婚時(shí)，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放賀禮金；試用期內(nèi)的員工和再婚的人員除外。7、會(huì)員的親屬死亡時(shí)，按公司人事管理規(guī)定發(fā)放慰問(wèn)金。8、會(huì)員生育慰問(wèn)金300元。9、雙職工在公司的只能申請(qǐng)一份。第四章 申請(qǐng)幫扶程序第七條 困難職工申請(qǐng)幫扶應(yīng)首先向所在工會(huì)小組提出申請(qǐng)，經(jīng)工會(huì)小組調(diào)查核實(shí)后，符合幫扶條件的填寫(xiě)幫扶審批表，并附相關(guān)證明資料的復(fù)印件，一并報(bào)工會(huì)。工會(huì)小組應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，如有弄虛作假行為，需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第八條 困難職工幫扶按有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)幫扶；工會(huì)小組核實(shí)后，報(bào)工會(huì)申請(qǐng)幫扶。特別困難的，在工會(huì)幫扶后仍需繼續(xù)幫扶的，也可由工會(huì)向區(qū)總工會(huì)提出申請(qǐng)。第37、九條 緊急情況幫扶：對(duì)符合幫扶條件的緊急申請(qǐng)，按照特事特辦的原則辦理。第十條 婚、喪、嫁、娶、生幫扶金有效證明文件為員工本人的結(jié)婚證，本人親屬的死亡證明等證件。第十一條 會(huì)員應(yīng)當(dāng)在結(jié)婚/死亡事件發(fā)生之日起1個(gè)月內(nèi)提出申請(qǐng)，逾期不再支付。第十二條 結(jié)婚/死亡事件時(shí)間的確認(rèn)以結(jié)婚證/死亡證明注明日期為準(zhǔn)。第五章 財(cái)務(wù)管理第十三條 要按照量入為出、收支平衡的原則，科學(xué)合理，做到統(tǒng)籌兼顧，合理安排。第十四條 資金發(fā)放使用要嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定執(zhí)行。幫扶資金的發(fā)放由工會(huì)主席審批。困難職工領(lǐng)取幫扶資金時(shí)，一般須由申請(qǐng)人本人簽收。申請(qǐng)人因特殊情況不能簽收的，由他人代領(lǐng)時(shí)，須提供代領(lǐng)人的身份證、聯(lián)系電話及與申請(qǐng)人的關(guān)系證明資料。元旦春節(jié)慰問(wèn)等集中發(fā)放的幫扶資金或幫扶物資，憑幫扶清單報(bào)銷(xiāo)，先由經(jīng)辦人、工會(huì)委員主管簽字，再由工會(huì)主席審批。第十五條 工會(huì)統(tǒng)一制作幫扶審批表，作為資金使用報(bào)銷(xiāo)的必備憑據(jù)。資金報(bào)銷(xiāo)必須票據(jù)真實(shí)，附件完整。實(shí)物發(fā)放的，需附明細(xì)發(fā)放清單；其他資金報(bào)銷(xiāo)需按要求附相關(guān)資料。第十六條 堅(jiān)持資金專(zhuān)款專(zhuān)用原則，任何單位或個(gè)人不得截留、挪用、冒領(lǐng)、拆借資金，不得隨意擴(kuò)大資金的使用范圍。對(duì)于違反規(guī)定的，將追究有關(guān)人員責(zé)任。第十七條 本辦法由青島麗東化工工會(huì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)贾掌鹗┬小?