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1、設(shè)計公司財務(wù)報銷審批管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 一、目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本公司所有員工。三、費(fèi)用審批及報銷流程各項費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門主管和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費(fèi)用的報銷流程辦理：票據(jù)粘貼（由報銷部門完成）經(jīng)手人簽字注明事由財務(wù)預(yù)審簽字部門負(fù)責(zé)人審核簽字總經(jīng)理簽字財務(wù)付款或收款。四、臨時借款管理規(guī)定1、臨2、時借款包括業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。2、各項借款金額應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。3、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。4、借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費(fèi)用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。5、借款流程說明：a)借款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款審批單，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。b)審批流程：借款人簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批交財務(wù)領(lǐng)款。五、采購費(fèi)用報銷制度1、采購人員必須取得稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全3、國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票（包括建安發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通剪口發(fā)票），網(wǎng)上可查。如出現(xiàn)假發(fā)票，不予報銷，追究其經(jīng)手人的個人責(zé)任，部門負(fù)連帶責(zé)任。2、采購發(fā)票的內(nèi)容必須填列完整、清晰。包括：單位名稱、日期、物品名稱、規(guī)格型號、計量單位、單價、數(shù)量、金額、開票人要實名制等。否則不予報。3、需要轉(zhuǎn)帳、匯款的，采購人員應(yīng)提供對方單位有關(guān)信息。包括對方單位全稱、納稅人識別號、地址電話、開戶銀行名稱及開戶行賬號等。4、采購人員應(yīng)及時清理欠款。如不能及時歸還，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)在當(dāng)月工資中扣還。5、采購人員在采購價值超過500元的物品時，應(yīng)至少向兩家供應(yīng)商詢價，并將報價信息記錄于“貨比三家”采購4、信息表中，報銷費(fèi)用時應(yīng)將此表單做為附件一并提供給財務(wù)。六、日常費(fèi)用報銷制度及流程（一）、日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。（二）、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（三）、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（四）、報銷流程：1、交通費(fèi)：1)員工因公需要用車可申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)主管人員同意后可以乘坐出租車。2)因公車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。2、辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程：1)為了合5、理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政人員統(tǒng)一管理，集中購置。2)報銷流程：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3)因需臨時少量采購的低價值物品，商家不能提供發(fā)票的，采購人員應(yīng)要求商家開具帶有公章的收據(jù)，并注明品名、單價、數(shù)量等信息。七、差旅費(fèi)報銷制度及流程差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、其他公務(wù)雜費(fèi)等。1、員工因公出差產(chǎn)生的在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以公司差旅費(fèi)用管理制度為準(zhǔn)。2、員工出差6、期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。3、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實報實銷。招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。4、機(jī)票及住宿預(yù)訂：原則上由公司行政人員統(tǒng)一辦理，如有緊急需要可自行預(yù)訂并保存好相應(yīng)票據(jù)。5、報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后三個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。1)出差人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫差旅費(fèi)報銷單，注明時間、起止時間地點、交通費(fèi)，補(bǔ)貼等費(fèi)用(大小寫須完全一致，不得涂改)。2)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)差旅費(fèi)報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到財務(wù)處報銷。本制度的執(zhí)行由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。