午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、風力發電有限公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度1目的嚴肅財經紀律，規范公司經濟行為，提高會計基礎工作質量，加強財務收支管理和內部控制，提高經濟效益，保證財務核算工作達到規范化和制度化。2適用范圍適用于xx風力發電有限公司。3職責3.1歸口部門xx風力發電有限公司財務管理歸口部門為公司財務部。4財務管理的內容和要求4.1財務管理組織體系公司總經理是公司會計工作的第一負責人，對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。公司財務部門是財務管理的綜合部門，負責公司財務管理與財務核算工作，協調、指2、導公司所屬各項目部及各職能部門的會計工作。公司所屬項目部及各職能部門為財務管理的相關單位，負責資金流轉過程中的計劃管理、生產管理、工程管理、成本管理、實物管理等工作。會計人員的人事管理、勞動工資管理、培訓管理等執行公司的有關規定。財務機構負責人的任免必須事先征得上級財務部門的同意。4.2會計核算與財務報告會計核算的要求.1會計核算以權責發生制為基礎；合理劃分收益性支出與資本性支出；收入與相關的成本、費用相互配比；遵循謹慎性原則，合理核算可能發生的損失和費用；各項財產物資不允許隨意調整，必須按照國家規定執行。.2如實客觀地反映財務狀況和經營成果，嚴格按照會計制度進行會計核算，辦理會計手續，確保會3、計信息的合法性、真實性、準確性、完整性。應當做到帳帳相符、帳證相符、帳表相符、帳實相符。.3會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。.4會計核算以人民幣為記帳本位幣。財務報告管理.1按照上級公司規定的財務報告種類、格式和時間，及時、準確的編制和報送本公司的財務報告。.2編制的公司財務報告，要真實反映本公司的財務狀況、經營成果以及項目的建設情況。.3按季度和年度編寫財務分析報告，分別上報上級公司和公司領導以及相關部門。4.3財務預算管理財務收支實行預算控制，以上級公司下達的各項預算、計劃指標、確定全年的預算支出。本著量入為出、略有結余、覆蓋面全、指標細化、歸口管理、責權分明、過程控制、考核嚴4、肅的原則實施預算全程管理。財務預算實行逐級編制，逐級上報的原則，由各項目部及各職能部門編制年度、季度、月度財務收支預算，財務部作為財務預算的綜合管理部門，負責對預算進行平衡、匯總，并負責召開預算會議，報公司領導班子審查，對提出的問題要及時修正和整改。4.3.3年度財務預算為全年經濟活動的軸心線，各部門必須認真執行，并加強對預算指標的控制使用，提高財務預算的嚴肅性和執行情況的透明度，財務部根據各項目及各職能部門發生的預算支出按月進行統計，并及時向上級公司和公司領導公布預算執行情況，年終對預算執行情況對各項目部及各職能部門進行考核。4.4資金管理開設新賬戶，必須經上級公司的批準。開設新賬戶必須按照5、人民銀行的有關規定，在公司所在地開設一個基本賬戶，如有必要開設一般存款賬戶和專用存款賬戶時，必須按照有關規定逐級進行上報。基本賬戶一經設立，一般情況下不應發生變動，要保持賬戶設置的穩定性。公司因籌集資金向金融機構發生的長、短期貸款及償還貸款，由財務提出建議，經上級公司同意后，由財務部主管領導簽發“審批申請單”，經總經理批準后辦理貸款、還款手續。財務預算內小額資金支出，由總經理審批，總經理向下授權的由被授權人審批；但一次性付款數額較大（一般在10萬以上20萬元以下）的支出需事先辦理“預算內資金支出審批表”進行會簽，其會簽順序為：經辦人、部門經理、財務部經理、主管副總經理、總經理；一次性支出數額較6、小的不需辦理審批表，可持發票直接簽字報銷（簽字人三人及以上）。財務預算除小額資金外的一切支出，必須辦理“預算內資金付款審批”，按照上級公司付款審批的有關規定逐級會簽逐級上報。4.5資產管理盤盈的固定資產由保管使用單位查明情況，填制固定資產盤盈報告單，交財務部門增加固定資產并轉入待處理財產損溢，經總經理及上級主管部門批準后轉銷。固定資產按重置完全價值計價，同時按其新舊程度計入累計折舊。保管使用單位發現固定資產盤虧，要查清情況，填制固定資產盤虧報告單，上報財務部門，財務部按規定減少固定資產，轉作待處理財產損溢；需經報批主管部門的，由主管部門批準，轉銷待處理財產損溢，發生此事項必須在發生當年的年末辦7、理完畢。由于盲目采購，造成固定資產閑置和由于管理不善造成報廢、盤虧的，應追究有關責任人員責任。對閑置的固定資產出售時，應按規定進行評估，合理作價，一般不應低于凈值。在出售時，由歸口管理部門填制固定資產出售申請單，經總經理批準后，作為開具發票的依據，并負責收回貨款。財務部門據以減少固定資產，轉入固定資產清理。公司各項目部及各職能部門對未使用、不需用固定資產進行調撥或劃轉時，需經公司領導的同意，報計劃、財務主管領導會簽后，采用無償劃撥方式進行處理。本單位與外單位之間的調撥，均采用有償轉讓方式，可采取評估或雙方協商的辦法確定其價格。固定資產單價在20萬元及以下的，由本單位總經理批準，報上級主管部門備8、案；單價在20萬元以上的，須經上級主管部門批準后，方可辦理。固定資產報廢須由使用單位向歸口管理部門提出申請，由計劃部組織有關人員（包括各項目部專工、技術人員），會同財務部、綜合部、安監部等部門，對報廢固定資產進行實地鑒定，并共同確定該項資產的殘值和預計變價收入，填制“固定資產報廢鑒定表”，經總經理審批，根據報廢權限進行報廢處理。非主要生產設備和其他固定資產的盤虧、毀損報廢，單件價值在20萬元以上的，須經上級公司批準并備案；單件價值在20萬元及以下的，經本單位總經理批準后處理，并報上級公司備案。建立公司財產清查管理機構，成立由公司總經理負責的財產清查工作領導小組，負責財產清查工作的監督、檢查。由9、財務部、綜合部、計劃部、安監部、工程部組成財產清查辦公室，負責日常清查工作的組織、協調工作。4.6收入、成本與稅收管理做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。計劃部、安全生產部和工程部為收入結算歸口管理部門，負責簽訂結算合同或協議，編制結算依據。財務部為成本歸口管理部門。負責編制和落實成本計劃、對成本開支范圍進行控制、組織成本核算，及時、正確的實施結算成本并進行成本分析和負責成本管理的考核等工作。公司各項目部及職能部門必須認真履行各自管理職能，對所歸口管理的成本費用嚴格控制，規范使用，確保所控制的費用不超支。嚴格按照稅務機關規定的納稅要求，準10、確填寫各種納稅申報表并及時繳納稅款。4.7財務監督管理會計監督與稽核是指會計機構內部對日常經濟業務的監督，對財務收支的帳目稽查。對公司的資金運動全過程進行有效的監督、控制與調節，保證建立正常的會計工作秩序，保證會計信息的真實、準確、可靠，完善公司內部的約束機制。重大財務支出決策，由公司領導班子集體討論決定；重大投資項目必須經過可行性研究，并上報上級主管部門及領導批準后執行。財務部門內部建立崗位工作標準，由財務管理崗兼管稽核崗位。會計監督與稽核的內容與對象.1編制公司全年財務預算，并對預算費用實行全面監督和控制。.2審查基建項目及成本費用等開支計劃。.3各項財務收支的審查。.4對本公司的資金運動11、全過程進行監督。.5審查稽核會計憑證、會計帳簿、會計報表。4.8考核范圍對財務內部.1對公司及部內布置的工作任務不按時完成的，每項考核責任人50100元。對工作不求上進，長期不能勝任本職工作的財務人員，建議調離財務工作崗位。.2因工作失職出現差錯，造成會計信息不真實的，考核責任人50500元。.3對丟失會計憑證或會計報表的考核責任人100500元，嚴重者上報上級公司開除財務部門。.4未履行公司規定的審批手續，擅自報銷部內的有關費用，每次考核責任人100500元。.5未履行公司規定的審批手續，擅自報銷計劃外費用，每次考核責任人100500元。.6公司的所有人員必須按照財務的有關規定辦理借款和報銷12、手續，如出現違反財務規定的事項，每次考核責任人50100元。.7未經領導同意擅自將本公司的會計信息傳遞給外單位的，每次考核責任人100元，對財務造成影響的，追究其責任。.8未按規定開設帳戶或擅自調動資金的，考核責任人100500元。.9故意違反財經紀律，給公司帶來經濟損失的，考核責任人100500元。.10因籌資不利，影響公司正常經營的，考核責任人100元。.11對借款人員不及時清理個人借款的，考核責任人50100元。.12財務人員必須按照會計電算化的要求及上機權限進行操作，對違反規定人為造成微機軟硬件較輕損失的，考核責任人50200元，造成嚴重損失的將從重考核，并株連微機系統管理員。對微機造13、成損失后隱滿真相或知情不報的，對財務部全體人員進行考核。.13因個別人員不遵守勞動紀律，發生遲到早退等現象，造成對財務考核的，一切費用均由責任人個人承擔。.14對不服從領導，搬弄是非，無理取鬧，有意破壞同事的工作關系，造成部內人員之間或與部外人員不團結等現象，每發生一次考核責任人50200元。發生兩次及以上建議調離財務工作崗位。.15對會計核算及財務管理方面做出突出貢獻的給予100500元的獎勵。對財務部外部.1借款及借支票不按規定及時報銷的，每次考核借款人50300元。.2經領導批準攜帶現金購買材料的，返回后要及時將材料余款上交財務，對不及時報銷和不按時上交購貨余款的，按占用額收取銀行同期存14、款利息，并按占用金額多少考核責任人50200元。.3各項目部及各職能部門取得的各項收入必須及時入帳，如發現截留或坐支收入的各項目部及各職能部門，將截留款收回，并對責任項目部及責任部門考核5001000元，同時追究有關人員責任。.4對擅自變通財務手續報銷費用的，一經發現追回全部報銷款，并考核責任單位50300元。.5對變通購置固定資產的，一經發現考核審批人和購買人各200300元，并對變通的項目進行糾正。.6對不按規定填寫和審批領料單的，每次考核責任單位50100元。.7不及時向財務返回工資及獎金表（一個月內不返回的），每次考核責任人50元。.8對工資及獎金表簽字不全的，一人次扣罰責任人30元，并要求補齊。.9保管員必須在每月25日前將手中的入庫單及領料單全部入帳（25日及以后的料單記入下月），保證財務人員25日正常稽核，對不按時入帳影響財務稽核的，考核責任人50100元。.10財產清查工作中發現帳實不符的，每項考核責任人50200元。.11對當年工程不入當年決算的，每個工程項目考核責任人500元。.12對物資庫存超規定限額的，按季度考核責任人50100元。.13財務人員對不符合財務規定或擴大開支標準的業務，會計有權退回，并對該部門考核50100元。.14在財務管理方面，對公司貢獻突出（給公司節約大量資金或創顯著效益）的人員，按貢獻大小由財務主管向總經理提出建議。