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1、集團公司財務盤點管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務盤點辦法1. 總則1.1. 制定目的為加強本公司財務管理，并使財務盤點事務之處理有所遵循，以及掌控財務記錄之正確性，特制定本辦法。1.2. 適用范圍凡本公司經管現金、銀行存款賬戶及有價證券之承辦人員，均應依照本辦法之規定，隨時接受盤點。1.3. 權責單位1) 財務部負責本辦法制定、修改、廢止這起草工作。2) 總經理負責本辦法制定、修改、廢止之核準。2. 財務盤點規定2.1. 盤點原則財務盤點一般處理作業，應遵照財產盤點辦法規定事項辦理，該辦法未規定部分，依2、照本辦法之規定辦理。2.2. 財務盤點2.2.1. 準備資料出納人員于盤點通知到達后，應于指定盤點時間前備妥其職務內所經辦之文件資料，包括：1) 現金、銀行存款日記賬。2) 銀行存款對賬單。3) 銀行存款往來調節表。4) 定期存款存單。5) 借支單。6) 差旅費報支單。7) 零用金報支單、費用支出報銷單。8) 支票領用單。9) 庫存保證票據異動匯總表。10) 有價證券單據及登記簿。2.2.2. 現金（零用金）1) 出納人員收到盤點通知后，應于指定盤點時間前備妥現金日記賬，及至盤點時已執行收付而尚未登賬之收支（含未報銷費用及借支），編制未入賬之收支明細表，以供盤點人員核對。2) 出納人員應出示全3、部庫存現金供盤點人員工盤點。盤點后，將盤點數字記入現金票據盤點報告表。3) 盤點人員應核對庫存現金與現金日記賬，查核其現金余額是否相符。4) 盤點人員應根據出納人員所提供之憑證賬冊，逐日核計其結存數是否正確，同時將其有關憑證與賬列數相互核對。5) 盤點報告表中，盤點金額與未報銷費用及借支金額應與賬載結存數字作比較，如有差異予以說明，若差異原因系屬合理，則記為盤盈虧金額。2.2.3. 銀行存款1) 盤點人員應將截至盤點日止的銀行存款賬戶余額，依據銀行賬號別，列示明細，并與銀行存款對賬單核對。2) 定期存單經管人員收到盤點通知的，應于指定盤點時間前備妥定期存單供盤點。3) 盤點時，盤點人員應將定期4、存單明細資料列示清楚，包括銀行別、存單號碼、到期日、存款利率、存款金額等資料。4) 若定期存單有提供抵押之情形，應另行備注。2.2.4. 有價證券部分1) 盤點人員應實地盤點有價證券，并核驗所有權是否確均屬本公司。2) 盤點人員應依盤點結果列示清冊，與有價證券明細賬及保管人登記簿核對是否相符。3) 盤點清冊應列出證券名稱、發行年度期別、到期日、每張面額、盤點張數、賬面張數與盤盈虧張數及金額。4) 有價證券盤點時若出現異常，經管人員應說明差異原因并擬定處理對策。5) 盤點人員與出納人員應共同盤點，盤點后應共同簽認之。2.2.5. 注意事項1) 財務盤點除在年終盤點時進行外，相關單位應不定時進行，5、相關財務承辦人員應全力配合作業。2) 相關財務承辦人員之主管應督導所屬，于平日即按規定處理財務工作，盤點人員盤點時，如發現遺失，除追究承辦人員之責任外，亦得追究其主管之行政處分。3) 盤點使用之單據、報表，其有修改均須經盤點有關人員簽認方為有效，否則應查究其責。4) 現金之盤點應于盤點當日上班未收支前或當日下午結賬后的時段辦理?，F金票據盤點報告表 日期：_面值數量金額盤點異常及建議事項面值￥1005020105210.5盤點結束及要點報告0.20.1小計其他項目：未核銷費用在列款項及票據_年_月_日_時盤點進本人在場，并如數歸還無誤。保管員：_盤點人：_員工借款總計賬面數盤盈（或盤虧）項目張數金額盤點數應收票據：代收庫存應收保證票據合計核準： 主管： 制表：說明：現金盤點用表格，由保管員與盤點人員共同進行盤點，并同時會簽。