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1、公司采購成本、訂貨量入庫及付款控制制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 采購成本控制制度第1章總則第1條目的為加強采購成本管理，降低采購成本消耗，提高公司的市場競爭力，現根據國家有關成本費用的管理規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本制度。第2條范圍采購部采購成本控制相關事項均須參照本制度辦理。第3條采購成本的構成采購成本包括維持成本、訂購成本及缺料成本，不包括物資的價格，具體如下表所示。采購成本構成表采購成本分類說明成本細分維持成本為維持物資的原有狀態(tài)而發(fā)生的成本資金成本、搬運成本、倉儲成本、折舊及陳腐成本、保險費用、2、管理費用等訂購成本為實現一次采購而進行的各種活動的費用請購手續(xù)成本、采購成本、進貨驗收成本、進庫成本等缺料成本由于物資供應中斷而造成的損失安全庫存成本、延期交貨成本、試銷成本、失去客戶的成本等第4條采購成本控制的管理職責1成本控制部部長具體負責指導、監(jiān)督采購成本控制工作。2采購部成本控制專員負責采購成本具體控制工作。3采購部其他人員及其他部門需配合執(zhí)行采購成本控制規(guī)定。第5條采購成本控制要點公司采購成本控制包含對采購申請、計劃、詢價、談判、合同簽訂、采購訂單、物資入庫、貨款結算等采購作業(yè)全過程的控制。采購部應結合公司的具體情況明確采購成本控制關鍵點，具體如下所述。1確定最優(yōu)的采購價格。2確定合3、理的采購訂貨量。3采購付款控制。第2章采購計劃控制第6條常備用料的采購計劃由采購部計劃管理人員根據采購申請、庫存情況及用料需求計劃制訂，經采購部經理審核后報成本控制部部長審批。第7條其他用料的采購計劃由采購部計劃管理人員根據各部門的采購申請制訂，經采購部經理審核后報成本控制部審批。第8條采購計劃應同時報送財務部門審核，以利于公司資金的安排。第9條采購部在實施采購的過程中，必須嚴格執(zhí)行采購計劃。若采購計劃變更，必須由總經理簽字確認后方可執(zhí)行。第10條未列入采購計劃內的物資一般不能進行采購。如確屬急需物資，應填寫“緊急采購申請表”，經公司總經理審批、采購部核準后方能列入采購范圍。第3章采購價格控制4、第11條采購部實施物資采購時需填制“采購申請表”，“采購申請表”中的價格要嚴格執(zhí)行財務部核定的物資采購最高限價。第12條采購方式包括招標采購、供應商長期定點采購、比價采購等。采購部應將各種采購方式進行對比，找出成本最低的采購形式組合，降低采購成本。第13條采購部在確定采購價格時，可遵循以下四個步驟。1詢價利用網絡、行業(yè)協(xié)會、市場采價等多種渠道，快速獲取市場最高價、最低價、一般價格這三類信息，從而保障采購詢價效率。2比價分析各供應商提供的物資規(guī)格、品質、性能等信息，建立比價體系。3估價成立估價小組（小組由采購管理人員、營運人員、財務人員組成），自行估算出較為準確的底價資料。4議價采購部根據底價資5、料、市場行情、采購量大小和付款期的長短等因素與供應商議定出合理的價格。第14條如果實際物資采購價格低于最高限價，公司將給予經辦人一定比例的獎勵；如果實際采購價格高于最高限價，則必須獲得財務部核價人員的確認和總經理的批準，同時給予經辦人一定比例的罰款。第4章采購訂貨量控制第15條倉儲部庫管員應每日填寫物資庫存日報表，反映現有存貨物資的名稱、單價、儲存位置、儲存區(qū)域及分布狀況等信息，并及時將此信息報送給采購部。第16條采購部應要求供應商或第三方物流的庫房保管人員通過傳真、電子郵件等方式，及時提供已訂購物資的未達存貨日報表。第17條采購部根據各部門采購申請制訂采購計劃時，應在充分研究同期的采購歷史記6、錄、下期的銷售計劃的基礎上，協(xié)助物資計劃人員確定最佳安全庫存。第18條采購部協(xié)助倉儲部根據物資采購耗時的不同及貨源的緊缺程度等，借助歷史經驗估計、數學模型測算等方法確定安全庫存量。第19條采購部人員在制訂采購計劃時，應在充分分析現有存貨量（包括供應商或第三方物流的未達存貨）、貨源情況、訂貨所需時間、物資需求量、貨物運輸到達時間等因素的基礎上，結合各種貨物的安全存貨量確定最佳訂貨量及訂貨時點。第5章采購入庫及付款控制第20條相關人員辦理采購物資入庫時，必須同時滿足以下兩個條件，否則倉儲部一律不予受理。1到庫物資符合采購訂單要求。2到庫物資經質量管理部檢驗合格。第21條采購物資登記入賬時，價格、質量、數量、規(guī)格型號須完全符合采購訂單的要求。第22條支付物資采購費用時，必須同時滿足以下三個條件，否則財務部一律不予付款。1已經列入當期貨幣資金支出預算。2雙方往來賬核對無誤。3“付款申請單”已經財務部經理簽字批準。第6章附則第23條本制度由成本控制部負責制定、修訂和解釋。第24條本制度自公布之日起執(zhí)行。