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1、餐飲公司物品采購、會計核算及財產管理工作規范編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 餐飲公司 員工崗位職責部門：財務部食品采購工作規范上級：督導：1. 財務部根據酒店營業計劃編制食品年度、季節、日采購計劃，報酒店總經理批準后，由采購部食品采購員實施。2. 采購部應根據采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供食品的質量和價格，每項采購均應堅持貨比三家的規定進行比較選擇，以保證供貨價廉物美。3. 采購員根據采購分工和選定的供應商，按而采購計劃填寫采購申請單，經采購主管批準后進行采購。（1） 年度采購任務，需同供應商訂購銷2、合同，注明品名、規格、等級、數量、價格、交貨方式、交貨批量、驗收標準、付款方式等具體條款。（2） 季節采購一般指冰凍海河產品，因這些食品季節性強，只能進行批量采購，采購時應同供應商簽訂合同或協議，注明品名、規格、數量、單價、金額、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。（3） 采購部應對日采購計劃按時、按質、按量完成。（4） 對大批量或高檔食品及原料采購時，采購主管應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。4. 食品采購后，采購員應將食品交成本則產管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯收回。5. 成本財產管理部驗收員在驗收時發現食品同采購計劃中的品名、規格、數量、價格、質量有問題，食3、品采購員應與供應商聯系，及時辦理退貨、換貨手續。我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部物品采購工作規范上級：督導：1. 財務部按酒店營業計劃編制物品年度、月度和臨時采購計劃，報酒店總經理批準后，由采購部物品采購員實施。2. 采購部根據采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供的物品質量、價格，每項采購均應支持貨比三家的規定進行比較選擇，以保證供貨價廉物美。3. 采購員根據采購分工和選定供應商，按計劃填寫采購申請單，經采購主管批準后進行采購。（1） 需購物品是酒店已確認或補充庫存的，應按原定規4、格、型號、顏色、價格等要求辦理，并從原定供應商處按質、按量、按時購進，如果變動應由采購部合同使用部門上報財務經理審批后方可采購。（2） 如屬新品種，則需會同使用部門同供應商聯系洽談，取回樣品（樣本），經采購部上報財務經理批準后采購。（3） 臨時采購的物品采購員應根據采購計劃要求急事急辦，在規定時間內完成采購任務，確保酒店需要。（4） 對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購主管應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。4. 物品采購后，采購員應將物品交成本財產管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯取回。5. 成本財產管理部驗收員在驗收時發現物品同采購計劃中的品名、規格、數量、價格、質量有問題5、，物品采購員應與供應商聯系，及時辦理退貨、換貨手續。6. 臨時采購的設備、材料，采購員應根據采購要求急事急辦，在規定時間內完成采購任務，確保酒店服務質量。 我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部驗收、保管工作規范上級：督導：工作準備 上崗后先仔細閱讀當天進貨單，做到對當天應到的物品品種、規格及數量心中有數。同時應做好磅稱校驗和倉庫清潔衛生工作。確認驗收貨品 物品到貨后，應先確認是否有申購計劃，然后對物品進行驗收。核對貨單 先清點或過磅核對物品數量是否與到貨單或發票相符，其中水產類鮮活貨需濾去水份6、再過磅。逐項驗收 （1）包裝的食品原料要檢查是否注明生產廠家、廠址、生產日期、保質期限、質量標準、包裝規格及等級等，進口食品還要檢查中文標簽和防偽標識。（2）大批鮮活貨或有疑議的食品要由采購員、廚師長、食品衛生檢驗員、驗收員會同驗收。（3）其他物品要按訂貨封樣和要求由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽字認可。確認驗收結果 （1）符合數量和質量標準的物品，由驗收員填寫驗收單，價格根據采購員報價單填寫，倉保員收貨時根據發票和驗收單復核實物，直接進廚房的物品要按規定辦理領用手續。入庫 入庫的物品要辦理入席單，發貨要憑手續齊全的領料單，倉保員每天應根據入庫單、領料單及時登記賬、卡。我已熟知7、本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部會計核算工作規范上級：督導：1. 會計核算的原始憑證，記賬憑證規范，符合要求。2. 會計賬簿記錄完整、清晰、賬賬相符。3. 會計報表、統計報表數據出一處，及時準備，表賬一致。4. 會計可計算的內容全面，數據真實可靠。5. 票據、單據印刷規范，管理嚴格。6. 稅金、費用計提正確，上繳及時。 我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部綜合計劃工作規范上級：督導：1. 計劃指標8、的制定切實可行，計劃指標執行情況及時追蹤。2. 經濟活動和計劃分析報告的內容真實，建議措施有力。3. 統計、分析臺賬齊全，數據可靠。 我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部成本控制工作規范上級：督導：1. 核算正確，數據真實，賬物相符，賬賬相符，賬表相符。2. 掌握成本、費用控制的主動權，事前能發現不正常傾向，及時跟蹤反饋信息，把成本、費用控制在預算范圍之內。3. 成本、費用分析及時，剖析數據化，成本管理審核制度完善。 我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年9、 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部財產管理工作規范上級：督導：11. 固定資產賬冊，卡片齊全，折舊計提正確，做到賬賬相符（一級賬與二級賬、二級賬與三級賬），賬賬相符，賬表相符。2. 實行財產歸口分級管理，各使用部門登記財產的明細賬（部門二級賬、班組三級賬），客房部實行一房一卡，對財產的新增、調撥、轉移、出租、報廢、清理等按規定辦理手續，及時登賬，做到手續齊全、管理有序。3. 每年進行一次固定鬧資產的全面清點，及時處理清點中出現的盈虧，明確責任，完善制度。4. 建立必須的定額管理，合理控制庫存物資儲備量，壓縮庫存儲備資金，做到不起儲、不積壓。5. 按存放要求保管好各類10、物資，防止霉爛變質、損壞短缺，做到安全衛生，使用部門滿意。 我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部采購工作規范上級：督導：1. 嚴格執行經批準的酒店采購計劃，并按計劃要求按時、按質、按量完成采購任務。2. 每項采購品以質量、價格、服務三要素進行貨比三家，以達到降低酒店成本之目的。3. 批量訂貨時，應先與供應商簽訂購銷合同，注明品名、規格、型號、等級、顏色、數量、單價、金額、交貨期、交貨地點、方式、規范、驗收標準和方法，付款方式等具體條款。4. 對專業要求高的物品采購，應會同使用部門共同實施采購任11、務。 5. 物品采購后，驗收員應按規定手續嚴格驗貨，如有質量或其他問題，應及時與供應廠商聯系換貨或辦理退貨手續。6. （1）物品驗收入庫后，應將有關票據交成本財產管理部和財務會計部審核。（2）審核完畢，將單據交給負責辦理此項采購計劃的財務人員，并向采購部門及單位付款。我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部財務部安全保衛工作規范上級：督導：11.財務部辦公室、各倉庫、各營業收銀點以及銀行、解款提款等安全護衛管理嚴格按照“安全管理制度”中有關要求和規定執行。 我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作12、中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部固定資產購置及報廢處理工作規范上級：督導：購置 （1）固定資產購置，必須是年度購置預算批準后的采購項目。（2）固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經收貨部辦理驗收手續，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產可核算員根據收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。（3）憑此資料建立固定資產明細賬，按月計提折舊。報廢 （1）由使用部門填寫固定資產報損單。（2）轉交工程部做技術鑒定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損13、意見，送報財務部。（3）由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理批準，整套手續完成后，方可進行賬務處理。（4）復印該固定資產明細賬，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記賬。（5）負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部出納員工作規范上級：督導：現金收入、清點、整理（1） 收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋-打開。（2） 核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。（3） 現金與現金收入交收記錄簿上記14、錄金額是否一致。出納員現款記錄表編制（1） 出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部門，反映酒店每個營業部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部門是應收現款部分，反映酒店每個營業部門、每個班次、每個收銀員應收款實數。（2） 收入出納根據現金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現金數額-填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金收入總數。每日現金收入記錄表編制（1） 每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。（2） 收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對于付款15、單位、付款金額、支票號碼等內容-填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。差額核對（1） 目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。（2） 出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進員差額核對。（3） 審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章，如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審計聯有而出納聯沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為16、準。（4） 在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其他部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。（5） 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀報經理處理。（6） 差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。銀行日報表編制銀行日報表是根據酒店在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。（1） 收入17、部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。（2） 支出部分：根據財務部應付款組提供的當天各銀行支出數，逐筆填寫。現金支出報銷（1） 酒店現金支出是由各業務部門填寫報銷憑單，根據性質不同，部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在支出出納處領取現金。（2） 支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續是否齊全，驗收手續是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。（3） 支出出納將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，支出核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。登記現金日記賬（1） 登記日記賬要根據業務內容，逐筆登記。（18、2） 登記業務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結。（3） 現金賬余額為周轉金的固定金額。抽查備用金工作（1） 收入出納應與審計主管一起，不定期地對酒店內部周轉金進行抽查，監督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵賬行為。（2） 在抽查前，要做好保密工作，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照標面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。（3） 出現長款時，應立即開出財務正式收據，19、將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。處理收銀員長短款工作（1） 經財務部日審查明，收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。（2） 出現長款時，要通過賬務處理，轉入酒店營業外收入；出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。（3） 原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據，沖銷其短款金額。我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日 員工崗位職責部門：財務部成本核算員工作規范上級：20、督導：支票領用及結賬（1） 采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結賬手續。（2） 結賬時，成本核算員要檢查發票的五大要素：第一，發票簽發日期：第二，購貨品名；第三，購貨數量及單位；第四，大小金額是否一致；第五，持票單位公章。（3） 檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。（4） 經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。每日銀行支出數統計（1） 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。（2） 在統計前，首先按支票號碼順序及轉賬承付單發生時間，填21、寫支出登記簿，注明銀行支出日期、付款單位名稱、付款金額及購貨內容。（3） 按結賬程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。（4） 統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。（5） 統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。支出憑證編制（1） 支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，將付款單位名稱、付款日期、業務內容摘要、會計科目及賬號及經濟業務發生額，準確無誤地反映在賬戶中。（2） 在實際編制過程中，要做到發票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發票金額一致，支出憑證合計金額與發票金額一致。（3） 最后，將編制的記賬憑證輸入財22、務電腦系統。物料用品領用費用分配（1） 成本核算員對物品庫房記賬員轉來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數量單價及總金額是否正確。（2） 按照權責發生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到賬戶中。（3） 以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并做到出庫金額與三級賬記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。（4） 將編制的記賬憑證，輸入財務電腦系統。食品及飲料報損（1） 餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳主管或廚師長、餐飲部經理、成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做賬務處理。（2） 對于工作不慎，造成經濟損失的，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。23、（3） 過期或變質的食品、飲料報損時，需經倉庫主管、采購主管、財務經理三方面批準后，填寫出庫單，方可做賬務處理。飲食成本分攤（1） 核對本月食品及酒水庫金額是否準確，做到總賬與三級賬相符。（2） 根據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。（3） 按上月成本率，結轉交際應酬費。（4） 根據轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。（5） 結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。（6） 結轉銷售食品所用原材料成本。（7） 將編制的記賬憑證輸入賬務電腦系統。飲食成本報告編制飲食成本報告編制內容主要包括以下幾個部門：（1） 飲食營業總結報告。（2） 飲食銷售比較表。（3） 食品成本報告。（4） 食品周轉次數報告。（5） 飲料成本報告。（6） 飲料周轉次數報告。（7） 煙草成本報告。（8） MINI-BAR統計表。我已熟知本崗位工作職責，并將在今后的工作中嚴格遵照執行。餐飲總經理簽名： 年 月 日公司總經理簽名： 年 月 日