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1、公司采購成本控制及存貨管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為加強公司采購管理，有效控制采購成本，提高資金的使用效率，保證采購能夠滿足需求計劃，提高生產效率，使各項工作更加規范化、制度化，特制定以下制度：一、 存貨管理制度1、 根據計劃和預算，編制采購計劃，報企業領導審核后執行；2、 每月初，有關部門根據上月實際消耗情況、生產情況及合理需要量制定月度采購計劃。嚴禁無計劃采購；3、 物質的采購必須由專人負責。采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購；4、 物質購進后，必須認真驗收。嚴把質量關、價格關、數量關，經2、檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續；5、 物質入庫驗收時，發現采購不合格和不符合要求的，由采購員負責。驗收入庫后發現問題的，由保管員負責；6、 物質的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨；7、 倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收。做到帳帳相符、帳實相符、帳證相符；8、 建立物質管理臺帳，進行數量、金額核算，設立核管人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠；9、 每月要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務管理部門。二、 材料及商品采購制度1、 各部門要在規定的時間內做好物質需求計劃交與相關機構，報領導進行審核后3、報采購部門。采購部門進行詢價和確定供貨商；2、 計劃需要材料部門負責人簽字，計劃一式三份，一份留到本部門，其它分別交給采購部門和驗收部門；3、 采購部門對計劃進行審核。根據經過審核的計劃編制訂購單，然后確定供應商；4、 跟供應商談判至少兩個人，簽定合同的人員應與談判的人員不同；5、 驗收部門根據計劃和訂貨單進行驗貨，填制驗貨單；6、 采購部門要定期與供貨單位核對帳務，對價格進行分析、 比對；7、 采購計劃的制定必須考慮到企業銷售計劃、生產計劃的浮動性；8、 采購計劃的制定要避免庫存積壓、資金回籠過慢等實際問題；9、 對于需求特殊加工定做的物資，相關部門應提前做計劃并附上說明，同時應力爭準確的提4、出需用量；10、 外購件和外協件在與供應商簽訂供貨合同時要明確技術要求、質量標準和驗收方案，以此作為供需雙方生產、驗收依據。三、 存貨驗收、稽核、盤點制度（一）驗收1、 庫管員對購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收；2、 做到發票與實物的名稱、規格、型號、數量等不相符時不驗收；3、 對購進材料已損壞、有質量問題的不驗收；4、 驗收合格后，要根據發票上列明的物品名稱、規格、型號等填寫驗收單，做到帳物相符；5、 進廠原材料，驗收人員按規定進行檢驗，并將驗收結果做好記錄入庫，“三無產品”嚴禁入庫；6、 對不符合規定、不合格、定貨不符或質次價高產品應拒收，不給予驗收；7、 采購人員要配合驗收人員對采5、購入廠產品進行驗收，并提供相關資料；8、 驗收合格并已入庫的產品，合格證、質量保證書、檢驗報告由驗收員保管。（二）稽核1、 采購稽核人員對材料采購明細帳進行定期檢查；2、 采購成本控制是稽核檢查重點。采購人員要積極協助稽核人員的工作；3、 稽核人員要認真檢查采購審批手續是否完備；4、 稽核主管負責檢查公司采購及采購財務付款相關程序；5、 稽核人員要具備極強的專業知識與良好的職業道德；6、 稽核人員要定期整理稽核數據，并進行歸檔管理；7、 對正在進行的嚴重違反財經法規、造成企業損失的行為，稽核人員有權作出制止的決定，并及時向公司領導匯報；8、 稽核人員定期對采購成本控制進行稽核檢查，看采購成本控6、制是否合理，對不合理的控制提出修改意見。（三）盤點1、 目的：為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨的利用狀況，使存貨資產的盤點更加規范化、制度化；2、 存貨盤點每月進行一次，每個季度的最后一個月底進行一次大盤點。倉庫所有帳目處理應在盤點日一天完成；3、 每月定期盤點采取動態盤點，以自盤為主，抽盤為輔的方式進行。盤點方法由倉庫保管員根據實際情況確定；4、 外協加工件、料盤點由相關部門負責人共同盤點，單獨清點。四、 材料領用（發出）管理制度1、 材料管理人員要熟悉掌握所屬設備狀況和年度設備檢修計劃，提前備好合格的、足夠的備品配件與材料；2、 材料管理人員要7、認真負責保管好所有配件與材料，不得丟失。所有配件、材料均供生產使用，不得移作它用；3、 備品、配件、材料領回后要做好進帳、發出臺帳，并注明項目，做到帳、卡、物齊全，數目相符；4、 急需使用的備品與材料，需征得有關負責人同意后，由需用單位開料單方可發給，其他任何人不得擅自做主；5、 所有工作人員領用材料必須本著勤儉節約原則，合理下料，不得浪費；6、 材料庫嚴禁煙火，未經管理人員同意不得隨意入內。五、 損壞存貨報損制度1、 物品、原材料、物料失去使用價值，經有關部門確定后，需要做報損、報廢處理的，庫管員要填報物品、原材料報損、報廢報告表，據實說明原因，呈報領導審批；2、 不合格產品經批準后方可進行8、報廢或銷毀產品；3、 對核實并核準報損、報廢的物品、原材料由報廢部門處理。六、 供應商準入制度1、 對供應商實施全面調查，即對其材料品質、供貨速度、設備、專業能力、生產狀況及信用狀況展開調查；2、 只選擇達到技術要求和滿足產品競爭需要的供應商；3、 供應商要具備較強的產品開發能力；4、 考察供應商的產品質量保證體系是否完善，證件是否齊全；5、 采購部門應不定期對供應商進行調查，確保供應商的供貨能力；6、 對于公司需購的特殊材質的物質，采購人員務必更加嚴格地執行采購標準，對供應商進行更加嚴格的考核；7、 對已經與公司建立供貨關系的供應商，應定期填寫供應商調查表，以備公司采購部門及時了解供應商動態9、；8、 嚴禁采購人員“只聽不看”、應付了事的工作態度；9、 建立供應商檔案管理庫，由專人進行管理。七、采購人員行為規范1、 采購人員應堅持按采購規定和程序辦事，遵守招（投）標紀律，保守采購秘密；2、 采購人員應將“公平、公開、公正”原則貫穿在每一次采購活動中；3、 采購人員應依照程序進行采購，規范采購行為，杜絕任何違紀、違規、辦事隨意和不負責任的現象發生；4、 公司實行招標采購時，采購人員不得泄露標底，采購項目預算等可能影響公平競爭的招（投）標信息；5、 涉及采購業務談判時，必須由兩個或兩個以上采購工作人員參加；6、 采購人員要保質保量完成工作任務并自覺維護公司采購的良好形象；7、 嚴禁采購人10、員在監督采購活動中收取不正當報酬；八、采購成本控制制度1、 采購成本控制根據采購物資實際要求，制訂各類原料的采購規格標準，對不合格產品堅決不準入庫；2、 采購主管負責查看各項物資的庫存情況，督促有關人員做好每天的數據更新工作；3、 檢查原料質量是否符合規格標準要求，嚴禁以次充好，給公司生產帶來不良影響；4、 采購人員認真核對交貨量與訂貨量是否一致，避免因此給公司帶來經濟上的損失；5、 采購量要適當，防止長期儲存，形成積壓，使公司資金出現周轉困難；6、 生產用料一般以“先進先出”為原則，倉庫管理人員負責定期檢查物資入庫時間及物資使用時間；7、 物料庫存應按照不同類型采取適合的儲存方式；8、 對公11、司特殊用料可實行定點發貨，即指定供應商，按計劃定期申購。九、采購計劃管理制度1、 各部門要在規定的時間內做好下一步物資需求計劃，交與采購計劃管理相關機構匯總，統一編制為采購計劃報表；2、 月度采購計劃的制訂，各部門要在每月28日之前將下一個月的物資需求計劃上報采購計劃主管標準，再報領導審批；3、 采購計劃的制訂必須考慮到企業銷售計劃、生產計劃存在的浮動性；4、 采購計劃的制訂要避免庫存積壓、資金回籠過慢等實際問題； 5、 采購計劃的實施要以公司整體資金運作為基礎，確保公司資金的流動性；6、 嚴禁當月使用當月采購，對于需要特殊加工定做的物質，相關使用部門應提前做計劃并附上說明，同時應力爭準確地提出需用量；7、 對于需要進行招標采購的材料，相關使用部門在提報材料申購計劃的同時，應附上相應的招標書，在經有關部門領導審批后，則進入招標程序。