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1、酒店公司固定資產及低值易耗品財產安全管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 酒店管理公司財產管理制度第一章 一般規定第一條 為規范集團酒店業財產管理與核算，保證酒店業財產安全與完整，特制定本制度。第二條 本制度所指酒店業的財產定義是：為了生產經營、提供勞務、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態的資產。本制度中財產包括：1、固定資產：預計使用年限超過一年，單位價值在2000元以上的具有實物形態并且能夠獨立存在的的資產。2、低值易耗品：預計使用年限超過一年，單位價值在2000元以下200元以上，具有實物形態并且能夠獨2、立存在的的資產。第二章 申購程序第三條 酒店所需財產在購入時，必須本著節約及實用性的原則，先由需求部門填制購置申請，按規定的審批權限上報，經批準后方可購買。具體審批權限如下：1、年度資本性預算需求以及單位價值在五千元以上的財產購置，直接報集團總部審批；2、單位價值在二千元以上五千元以內的財產購置，由酒店管理公司總經理審批；3、單位價值在二千元以內的財產購置，由需求部門提出申購計劃，部門負責人審核簽字后，報酒店總經理審批；第四條 所須財產經批準購入后，由物供部會同工程部或其他相關部門編制購置計劃，簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%10%留質保金。第五條 財產類合同必須真實準確地3、注明保修約定、廠家聯系方式及其他財務要求的相關付款資料。相關部門必須將財產類合同轉財務部一份，作為付款的依據。同時，轉工程部一份，作為維修保養的資料。第三章 檢驗鑒定第六條 酒店購入和取得的各項財產，必須辦理驗收入庫手續。對于取得的固定資產，在交付使用時需經酒店工程部或集團公司技術權威機構進行檢驗鑒定。即對固定資產的數量、規格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收，填制固定資產驗收清單。工程部應建立固定資產卡片，跟蹤財產維修保養及使用情況。財務部根據固定資產驗收清單，結合各項固定資產可供使用年限和折舊率的規定入賬。第七條 按照合同支付質保金時，由4、酒店工程部負責人在請款單上簽字，注明資產使用情況和質保金支付意見。第四章 登記和領用第八條 經驗收合格后的財產在部門領用或交付使用時，由酒店資產會計負責統一編號，并做到：1、按財產類別進行分類編號并登記臺帳：如屬于固定資產范圍，則應按固定資產類別編號，登記酒店固定資產明細帳；如屬于低值易耗品范圍，則應按低耗品類別編號，并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳（財務軟件中沒有明細帳的，應采用手工或電子表格形式的臺帳登記）。2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產（除房屋建筑物外），還須按該項資產的規格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內容用標貼形式標識于該項5、資產上。第九條 參照以下財產分類標準進行分類管理：（一 ）固定資產類序號一級類別二級類別三級類別1房屋及建筑物房屋營業主樓建筑物輔助樓、道路廣場及綠化設施等2機器設備供水設備供水及其配套設備供電設備供電及其配套設備鍋爐設備鍋爐及其配套設備制冷設備中央空調、立（柜）式空調、配套設備廚房設備廚房送排煙設備、配套設施等洗滌設備洗滌、整燙設備供汽設備天然氣安裝工程3辦公及電器設備電腦計算機、打印機等電器及影視設備復印機、電視機、熱水器、音響設備、監控設備等網絡及通訊設備傳真機、程控交換機及網絡布線工程等4其他家具用具沙發、椅、柜等消防報警設備消防報警及其配套設施室外照明設備室外照明工程及燈具等配套設施6、客房潔具清潔設備清潔用具娛樂器具美容美發器材、保齡球設備、健身器材等其他除上述類別之外的固定資產（二）低值易耗品類序號一級類別二級類別1小家具類桌椅、沙發、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等2小工具類工程用具、廚房用具等3小電器類電風扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器第十條 各類財產在倉庫領用時，須填寫領料單，由部門負責人和實物經辦人簽字，各使用部門應明確保管責任人，添加到部門財產歸口責任書財產附表中。第五章 維護與檢修第十一條 各使用部門應定期對固定資產進行維護和檢修，發現有損壞或故障及時填制維修報告單，經部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修；酒店工程部不能自行解7、決的，由酒店工程部在征求酒店總經理同意后聯系相關廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產，還需經工程部或集團技術權威機構事先制定維修計劃與預算，按需用資金的額度經審批后實施。第六章 調撥和轉移第十二條 酒店財產無論因何種原因調撥、移動和報廢處置離開酒店的，必須經酒店總經理批準，由該項財產所在部門和經辦人員辦理調撥或移動手續，填寫“出門證”，由財務部簽證，門衛驗收，所有驗證的“出門證”都由門衛保存備查，未經上述程序，門衛有權拒絕放行。第七章 報損和處置第十三條 凡須報損的財產，由使用部門填制酒店資產報損單，詳細注明領用日期、領用數量、報廢日期、報廢數量、報廢原因等，由工程部或集團公司技術權威機構對8、其性能、新舊程度、成套性和價值等進行鑒定，并作出評價后簽字確認后，連同報損的實物資產一并交倉庫。第十四條 倉庫在驗收報損的實物資產后入殘次品庫，同時打印出廢品入庫單（只記數量，不計金額），一聯交部門實物負責人，一聯在每月底匯總交倉庫主管。第十五條 倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進行核實，并在月底統一辦理報損審批手續，即將部門報損單和廢品入庫單交財務總監和各酒店總經理簽字，再將簽字手續完備的報損單和入庫單交資產會計進行帳務處理。第十六條 對于已辦理報損手續并可能有殘值收入的資產，由倉庫主管負責，及時聯系處置部門。如須處置時，由倉庫主管根據資產報廢處置申請書，注明處理物品名稱、規格數量及處置建議9、價格，經財務總監批示后，由倉庫主管和資產會計一同將實物變賣，交財務入帳。第十七條 報損的財產，如屬于正常損壞，經相關部門檢驗報總經理審批后按上述程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由酒店總經理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經理沒有處理意見的，作為預提費用計入當期損益參與考核。第八章 帳務處理第十八條 資產會計收到手續完備的廢品入庫單及資產報廢處置申請書后，在部門財產歸口責任書上減除該項財產，視情況作會計處理：1、部門領用的固定資產報廢時，按財務核算制度作帳務處理。2、部門在領用時已一次性記入費用的報損物品，如已完全報廢（即無殘值收入），則直接通知倉庫銷毀，不作其他帳務處理；如有殘值收10、入，還應將其殘值收入沖減相關費用；3、部門在領用時作為低值易耗品、并按分期攤銷法進行核算的報損物品，則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關費用，同時轉銷低值易耗品的賬面價值。 第九章 清查盤點第十九條 盤點目的：驗證所有入帳的財產是否確實存在，其存放地點和保管狀況是否適當，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產予以反映，切實掌握各類財產的變動情況。第二十條 盤點方式：采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。第二十一條 盤點部門及人員：由財產使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點，財務部派員到場監督盤存；年度的大清查盤點還需酒店總經理親自督促盤存工作。第二十二條 盤點結果：由使用部門經辦人編制盤存報表，經部門負責人，財務監盤人員簽字后，由財務部資產管理員將實存數量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對，并正確及時處理盤盈盤虧。第二十三條 酒店部門人員變動時，應由財務部資產管理員監督，對移交的財產進行盤點核查，并辦理相關移交手續。第十章 其他規定第二十四條 本規定適用且僅限于集團各酒店及下屬各職能部門。第二十七條 本規定自頒布之日起執行。 酒店管理公司 二0xx年三月