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1、酒店財務部門現金使用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 現金管理制度： 為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實際、制定本制度。 1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。 2、酒店業務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶，不得坐支現金。3、酒店經營業務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經總經理審核后，方可支付現金。 4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。5、庫存現金要做到日清月結2、，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。6、簽發銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續，及時清理注銷。 7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。 9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。票據管理制度： 為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實際特制定本制度。 1、酒店各種發票、收據由財務部門會計負責，按有關規定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。 2、銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本。3、對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規定繳銷。 3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯，以便備查。 4、各種發票填制必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢，以便審查。 5、本制度由酒店財務部門制定，并負責解釋。 財產清查制度：為了加強酒店財產管理，確保酒店財產安全、完整，結合酒店實際，特制定本制度。 1、財產物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。 2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點，并指定4、專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務部進行賬實核對。 3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務部協助人力資源部進行。 4、財產物資發生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規定報批后，送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。 5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。會計崗位標準：本標準按照財政部會計基礎工作規范和酒店有關財務制度制訂。 1、工作內容與要求： 1.1 認真貫徹國家有關財政法規和酒店的有關規定。 1.2 建立健全酒店財務管理與核算的各項規章制度，按期修5、訂和完善。 1.3 接受財政、稅務、內部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。 1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經營活動，財產物資如實進行全面的記錄、反映和監督。 1.5 按酒店財務報銷管理制度設置會計科目、處理各項經濟業務、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。 1.6 對酒店的財產物資進行核算，至少每年協助有關部門進行一次清查盤點，做到賬實相符，發現盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導，經有權人批準后進行賬務處理。 1.7 對酒店的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監督、分析酒店下達的費用計劃執行情況，按時報送有關部門。 1.6、8 對酒店流動資金進行核算和管理，反映監督經營收支的全部情況，按規定及時納入財務核算。 1.9 及時清理債權、債務，凡在三個月以上未清理的債權債務，每季列出明細與經辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經理審批，進行有關處理。 1.10依據國家稅法規定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經濟損失。 1.11按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。 1.12對會計資料及有關經濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。 1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。 2、責任與權限： 2.1 在酒店經濟合同、協議及其他經濟文件的執行中，發現有違反國7、家法律、財經紀律及損害公司利益的條款，有權拒絕執行，并書面報告部門負責人及總經理。2.2 對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負責。有權對記錄不準確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理，并報告有關領導。 2.3 對資金使用情況負責。有權對無合同、無資金計劃，無酒店或總公司總經理或董事長特批的預付款項，不予辦理，待手續齊備后付款。有權核對庫存現金、賬實情況。 2.4 對酒店員工因公借款、報銷清算負責。嚴格按“財務報銷管理制度” 有關條款執行。 2.5對有關財務數據，要做好保密工作、嚴守財務機密。除規定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務機密的，除進行相應處罰外，調離財務8、崗位。3、檢查與考核：3.1 接受財務部門領導考核本崗位工作。 3.2超標準完成或未按標準完成任務，視程度給予獎勵或處罰。 4、本標準由酒店財務部負責解釋。 （九）出納崗位工作標準：本標準按照財政部會計基礎工作規范和酒店有關財務制度制訂。 本標準適用溫泉大酒店財務部出納崗位工作。 1、工作內容與要求： 1.1辦理現金收付和銀行結算業務： 1.1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定，根據主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。 1.1.2庫存現金不得超過三天的日常營業及報銷限額，超9、過限額的現金要及時存入銀行，不能以“白條”抵充現金，更不得挪用現金。 1.1.3根據匯款內容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。 1.1.4隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行，不得坐支現金。每周一報送前一周的“資金動態情況表”按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。 1.1.5負責簽發轉帳支票，建立支票領用登記手續，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規定繳銷。 1.1.6不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。 1.2登記現金和銀行存款日記帳： 1.210、.1根據收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。 1.2.2現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。 1.2.3銀行存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。 1.3保管庫存現金和各種有價證券： 1.3.1對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償，出入有價證券要有明細登記。 1.3.2要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。 1.4保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。 1.5按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如11、工資表等，并負責記賬憑證附件齊全完整。 1.6負責審核、匯總、提現和發放工資。 2、責任與權限： 2.1對庫現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條頂替現金，拒絕任何單位和個人持賬外現金存放保險柜。 2.2對簽發的支票，由于自身原因造成的經濟損失，負有賠償責任。對于違反財經紀律和酒店財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。 2.3有權抵制外單位和個人借用銀行賬戶。 2.4對有關財務數據，要做好保密工作、嚴守財務機密。除規定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務機密的，除進行相應處罰外，調離財務崗位。3、檢查與考核： 3.1接受財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。 3.2超標準完成或未按標準完成任務，視程度分別給予獎勵或處罰。 4、本標準由酒店財務部負責解釋。