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1、快捷賓館資金財務控制工作管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX快捷賓館財務管理制度目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本。 一、財務借款及核銷管理辦法第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總經理批準簽字后，到財務部領款。 第二條.費用發生后，持報銷票據到財務報帳。 第三條.報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。 第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。 第五條.報銷一律用2、碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總經理的簽名。 第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。 第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內進行核銷。二、會計核算管理辦法第一條.會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。 第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。 第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。 第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合公司的具體情況制定。 第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。 (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單3、旅費報銷單、費用支出證明單、申購單、收款收據、借款單等。 (2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。 (3) 會計憑證保管期限為十五年。 第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。 三、成本核算管理辦法第一條.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。 第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。 第三條.對購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，4、不得攤入成本。 第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。 第五條.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。 第六條.各業務部門在經營活動中所耗用的水電氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。 四、現金及流動資金管理辦法第一條.庫存現金額在賓館財務同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支。 第二條.現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。 第三條.現金收付的手續和規定： 在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經5、辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。 第四條.在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。 第五條.主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。 第六條.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果。 第七條.要求業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定。 第八條.超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。 第九條.在符合國家政策和公6、司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。五、收取支票管理辦法第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有折痕。 第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系電話。 第三條.支票有效期為十天。 第四條.最低起點為100元。六、盤點管理制度第一條.目的 為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。 第二條.盤點范圍 （一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材料等。 （二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券。 第三條.盤點方式、7、時間 （一）年中、年終盤點 1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。 2、財務：由財務部主管會計盤點。 3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。 （二）月末盤點 每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。 第四條.人員的指派與職責（一）總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決。 （二）主盤人：由部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。 （三）盤點人：由部門指派，負責點計數量。 （四8、）監盤人：由總經理派人擔任。 （五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作。 （六）協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 （七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。 第五條.盤點前的準備事項（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。 （二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。 1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。 2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。 3、各項財產帳冊應于盤點前登記完9、畢，并將有關單據如：入庫單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。 第六條.盤點實施要求1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。 2、盤點時要力求物品的安全。 3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。 4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。 5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。 七、出入庫管理辦法第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除外）。 第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。 第三條.內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗10、品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領用物品。 四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可。 第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。 第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續。 八、原材料及其他物品采購管理辦法第一條.根據實際需要參照庫存，提出采買計劃。 第二條.將采購計劃送交財務部審核。 第三條.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。 第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚11、的記錄于請購單上。 第五條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交總經理審批。 第七條.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。 第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經理批準后,交給采購員采購。九、保管員工作規范第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。 第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。 第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。 第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。 第五條.每個工作日結束12、后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。 第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。 第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。 十、報損、報廢管理規定第一條.商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。 第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。 第三條.固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。 第四條. 報損、報廢的金額走營業外支出科目。十一、內部審計管理規定第一條.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保證收入準13、確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。 第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。 第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。 第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。 第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。 第六條.要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。十二、廚房成本的控制和管理第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。 第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面： （1） 嚴格控制菜品出品率，廚房要有專人負責。 （2） 采購員采購的直撥到廚房的要由保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。 （3） 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、浪費可恥的原則。