午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、餐飲連鎖公司酒店財務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XXX餐飲連鎖有限公司酒店財務(wù)管理制度總 則1、為了規(guī)范“XXX”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。2、本制度適用于“XXX”餐飲連鎖有限公司。3、酒樓的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。5、酒樓財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。財務(wù)會計崗位職責(zé)1、財務(wù)會計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)2、導(dǎo)。2、嚴格按財務(wù)管理制度和會計制度要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。 3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。 4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。 5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒樓費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。 6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整3、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。 8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密. 9、有權(quán)對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務(wù)專用章。12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。出納員崗位職責(zé) 1、嚴格遵守財務(wù)管理制度，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。 （1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金4、。 （2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。（3）負責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。 （4）負責(zé)對吧臺備用金進行盤點檢查。 （5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。 （6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認。 2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符5、。 （2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符. （3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。 4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應(yīng)填制支票領(lǐng)用存登記表，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。 （1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。 （2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。 （3）對于6、收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。 （4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。 5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。庫管員崗位職責(zé) 1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。 2、認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。 3、嚴格按庫管制度進行庫房管理工作。 （1）堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品7、與其他物品混貯。 （2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 （3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制物資申購單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。 （4）按時向財務(wù)室上報存貨進銷存明細表。 4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等 5、財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。 6、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。收銀員崗位職責(zé)1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜8、單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦，及時核對。3、對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。8、遵守前廳相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一9、致。10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。記單員崗位職責(zé)1、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責(zé)任自負。 2、結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。 3、每日將結(jié)算單、點菜單于次日上午匯總后一起上交財務(wù)室。 4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進行免單或打折處理。 5、妥善保管好結(jié)算單據(jù)，遺失按每張200500元予以處罰。6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。7、必須親自10、在點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。 8、接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、考評。應(yīng)收款項管理制度為了加強酒樓往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款 1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。 2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒樓應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。 3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要11、進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒樓的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起30日內(nèi)收回。 4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。 5、酒樓一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒樓財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。二、其他應(yīng)收款 1、其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。 2、酒樓發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，12、應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。三、內(nèi)部掛賬及免單的處理1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按8.8折(僅指菜品)計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計價。2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。報銷制度 1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交13、總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。 3、財務(wù)會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。 4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。 5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。 6、報銷程序。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”部門負責(zé)人簽字財務(wù)14、會計簽字總經(jīng)理簽字出納復(fù)核報銷。 借款制度 為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。 2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。 4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準。 5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，15、三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。 6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負責(zé)人負連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。 7、借款程序。填寫借款單財務(wù)會計審核總經(jīng)理批準出納處領(lǐng)款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理 1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。 4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫16、收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。 6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、發(fā)票管理 1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。 2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。三、印鑒管理 1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。 （1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責(zé)任。 3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。