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1、酒店財務報銷制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 酒店財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度，本制度適用公司全體員工。第二部分 借支、預支管理規定及辦理流程原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況需征得總經理及董事長同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷帳。第二條 借款管理規定：1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表，填寫借款或報銷單，由部門領導審簽后，報財務部審核，并送總經理及董事長2、批準，方能借款。出差返回后及時辦理報銷還款手續，不允許跨月借支。2、公司對于 200 元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過 1000元應提前一天通知出納備款，借款未還原則上不得再次借款。3、借款銷帳時出差申請表做為報銷憑證的附件，依照申請單據報銷，超出申請范圍使用的，須經總經理及董事長批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。第三條 預支管理規定：預支是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫預支申請表， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續報總經理及董事長同意后，方可預支。預3、支申請表及相關單據做為此后報銷憑證的附件。第四條 辦理流程：經手人按規定填寫申請表，注明申請事由、金額（大小寫須完全一致，不得涂改）主管部門領導負責人審核簽字財務復核總經理及董事長審批經手人持審批后的借款及預支申請單到相關部門辦理。（經辦人須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一個月不銷帳者，須向財務室提交說明書并報總經理簽字同意，否則從員工工資中扣除。）第三部分 日常費用報銷制度及流程第五條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第六條 費用報銷的規定：1、費用報銷發票4、的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據或發票一律不予報銷。2、報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、按規定的審批程序報批，報銷 1000 元以上需提前一天通知出納以便備款。4、原始憑證的審核（各部門經理須對其審簽的各項原始憑5、證負責）4.1 原始憑證應具備的內容：4.1.1 憑證名稱；4.1.2 填制憑證的日期；4.1.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；4.1.4 經辦人的簽名；4.1.5 發票內容，各種票據必須符合相關規定和細則要求；4.1.6 數量、單價和金額；4.2 對原始憑證的技術性要求：4.2.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。4.2.2 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。4.2.3 員工的借款借據需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款6、回單代替。4.2.4 屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。第七條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單（辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單）分管部門領導審核簽字財務部門復核總經理及董事長審批到出納處報銷。第八條 差旅費報銷制度及流程：（一）、費用標準：1、差旅費實行包干制，實報實銷，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生額未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返還時間為準，以小時計算，超過 37、 小時不滿 6 小時計半天，超過 6 小時計 1 天。3、出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。4、宴請客戶需由總經理及董事長批準后方可報銷招待費。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（二）、報銷流程:1、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理及董事長批準。2、借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3、購票： 出差人員按審批過的出差申請表復印件，自行按要求訂票。8、4、返回報銷：出差人員應在回公司后及時辦理報銷事宜，流程同日常費用報銷。第九條 電話費報銷制度：（按原有相關定執行）第十條 交通費報銷制度及流程：（一）費用標準：員工因公辦事或加班，可憑公交車票據報銷交通費；因特殊原因由分管部門領導批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。（二）報銷流程：1. 員工整理交通車票，按規定填好交通費報銷單（須填寫坐車起始站點）。2. 審批：按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程：（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政人事部統一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1購9、置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報總經理及董事長審批后購置。2報銷程序：經辦人持購買物品的原始單據和完備的驗收證明在行政人事部辦理入庫手續后保管人員在驗收單或發票上進行驗收確認經辦人憑接收手續進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。3費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十二條 招待費及其他費用報銷制度及流程：（按酒店招待宴請的相關規定執行）第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程：（按原有相關規定執行）第五部分、專項支出財務10、報銷制度及流程：第十三條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、工程材料購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十四條、軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程：（一）填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規定填寫請購單并報批，并通知出納部備款。（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單（后附入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部出納根據審批后的報銷單付款。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程：(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧11、問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由部門領導根據實際需要向總經理及董事長提交請示審批。(三) 財務報銷流程：1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務出納備款。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由財務部審核，合同應注明付款方式等）。3付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：分管部門領導審核簽字 財務復核 總經理及董事長審批；（3）出納根據審批后的報銷單金額付款。第六部分 報銷時間的具體規定第十六條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，公司財務部每周三、五兩天集中處理費用公司內部員工報銷事務。第七部分 總經理權限第十七條 為適應市場的變化，提高決策效率，董事會特授予集團總經理以下批準權限：1、總經理可擁有對單項賬面凈值不超過 元的固定資產的處置權；2、總經理可批準購入單項不超過 元的固定資產的權限；3、總經理可批準在公司經營范圍內單個合同金額不超過 元的日常經營性合同。4、總經理可批準酒店內招待應酬費用不超過 元的決定權。第七部分 附則第十八條 本制度解釋權歸公司財務部。第十九條 本制度經總經理及董事長討論同意后生效。