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1、股份公司物資采購財(cái)務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 1 總則為了進(jìn)一步規(guī)范物資采購行為，加強(qiáng)物資采購監(jiān)督管理，根據(jù)國家要求，為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。本制度是對公司購買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進(jìn)口）、工具（含進(jìn)口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購?fù)鈪f(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務(wù)協(xié)作過程中所發(fā)生的財(cái)務(wù)行為的基本規(guī)范。2 采購原則2.1 物資采購按照采購金額的大小，實(shí)行分級分權(quán)管理。2.2 除公司生產(chǎn)經(jīng)營有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應(yīng)選擇兩個以上的供貨單位實(shí)行比質(zhì)2、比價，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，同等價格比信譽(yù)，嚴(yán)格價格和質(zhì)量監(jiān)督。供貨單位選擇和采購價格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個人特權(quán)和人情交易。3 物資采購價格管理3.1 公司對大宗原輔材料、定點(diǎn)采購材料應(yīng)逐步實(shí)行招標(biāo)采購管理。選點(diǎn)定點(diǎn)原則及具體做法按TS16949“采購控制程序”文件執(zhí)行。公司對非定點(diǎn)采購材料、零星采購材料，年累計(jì)采購金額較大的，也應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購。3.2 公司成立專門的招標(biāo)評審工作機(jī)構(gòu)，由采購、質(zhì)量、技術(shù)、財(cái)務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)如下： 采購部門（包括物資供應(yīng)、工程部門、工具部門、設(shè)備制造部門）負(fù)責(zé)提供招標(biāo)單位資料，擬定招3、標(biāo)方案。 技術(shù)、質(zhì)量部門依據(jù)采購部門提供的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對招標(biāo)單位的物資（產(chǎn)品）能否符合公司要求進(jìn)行論證，并做出鑒定意見。 財(cái)務(wù)部門著重進(jìn)行價格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價位的供應(yīng)商。3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在100萬元以下的物資采購，由招標(biāo)評審機(jī)構(gòu)集體討論確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在100萬元以上的，由招標(biāo)評審機(jī)構(gòu)提議交總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)實(shí)施。3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強(qiáng)對中標(biāo)單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價格，必須及時向分管副總報(bào)告，后果嚴(yán)重的，應(yīng)取消定點(diǎn)資格。3.5 為確保采購物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，公司對已經(jīng)定點(diǎn)采購的單位，也必須每年進(jìn)行審定4、，不搞終身制。需要對招標(biāo)采購單位和招標(biāo)采購物資作調(diào)整的，由采購部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。 3.6 對不具備招標(biāo)條件的物資采購、非定點(diǎn)的物資采購、零星采購物資按采購金額的大小，重點(diǎn)進(jìn)行價格控制與管理： 同一型號規(guī)格一次采購金額在1萬元以下或年累計(jì)采購金額在10萬元以下的物資,由采購部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后采購。 同一型號規(guī)格年累計(jì)采購金額在10-20萬元的物資，由采購部門提出兩個以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價格會審后，確定采購價格。當(dāng)意見不一致時，由分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理最終決定。 同一型號規(guī)格年累計(jì)采購金額在20萬元以上的物資，由采購部門提出兩個5、以上供貨單位，進(jìn)行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部門價格會審后，報(bào)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。 同一型號規(guī)格年累計(jì)采購金額超過100萬元的物資，按上述程序?qū)徍撕螅韶?cái)務(wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會議決定，批準(zhǔn)實(shí)施。3.7 公司委托子公司對外采購物資，采購價格按上述相應(yīng)權(quán)限審核，經(jīng)批準(zhǔn)后采購。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定對內(nèi)銷售加價率。3.8 為了保證物資采購工作及時、正常進(jìn)行，凡價格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各采購部門認(rèn)真配合，確保及時采購。4 合同簽訂與內(nèi)部審核4.1 凡已進(jìn)行招標(biāo)采購的物資必須簽訂合同；非招標(biāo)采購物資、非定點(diǎn)采購物資、零星采6、購物資在同一供貨單位年內(nèi)采購金額滿20萬元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時與財(cái)務(wù)部門溝通，并在事后補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。4.2 合同由采購部門負(fù)責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購物資名稱、型號、規(guī)格、單價、總金額等，采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對外簽訂合同。4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財(cái)務(wù)部門保留。5 資金付款及報(bào)帳管理5.1 根據(jù)采購資金用款的特殊性，采購部門可在規(guī)定的資金使用計(jì)劃內(nèi)，先向財(cái)務(wù)部門申請用款。待該項(xiàng)物資發(fā)票報(bào)帳時，再進(jìn)行審核。5.2 財(cái)務(wù)部門在報(bào)帳時，應(yīng)當(dāng)對原始單據(jù)進(jìn)7、行審核，經(jīng)審核無誤后方能報(bào)帳。具體審核內(nèi)容如下： 有無書面合同。 合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。 報(bào)帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價等是否與合同規(guī)定相符。 無合同的付款事項(xiàng)是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。 5.3 對審核不符合規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)部門可以拒絕報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員在報(bào)帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報(bào)告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴(yán)格制度，落實(shí)責(zé)任。5.4 財(cái)務(wù)和物資采購部門應(yīng)同時對報(bào)帳物資進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購物資的型號規(guī)格、供應(yīng)商、采購單價等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機(jī)管理，為比價采購積累資料。5.5 審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)對重要采購事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，審計(jì)報(bào)告直接對董事長（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)。6 有關(guān)責(zé)任6.1 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購部門、 價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。6.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價采購管理。6.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。7 附則7.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。