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1、有限公司商品采購及銷售管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 商品采購及銷售管理制度 為加強財務管理，規范財務行為，確保公司的采購及銷售工作秩序、規范的進行，特制定本制度。 第一條、公司的商品范圍包括：車用汽油、車用柴油及其附屬商品。第二條、在采購及銷售商品時應嚴格對商品進行計量，計量人員應認真負責，不得弄虛作假。 第三條、采購及銷售部門應對商品嚴格進行記錄，并建立購銷售明細賬。 第四條、銷售部門在銷售商品時，應認真填制銷售單，一聯作為銷售部門的存根進行備查，一聯作為財務的記賬憑證、一聯交于購買方作為出門憑證。嚴格2、按照商品銷售業務流程操作。第五條、商品銷售款應由購買方直接交至財務部門，或通過轉賬、電子匯兌、銀行承兌票據等形式交于財務部門。除財務人員外，其他任何人員不經財務部門同意，不得向購買方收取現金或票據。第六條、建立采購與付款業務的崗位責任制，明確各部門、各崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。 第七條、配備合格的人員辦理采購與付款業務。辦理采購與 付款業務的人員應當具備良好的業務素質和職業道德。第八條、建立嚴格的采購與付款業務授權批準制度，明確公司領導、主管領導對采購與付款業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理采購與付款業務的職責范圍3、和工作要求。第九條、公司領導、主管領導應當根據采購與付款業務授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。第十條、對重要和技術性較強的采購業務，應當組織相關人員進行論證，實行集體決策和審批，防止出現決策失誤而造成嚴重損失。第十一條、嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業務。第十二條、按照請購、審批、比價、采購、驗收、付款等規定的程序辦理采購與付款業務。第十三條、嚴格管理采購與驗收環節，對采購方式確定、供應商選擇、驗收程序等作出明確規定，確保采購過程的透明化。第十四條、采購之前要充分了解和掌握供應商的信譽、供貨能力等有關情況，采取由采購、使用等部門共同參與比質比價的程序，并按規定4、的授權批準程序確定供應商。第十五條、根據規定的驗收制度和經批準的訂單、合同等采購文件，由倉庫或指定專人對所購物品或勞務等的品種、規格、 數量、質量和其他相關內容進行驗收，出具驗收證明。對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即向有關部門報告；有關部門應查明原因，及時處理。第十六條、采購合同應規范完整，及時傳遞財務部。 第十七條財務部在辦理付款業務時，應當對采購增值稅專用發票、結算單、驗收單、合同、招標比價審批單、合同匯簽單等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。付款申請單由會計仔細核實后，須經公司領導、主管領導、財務機構負責人簽字后予以付款。 第十八條、供應及設備采購人員應在當月25日將采購合同、發票、領導審核過的結算單，檢驗部門出具的檢驗合格單據送至財務，手續不齊全當月不予入賬，補齊后下月方可入賬。采購發票認證期為90天，過期后果自負。第十九條、定期與供應商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項。如有不符，應查明原因，及時處理。第二十條、本制度由財務部負責解釋，不盡事宜，參照上級公司相關制度執行。第二十一條、本制度經公司總經理簽批后即日生效執行，公司原下發的與此相關的文件同時廢止。