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1、木業有限責任公司年產24萬張建筑木板生產線項目可研報告附表XX工程咨詢有限公司二零XX年XX月木業有限責任公司年產24萬張建筑木板生產線項目可研報告附表建設單位：XX建筑工程有限公司建設地點：XX省XX市編制單位：XX工程咨詢有限公司20XX年XX月40可行性研究報告編制單位及編制人員名單項目編制單位：XX工程咨詢有限公司資格等級： 級證書編號：（發證機關：中華人民共和國住房和城鄉建設部制）編制人員： XXX高級工程師XXX高級工程師XXX高級工程師XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 錄第一章概 述1第二章項目背景3第一節有利條件3第二節 項目背景和建設的必要性5第三節 廠址選擇6第三章市2、場分析7第一節 產品特點及用途7第二節 國內生產企業狀況7第三節 市場前景8第四章生產工藝與設備選型9第一節生產工藝流程9第二節工藝設備的選型10第五章建設內容及規模11第一節 建設內容11第二節 產品方案11第三節 建設規模12第六章 投資概算及資金籌措12第一節 投資概算12第二節 資金籌措12第三節 貸款償還計劃13第七章 企業組織、定員和培訓13第一節 企業組織13第二節 定 員13第三節 人員培訓14第八章 環境保護和勞動安全衛生14第一節 概述14第二節 治理方案15第三節 勞動安全衛生16第四節 勞動保障17第九章 節 能18第一節 概述18第二節 節能措施18第十章 消 防193、第一節 依據19第二節 消防措施19第十一章 財務經濟評價19第一節 參數選定19第二節 計算依據20第三節 財務指標21第四節 社會效益22第十二章 盈虧平衡分析23第十三章 結 論23第一章概 述隨著天然林資源保護工程和西部大開發戰略的實施，林業的重要基礎地位得到了較好的體現，實施以生態建設為主的林業發展戰略必須加快林業的產業化發展，推進“生態建設產業化，產業建設生態化”，確保生態建設的持續健康發展。因此，堅持保護和節約使用資源，提高林業資源的綜合利用率，充分發揮市場的機制作用，優化產業結構，提升產業水平，逐步建立資源節約、效益良好、具有國際市場競爭力的現代化林業產業，是認真落實中央關于加4、快林業發展的決定（中發20039號文件）和XX省林業產業發展綱要（川府發200511號文件）的重要舉措。XX地處XX盆地北部邊緣龍門山與大巴山交錯地帶，屬XX的北大門，陜、甘、川三省結合部，地勢北高、南低。全縣轄3個園區，57個鄉鎮，527個村民委員會，1954個村民小組，總人口66.9萬人，其中農業人口60.32萬人，幅員面積3204.33平方公里，其中林業用林面積1774.22平方公里，森林面積1719.32平方公里，分別占幅員面積的55.37和53.66%。森林覆蓋率為50.2，活立木蓄積量690萬立方米，年生長量38萬立方米，年采伐量15萬立方米。豐富的木材資源為發展林產品深加工業創造5、了得天獨厚的優越條件。地方財政的稅收來源中因農村稅費體制改革，農業稅已全面取消，現階段財政收入主要依靠工商稅收來解決。本項目立足本地資源優勢，發展林產品加工業，具有投資少，見效快，效益高等特點，對培植地方財源，實現林產品生產工業化，增加林業收入，安置企業下崗職工都將起到積極作用。本項目為滿足市場需求，提高產品附加值，增加企業收入和出口創匯能力，根據國家投資政策，結合XX實際，我們從自然條件,原材料來源，廠址選擇，市場預測，建設內容及規模，生產工藝和主要設備，投資估算及資金來源，組織機構及勞動定員，經濟效益評價等方面通過大量的調查研究，我們認為在XX縣城北鎮文豐村建設年產24萬張建筑木板生產線，6、既有利于充分利用本地木材資源，培育XX支柱工業，實現產業化，同時又有利于培植地方稅源，提高產品附加值，建設該項目是可行的，也是符合XX縣情的。經分析，該項目建成后，年產建筑木板24萬張，年可實現產品銷售收入1227.40萬元，利潤40.53萬元（含所得稅10.13萬元），并可安置下崗職工66人就業，投資收益率23.63 ，投資利稅率 39.71，投資利潤率13.27，銷售利潤率 3.30，靜態投資回收期為2.8年。經動態分析，當貼現率為8時，財務凈現值為1269.30萬元，財務內部收益率為61%（大于基準收益率），動態投資回收期為2.9年（含建設期1年）。第二章項目背景第一節有利條件（一）自然7、條件1、地理位置XX縣位于XX盆周北部邊緣山區，地處龍門山北段東南側，居嘉陵江西岸，地理位置介于東經105 0946105 4924,北緯30 31532 1711之間。北鄰XX市中區和XX縣，東鄰市毗連。東西寬61.5公里，南北長83.8公里，幅員面積3226.7平方公里。2、地形地貌XX地處龍門山斷褶帶，全縣地勢西北高、東南低，由中山、低山和丘陵構成，屬低山深丘地貌。最高海拔1330米，最低海拔367.8米。全縣劃分為三個地貌區：北部單斜低山窄谷區；中部臺梁低山寬谷區；南部饅頭低山漕壩區。3、水文和氣候縣境內屬亞熱帶濕潤氣候區，主要特征是氣候溫和，雨量充沛,光照充足，四季分明,陸性季風氣候8、顯著,年平均氣溫15.8,無霜期265天。年平均降雨量1030.8毫米,降水分布不均，境內從南到北逐漸遞增，多年平均相對溫度6882之間。年平均日照時數1357.9小時，年太陽輻射總量92.4千卡/平方厘米。（二）自然資源1、森林資源全縣幅員面積320433.3公頃，其中林業用地面積171932.8公頃，非林業用地面積148500.5公頃。在林業用地面積中，有林地157841.5公頃，疏林地1767.1公頃，灌木林地3131.4公頃，未成林造林地2787.4公頃，苗圃地22.1公頃，無林地6383.3公頃。在有林地中，林地面積156697.6公頃，經濟林1111.4公頃，竹林面積32.5公頃。9、全縣活立木總蓄積量690萬立方米，其中有林地蓄積量677萬立方米，疏林地蓄積量8901立方米，散生木蓄積量4.5萬立方米，四旁樹蓄積量7.5萬立方米。全縣人工用材林面積65784.3公頃，蓄積313.5萬立方米，分別占林地的41.9和46.3。全縣森林覆蓋率50.2。全縣森林資源年生長量38.3萬立方米，“十五”期間全縣森林資源年采伐限額為9.13萬立方米，其中商品材采伐限額為2.87萬立方米，農民自用材采伐限額6.25萬立方米，年森林資源凈增長量29.18萬立方米。“十一五”期間國家下達我縣森林資源采伐限額將有所增加，全縣森林資源年凈增長量將保持在30萬立方米以上。XX市全市森林資源總面積610、70930.9公頃，蓄積42071945立方米，森林覆蓋率43.9，森林資源年生長量在100萬立方米以上。全市“十五”期間采伐限額57萬立方米，其中：農民自用材17.6萬立方米，燒材23.4萬立方米，商品材16萬立方米。該項目年需各種松木及軟雜木1萬m3,我縣完全能夠滿足供給。2、交通條件全縣通車總里程5241公里。國道108線貫穿全境，綿廣高速公路、寶成鐵路穿縣城而過，縣城劍門關火車站已升級為三等站。省道302線、劍鹽公路、劍蒼公路、劍南公路、劍青公路貫通全縣。3、能源現狀我縣的能源主要有水能、煤和天然氣等資源貯量都十分豐富。電力由XX劍州電力公司供給，供電質量優良，且有保障。能滿足本項目所11、需。本項目燃料除采用少量煤本縣可以購買外,其余大多數可用本廠所產下腳料（如樹皮、鋸末、樹芯等），不需對外采購。第二節項目背景和建設的必要性隨著天然林資源保護工程的不斷深入，生態環境得到了有效改善，為貫徹中共中央、國務院關于加快林業發展的決定中優化林業結構、促進林業產業發展的精神，實現國家林業局提出的“加快產業發展，不斷增強林業建設活力，提升第二產業，大力發展林產品的精深加工，延長產業鏈，增加附加值，提高資源綜合利用率”等目標，近一段時期來，國家逐步取消了全面停止木材商品性采伐政策，2005年，下達我縣森林資源年采伐限額9.13萬立方米，全XX市采伐限額為57萬立方米，這些采伐指標每年產生近2012、萬立方米的小徑材和木材加工剩余物，為充分利用好有限的林木資源，實現我縣林產工業的規模化、效益化，建一個資源利用率高，市場前景廣闊的建筑木板生產項目十分必要。第三節 廠址選擇本項目擬選址在XX縣城北鎮文豐村建設，利用原文豐村閑置廠房。該址有柳翠路自廠門口經過。距寶成鐵路復線劍門關火車站55km，距綿廣高速公路金子山入口33km，距XX二級火車站100km，距XX飛機場88km，距XX縣劍州電力公司110kv變電站13km，程控電話、移動通訊全面覆蓋，且緊靠山坪塘，水源充足，實為辦廠的最佳之地。第三章市場分析第一節 產品特點及用途建筑木板是人造板中使用最廣泛的品種，由于幅面大，保持了木材的真實感，13、比其他板材輕，強度大，所以廣泛地用于家具、裝修和建筑工程上，使用價值極高。第二節 國內生產企業狀況建國初期，只有上海祥泰膠合板廠，該廠是英國辦的，解放后，我國接管過來，都是靠進口木材來生產。后來，上海又建立楊子木材廠和木材一廠。東北地區靠資源優勢，先后在哈爾濱市建立松江膠合板廠和哈爾濱木材綜合加工廠等。當時東北的大、小興安嶺產的椴木、水曲柳、阿必東等木材壓制出的膠合板都是較優的，每年都出口英國、日本和歐洲各國（當時出口都靠香港轉運）。上世紀80年代至今， 20多年來，由于大量生產膠合板材，木材砍伐嚴重（生產膠合板都采用直徑26cm以上原木），許多膠合板企業由于原材供應不上，部分企業轉產，大部分14、企業靠進口材來生產。建筑木板生產企業很少。近年來，由于建筑木板行業技術的提高，工藝的改進，過去采用有卡軸旋節機，木芯都在1216cm，現在采用無卡旋切機，木芯只有3cm，木材利用率大大的提高，原木直徑在8cm以上都可以進行旋切單板，原料來源更加廣泛。膠合板生產企業象雨后春筍一樣，又發展起來。2004年，膠合板出口達到1070萬m3，同比增長了13.84，我國由進口膠合板大國變為出口大國。目前，生產企業達到5000多個，大多數集中在浙江、江蘇、山東、河北、福建、廣東和東北地區。而這些企業大多數是小型工廠，其中90%的企業年生產能力不到1萬m3，全國只有180家企業年生產能力達到2萬m3。第三節 15、市場前景由于膠合板質輕，握釘力強，不易變形，已廣泛用于家具制造和建筑工程上，特別是輕薄木貼面后，木紋真實，更受用戶喜愛。XX2002年完成房地產開發投資187.8億元，商品房銷售達到171.61億元。商品房的熱銷，給裝飾市場帶來巨大的空間，以商品房的銷售額6來裝飾房間，2002年XX的裝飾額則達14.2億元，2003年和2004年XX的商品房銷售額比2002年都有較大的增長，建筑木板市場緊缺。所以在XX興建建筑木板加工廠前景光明。隨著國民經濟和人民生活水平的不斷提高，特別是房地產和家具工業的持續增長，給建筑木板帶來了巨大的市場空間。近年來人造板工業發展很快，產量不斷提高，但人均年占用量僅為0.16、014立方米，僅相當于世界平均水平0.024立方米的58，據專家預測，到2010年我國對人造板的消費需求量為4180萬立方米，由此看來，建筑木板工業發展前景十分廣闊。第四章生產工藝與設備選型第一節生產工藝流程1、生產工藝流程斷木旋切剪板干燥單板整理芯板涂膠組坯熱壓鋸邊砂光檢驗包裝入庫2、生產工藝內容建筑木板生產由備料工序、旋切工序、單板干燥和整理工序，涂膠組坯熱壓工序、鋸邊修補檢驗入庫工序等組成。（1）備料工序進廠的原木截斷，根據原木的材質情況可截為2.54米或1.37米的木段進行旋切單板。（2）旋切工序進廠2.6米木段旋面板用，1.27米木段旋芯板用。（3）單板干燥工序將旋切的單板進行干燥，17、天氣好也可以人工曬，可節約能源，干燥后單板含水率在6以下。底面板進行修補整理，底面板分別堆放。（4）組坯熱壓工序經干燥后的芯板，進行涂膠，涂膠量控制在280300g/（雙面），涂膠芯板后進行組坯（排芯），熱壓，熱壓溫度控制在110左右，熱壓時間理論厚度每毫米一分鐘受壓時間，單位壓力1.2Mpa。（5）鋸邊、砂光、檢驗入庫熱壓出來的板子經1224小時后（一般冷卻后）進行鋸邊，幅面規模24401220,用戶需要砂光則砂光，不需砂光即檢驗入庫。第二節工藝設備的選型建筑木板在我國生產已有50多年歷史，經過多年的生產及探索和消化，吸收國外的先進生產技術，生產工藝是成熟的，所選用的設備能滿足生產要求和達到18、國家標準要求即可，若選用國內名牌產品雖價格貴，但質量較好的、耐用。本項目擬選國內品牌設備，主要設備及輔助設備共計40臺(套),其規格型號如下：1、主要設備清單表序 號設備名稱、型號數量（臺）說 明1650A型有卡旋切機121300型有卡旋切機131300型無卡旋切機142250型無卡旋切機1584全自動熱壓機115層663全自動熱壓機115層7剪板機5各種規格手腳動8涂膠機2雙輥、四輥各一臺9縱橫鋸邊機1套102.2米重型磨刀機111膠機212干燥柜462002200mm28（層）13膠桶214鋸臺215叉車216排車12小 計2、輔助設備序號設備名稱、型號數量（臺）說明1鍋 爐12噸/h第五19、章建設內容及規模第一節 建設內容本項目擬利用XX縣城北鎮文豐村閑置廠房，購置設備40臺套，建成年產建筑木板24萬張生產線，完善消防、環保、安全等配套設施。第二節 產品方案根據目前國產設備情況，本項目以生產18mm厚的膠合板為主。產品規格：244012203mm，244012205mm，244012209mm，2440122018mm，183091518mm，本項目以生產2440122018mm,183091518mm膠合板為主。產品質量：符合GB/T9846.1-8-2004和GB185802001標準，即室內裝飾裝修材料人造板及其制品中甲醛釋放限量。第三節 建設規模本項目建設年產24萬張建筑20、木板生產線，形成年產各規格建筑木板24萬張的生產能力。第六章 投資概算及資金籌措第一節 投資概算該項目擬總投資為305.38萬元，其中土建工程投資107.40萬元，設備投資154.66萬元，其他投資43.32萬元（詳見附表一）。第二節 資金籌措該項目總投資305.38萬元，其資金來源為銀行貸款200萬元,企業自籌105.38萬元。項目建成后商請銀行配套流動資金貸款300萬元。第三節 貸款償還計劃本項目固定資產貸款200萬元，每年用稅前利潤40.53萬元和折舊費31.62萬元償還，預計該項目建成后四年內可以全部還清；流動資金貸款，每年支付利息，期末一次性還清本金的辦法。第七章 企業組織、定員和培21、訓第一節 企業組織本項目為民營企業，為適應生產的需要，將建立與之相適應的管理機構進行科學的、合理的管理，實行法人負責制，下設總經理、生產技術科、財務科、營銷科、生產車間。第二節 定 員根據本項目企業機構設置和生產規模，企業定員人數為66人，其中：生產工人58人，管理及技術人員8人，具體情況如下表：勞動定員表（詳見下頁）序號部門名稱定員生產工人技管人員備注1膠合板車間575432鍋爐444廠部管理人員55含營銷人員、財務人員合 計66588第三節 人員培訓為保證生產安全進行，保證產品質量，本項目的重點工序必須進行崗前培訓。1、鍋爐工必須通過培訓后，獲上崗證后才能上崗操作。2、電工、電焊工必須通過22、培訓后、獲證后持證上崗。3、熱壓、旋切、砂光、組坯等重點工序必須通過培訓學習后，才能上崗操作。4、車間安全員培訓后才能上崗。5、檢驗員通過培訓學習后，熟悉國家標準后持證上崗。第八章 環境保護和勞動安全衛生第一節 概述本項目生產的建筑木板是以木材為原料，經斷木、旋切、干燥、熱壓、鋸邊等主要工序而壓制而成的木質板材，在生產過程中，沒有嚴重的有毒或有害物質排放，僅有少量的游離甲醛氣體（目前都采用低毒醛膠，一般都聞不到甲醛味）和鋸邊及砂光產生的粉塵，此外鋸邊機噪音不大。為保護環境防止污染，改善生產條件，使本項目符合國家環境保護要求，對產生的“三廢”采取各種治理措施。第二節 治理方案1、粉塵來源及治理建23、筑木板產生的粉塵主要來源于鋸邊和砂光兩個機臺。根據“勞動衛生標準”（GB873388）,勞動部發19963號建設項目勞動衛生監察規定，為保護環境和工人的身體健康，對上述粉塵源進行必要的治理，在每一個粉塵源設密閉吸塵罩，并采用密閉的管道除塵系統和高效旋風分離器除塵裝置，并配備布袋除塵器進行二級除塵處理，經處理后排放到空氣含塵量達到國家允許的150mg/m3的排放標準，車間內粉塵濃度低于最高允許濃度的10mg/m3。對車間采取強制性通風，保證車間的環境衛生。2、噪音來源及治理噪音來源主要源自鋸邊機。為改善生產車間環境，對這些設備盡量隔離或車間分隔。操作工則加強個人保護，配帶耳塞，降低噪音對人體的影24、響。另外在防塵罩上裝上消聲器，使車間內噪聲控制在85db(A)以下。3、甲醛氣體產生及治理游離甲醛的多少，直接影響到甲醛氣體散發的強弱，減少甲醛氣體散發的唯一辦法是減少游離甲醛，因此本項目所采用的膠粘劑是低毒改性脲醛樹脂膠，確保產品達到E2或E1級標準。對熱壓過程中釋放中出的游離甲醛氣體，采取在熱壓機上裝上排氣罩，用強制通風的方法，將含有少量的游離甲醛氣體從屋頂排氣管排向高空，在大氣中稀釋，其沉降到地面的濃度低于工業企業設計衛生標準所規定的最高允許濃度3mg/m3。4、熱能中心的環境保護本項目鍋爐燃料以生產中產生的廢木質、樹皮、木屑等為燃料，盡量少用煤，不會產生有害氣體。煙塵排放濃度：200m25、g/m3，完全達到工業爐窯大氣污染排放標準（GB90781996）和鍋爐大氣污染排放標準（GWPB31999）對二類地區的環境保護要求。第三節 勞動安全衛生根據勞動衛生標準（GB873388）和工業企業設計衛生標準（GJ3679）的規定，對本項目有關車間的勞動安全與工業衛生采取相應的措施，給工人創造一個良好的工作環境，以保護工人身體健康。1、勞動安全（1）建筑木板生產所采取的設備：斷木機、旋切機、鋸邊機等均為高速運轉設備，生產中稍有不慎，最易造成傷殘事故。為此，除對生產操作人員加強安全生產教育，嚴格執行安全操作規程外，對設備配備防護設施，傳動部分要配防護罩，以保證生產安全。（2）針對不同生產崗26、位，制訂相應安全操作規程，張貼在操作處，并加強安全檢查和教育。（3）木材加工企業，是一級防火單位，應加強防火安全意識，在車間、原料堆場、成品庫等地及廠區嚴禁煙火，具體消防措施見第十章。2、工業衛生（1）生產車間使其通風，采光良好。（2）對熱壓機溫度較高的場地，采取強制通風方式，改善操作環境。（3）對粉塵、廢氣、噪聲及污染按環保做好處理，使工人有一個良好的生產環境。（4）加強電氣設備的管理，嚴格做好設備的接地、接零、工作零線與專用接地保護線分開敷設，接地電阻滿足規程要求。配備專職電工，持證上崗，不是電工，不準亂動電器設備。第四節 勞動保障根據國家勞動保護法規、結合生產、設備、工藝流程的特點，采取27、如下勞動保護措施：1、按不同崗位配發工作服、口罩、手套、防護帽。2、按規定配備消防網、消防栓及各類消防器材。3、按規定做好安全標志，定期對全廠、各車間進行安全監測，制定相應措施，消除事故隱患。4、定期對全廠員工進行身體檢查，按規定參加各類保險。5、定期對全廠員工進行安全知識培訓。第九章 節 能第一節 概述節能是我國的基本國策之一，本項目在設備和選購設備中，已對節能充分考慮，并采取有效措施，以達到節能之目的。第二節 節能措施1、工藝節能措施（1）選用能耗低，可靠性好的工藝設備，防止大動率電機拉小車。（2）設備動力采用國家推薦的節能電機，以減少電耗。（3）采用電容補償屏，減少無功損耗。2、供熱節能28、措施充分利用本項目生產線產生的廢料、鋸邊廢料、樹皮、木屑、廢單板等來做燃料，不足部分用少量煤作燃料，既降低成本，又保護了環境。第十章 消 防第一節 依據1、中華人民共和國消防法2、建筑設計防火規范（2001修訂本）（GBJ1687）第二節 消防措施1、工藝方面，為確保安全生產，對生產工藝過程的關鍵部位（設備）采取重點防患，以杜絕火災隱患。2、本車間內，禁止吸煙和亂丟煙頭。3、消防設備配備（1）在車間內配備消防栓，滅火設備等。（2）為確保可靠的消防用水，配備泵房消防水池。第十一章 財務經濟評價第一節 參數選定本項目的經濟評價，按原國家計委和建設部1993年4月發布的建設項目經濟評價方法與參數的有29、關規定，結合現行會計制度和本項目的特點進行選定，有關參數選定說明如下：1、計算年限：本項目經濟壽命期為10年，建設期半年。2、折舊：本項目固定資產折舊，按10年綜合折舊計算，從投產開始進行折舊，凈殘值取0%。3、工資福利：該項目新增就業人員66人，參照XX地區的工資水平并考慮到福利及各項附加因素，計劃人平月工資1000元。4、生產經營負荷：本項目建成投產后，第一年達到設計能力的50%，第二年達到80,第三年達到100%。第二節 計算依據（一）成本估算：原材料價格由購進價運費（含長途和中轉運費）（詳見附表二）。（二）管理費用計算：項目建成后，管理費用按總產量計算（詳見附表三）。（三）銷售費用計算30、：銷售費用按產品銷售數量實行定額工資加提成的辦法（詳見附表四）。（四）財務費用計算：本項目財務費用主要是流動資金貸款，年利率按13.6%計算（詳見附表五）。（五）銷售收入計算：根據現行市場行情，建筑木板綜合價格按52元/張計算，年產建筑木板24萬張，可實現銷售收入1227.40萬元（詳見附表六）。（六）稅金計算：營業稅按銷售收入的6%計算，其它稅金及附加按國家規定計算，所得稅按25%計算。項目建成后年可實現稅金90.88萬元，其中：營業稅73.64萬元，稅金附加7.11萬元,所得稅10.13萬元（詳見附表七、八）。（七）企業利潤計算：該項目建成扣除所得稅后為企業最后利潤。金額為30.40萬元（31、詳見附表八）。第三節 財務指標（一） 靜態指標年利潤1、投資利潤率100總投資 40.5310013.27305.38年利潤稅金2、投資利稅率100總 投 資40.5380.7510039.71305.38年利潤3、銷售利潤率100年銷售收入40.531003.301227.40利潤折舊4、投資收益率100總 投 資 40.5331.6210023.63305.38 5、靜態投資回收期31|-226.96|273.832.8年(不含建設期)經以上各項財務指標的靜態分析，初步認為該項目是可行的。（二）動態指標經計算表明，當貼現率取8%時，財務凈現值為1269.30 萬元，財政內部收益率為61 %32、；動態投資回收期為2.9年（含建設期1年）（詳見附表十一）。經過上述分析，初步認為該項目在財務上是可行的。第四節 社會效益全年可實現總銷售收入1227.40萬元，上交稅金90.88萬元，企業實現凈利潤30.40萬元。同時該項目可安置企業下崗職工或城鎮待業人員66人，從而維護社會穩定，其社會效益明顯。第十二章 盈虧平衡分析該項目建成后盈虧平衡點為： 年固定成本BEP（生產能力利用率）100 年銷售收入年可變成本134.16 1227.401044.7173.44從以上計算可以看出，該項目建成后，當生產負荷達到73.44%時，即生產和銷售建筑木板17.62萬張，企業可達到盈虧平衡。第十三章 結 論33、該項目是調整林業產業結構，合理、有效地利用森林資源，實現林業可持續發展的重要舉措，通過以上分析論證，建設該項目是可行的，經濟、社會、生態效益俱佳。綜上所述，根據項目的經濟分析，該項目效益是好的，抗風險能力是強的，社會效益和經濟效益好，解決了66人就業。本項目的建設，是XX市第一家生產建筑木板的企業，對促進XX市木材工業的發展，合理利用木材資源，增加稅收，擴大就業有著重要十分意義，建議各級政府給予大力支持、幫扶，使項目盡快實施、投入生產，早日發揮經濟效益。附表一投 資 估 算 表序號項 目單位數 量單價（元）金額（萬元）備 注一、土建工程107.401、土地征用畝330000.009.002、生34、產用房2000160.0032.003、租用生產用房5004.784、輔助用房120160.001.925、倉 庫200160.003.206、管理用房400250.0010.00租用7、料 場200075.0015.008、圍 墻m500120.006.009、廠區道路100075.007.5010、廠區綠化200090.0018.00二、工藝設備154.661、主要設備臺、套38100.652、輔助設備臺、套24.803、檢驗、消防、環保設備臺、套15.004、設備其他費用臺、套4.215、小車購置臺、套10.00三、技術培訓費1.20四、基本費用合計263.26六、不可預見費34.22七35、項目管理費7.90八、總投資305.38附表二單 位 生 產 成 本 估 算 表 單位:元/張序號項 目單位數量單價（元）金 額一、原材料（木材）m30.038565025.025二、膠水kg2.503.007.50三、燃料及動力1.35四、運輸費0.385五、直接工資2.42六、制造費用0.641、工資0.232、福利費0.293、勞保費0.054、低值易耗品0.065、用水0.01七、折舊費1.23八、維修費0.37九、其他0.38合 計38.915附表三管 理 費 用 概 算 表序號項 目產品攤銷（元）合 計(萬元)備 注一、工資0.4210.00二、福利費0.0461.10三、折舊費36、0.08752.10四、辦公費0.2085.00五、差旅費0.0832.00六、保險費0.0150.36七、排污費0.0832.00八、咨詢費0.0250.60九、壞賬準備金0.62515.00十、廣告費0.0832.00十一、技術開發費0.2085.00十二、業務招待費0.5012.00十三、勞保費及其他0.174.00合 計2.5561.16附表四銷 售 費 用 估 算 表序號項目單位產品攤銷（元）合計（萬元）一、銷售人員工資3人0.256二、差旅費0.7518三、招待費0.256合 計1.2530附表五財 務 費 用 表項 目單位合 計固定資產投資額萬元200利 率13.60利 息萬元237、7.20流動資金數 量萬元300利 率13.6利 息萬元40.80年財務費用總額萬元68.00每立方米財務費用含量萬元23.7附表六銷 售 收 入 計 算 表品名設計規模（張、根）達產率（）年生產量（張、根）銷售率（）年銷售量（m3）銷售單價（元/噸）銷售收入（萬元）建筑木板2400001002400009522800053.001208.40附產物200000100200000951900001.0019.00合 計1227.40附表七稅 金 計 算 表項 目稅 率計算依據金額（萬元）營業稅6%1227.406%（預估）73.64教育附加3.5%73.6443.5%2.58城建稅5%73.638、445%3.68房產稅0.12%47.120.12%0.70.04印花稅0.05%1227.400.05%0.61土地使用稅1元/20000.20合 計80.75附表八所得稅及企業最后利潤表項 目金額（萬元）備 注銷售收入1227.40工廠成本變動成本生產成本933.96銷售費用30稅金及附加80.75合 計1044.71固定成本管理費用61.16財務費用68.00其 他5.00合 計134.16工廠完全成本1178.87所得稅扣除變動成本1044.71固定成本134.16費 用3.00其 他5.00合 計1186.87所得稅所得稅前利潤40.53按25計算所得稅率10.13最后利潤30.4039、全 部 投 資 現 金 流 量 表附表九單位：萬元項目建設期投 產 期 達 產 期說 明12345678910生產負荷（%）5080100100100100100100100100貼現率取8，固定資產按10年綜合折舊，凈殘值取0一、現金流入1、銷售收入613.70981.921227.401227.401227.401227.401227.401227.401227.401227.402、固定資產基本折舊31.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.623、回收固定資產余值04、回收流動資金300流入小計645.321013.541259.0240、1259.021259.021259.021259.021259.021259.021559.02二、現金流出1、固定資產投資305.382、流動資金2001003、經營成本452.22723.44904.44904.44904.44904.44904.44904.44904.44904.444、稅金及附加40.3864.4080.7580.7580.7580.7580.7580.7580.7580.75流出小計997.98887.84985.19985.19985.19985.19985.19985.19985.19985.19三、凈現金流量-352.66125.70273.83273.8341、273.83273.83273.83273.83273.83573.83四、累計凈現金流量-352.66-226.9646.87320.70594.53868.361142.191416.021689.852263.68當貼現率取8%時，財務凈現值為 萬元，財務內部收益率為 %，動態投資回收期為 年。資 金 來 源 與 運 用 表附表十 年份項目1234567891011資金來源1、自有資金105.382、政府投入3、固定資產折舊31.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.6231.624、銷售利潤20.2732.4240.5340.534042、.5340.5340.5340.5340.5340.5340.535、固定資產貸款200.006、流動資金貸款200.00100.00 7、固定資產殘值回收8、流動資金回收300來源小計557.27164.0472.1572.1572.1572.1572.1572.1572.1572.15372.15資金運用9、固定資金投資305.3810、流動資金投資200.00100.00 11、固定資產貸款還本 12、固定資產貸款付息27.2027.2027.2027.2027.2027.2027.2027.2027.2027.2027.2013、流動資金貸款還本300.0014、流動資金貸款付息27.2040.8040.8040.8040.8040.8040.8040.8040.8040.80 40.80運用小計 559.78168.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.00368.0015、逐年資金結余-2.51-5.964.15 4.154.154.154.154.154.154.154.1516、累計資金結余-2.51-8.47 -4.32-0.173.98 8.1312.2816.4320.5824.7328.88