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1、紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPP）項目）項目財政可承受能力論證財政可承受能力論證北京金馬威工程咨詢有限公司北京金馬威工程咨詢有限公司二零一六年十月二零一六年十月I目錄目錄第一章第一章 報告編制的目的和依據報告編制的目的和依據.11.1 報告編制的目的.11.2 報告編制的依據.1第二章第二章 項目的背景、意義和論證方法項目的背景、意義和論證方法.22.1 項目背景.22.2 項目實施的意義.32.3 論證方法.4第三章第三章 項目基本情況項目基本情況.63.1 項目名稱.63.2 項目建設內容及規模.63.3 項目總投資.63.4 項目主要技術2、指標.63.5 PPP 模式初步框架.73.5.1 實施主體.73.5.2 操作模式.73.5.3 項目公司.73.5.4 項目合作期.83.5.5 交易結構.83.5.6 采購方式.9第四章第四章 財政支出責任財政支出責任.104.1 股權投資支出責任.104.2 運營補貼支出責任.104.3 風險承擔支出責任.104.4 配套投入支出責任.11第五章第五章 財政支出測算和分析財政支出測算和分析.125.1 股權投資支出測算.125.1.1 測算方法.125.1.2 測算數據.12II5.1.3 股權投資支出.125.2 風險承擔支出測算.125.2.1 測算方法.125.2.2 測算數據.3、125.2.3 風險承擔支出.13第六章第六章 財政承受能力評估財政承受能力評估.156.1 財政支出能力評估.156.1.1 財政支出責任.156.1.2 一般公共預算支出.166.1.3 財政支出能力評估.166.2 行業和領域均衡性評估.17第七章第七章 結論與提示結論與提示.187.1 結論.187.2 提示與建議.18紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證1第一章第一章 報告編制的目的和依據報告編制的目的和依據1.1 報告編制的目的報告編制的目的本報告通過對綠春縣中醫院項目的實施背景、基本4、情況、交易結構和 PPP 模式方案的分析，運用定性和定量的方法，對項目財政支出內容進行梳理，對財政支出具體責任進行測算，并對財政承受能力進行綜合評估，為項目采用 PPP 模式建造及運營提供書面依據和理論報告支撐，為綠春縣財政局會同衛生和計劃生育局進行審議決策提供參考。1.2 報告編制的依據報告編制的依據1、中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定（2013 年11 月 12 日中國共產黨第十八屆中央委員會第三次全體會議通過）；2、財政部關于印發的通知（財金201521 號）；3、國家發展改革委關于開展政府和社會資本合作的指導意見（發改投資20142724 號）；4、財政部關于推廣運用政府和社5、會資本合作模式有關問題的通知（財金201476 號）；5、財政部關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金2014113 號），以下簡稱PPP 操作指南；6、2011-2015 年度綠春縣公共財政支出決算功能分類錄入表；7、其他文件或資料。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證2第二章第二章 項目的背景、意義和論證方法項目的背景、意義和論證方法2.1 項目背景項目背景長期以來，中醫藥和西藥互相補充、協調發展，共同擔負著維護和增進人們健康的任務，這是我國醫藥衛生事業的重要特征和顯著優勢6、。中醫藥臨床療效確切、預防保健作用獨特、治療方式靈活、費用比較低廉，特別是隨著健康觀念變化和醫學模式轉變，中醫藥越來越顯示出獨特優勢。中醫藥作為中華民族的瑰寶，蘊含著豐富的哲學思想和人文精神，是我國文化軟實力的重要體現。扶持和促進中醫藥事業發展，對于深化醫藥衛生體制改革、提高人民群眾健康水平、弘揚中華文化、促進經濟發展和社會和諧，都具有十分重大的意義。2014 年，紅河州人民政府辦公室出臺了加快中醫藥發展行動計劃（2014-2020 年），計劃提出，到 2020 年，實現每個縣市均有 1所縣市級中醫（民族醫）醫院。2015 年，中共綠春縣委關于全面深化改革的實施意見（綠發20152 號）提出，7、加快建設一所標準化中醫院，完善中醫藥和民族醫藥事業發展政策和機制。健康紅河行動計劃（2015-2020 年）要求“力爭到 2020 年新增綠春、金平、河口 3 所縣級中醫醫院”、“涉及健康紅河行動計劃的項目，由發改部門列入本地區十三五規劃，安排項目資金，確保項目實施”。鑒于綠春縣現僅有人民醫院一所綜合性醫院，院內中醫藥服務業務用房不足，床位數短缺，為滿足廣大人民群眾就診需求，促進醫療衛生事業的發展，落實加快中醫藥發展行動計劃（2014-2020 年）等各項政策規定，綠春縣人民政府決定建設綠春縣中醫院。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目8、）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證32.2 項目實施的意義項目實施的意義（1）醫療衛生改革的迫切需要）醫療衛生改革的迫切需要醫藥衛生事業關系億萬人民的健康，關系千家萬戶的幸福，是重大民生問題。深化醫藥衛生體制改革，加快醫藥衛生事業發展，適應人民群眾日益增長的醫藥衛生需求，不斷提高人民群眾健康素質，是貫徹落實科學發展觀、促進經濟社會全面協調可持續發展的必然要求，是維護社會公平正義、提高人們生活質量的重要舉措，是全民建設小康社會和構建社會主義和諧社會的一項重大任務。從現在到 2020 年，是我國全面建設小康社會的關鍵時期，醫藥衛生工作任務繁重。隨著經濟的發展和人民深化水平的提高，群眾對改善醫9、藥衛生服務將會有更高的要求。工業化、城鎮化、人口老齡化、疾病普變化和生態環境變化等，都給醫藥衛生工作帶來一系列新的嚴峻挑戰。深化醫藥衛生體制改革，是加快醫藥衛生事業發展的戰略選擇，是實現人民共享改革發展成果的重要途徑，是廣大人民群眾的迫切愿望。（2）中醫藥事業發展的需要）中醫藥事業發展的需要長期以來，中醫藥和西藥互相補充、協調發展，共同擔負著維護和增進人們健康的任務，這是我國醫藥衛生事業的重要特征和顯著優勢。中醫藥臨床療效確切、預防保健作用獨特、治療方式靈活、費用比較低廉，特別是隨著健康觀念變化和醫學模式轉變，中醫藥越來越顯示出獨特優勢。中醫藥作為中華民族的瑰寶，蘊含著豐富的哲學思想和人文精神10、，是我國文化軟實力的重要體現。扶持和促進中醫藥事業發展，對于深化醫藥衛生體制改革、提高人民群眾健康水平、弘揚中華文化、促進經濟發展和社會和諧，都具有十分重大的意義。隨著經濟全球化、科技進步和現代醫學快速發展，我國中醫藥發紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證4展環境發生了深刻變化，面臨許多新情況、新問題。中醫藥特色優勢逐漸淡化，服務領域趨于萎縮，老中醫藥專家很多學術思想和經驗得不到傳承，一些特色診療技術、方法瀕臨失傳，中醫藥理論和技術方法創新不足，中醫中藥發展不協調，野生中藥資源破壞嚴重，中醫藥發展11、基礎條件差，人才匱乏。應充分認識扶持和促進中醫藥事業發展的重要性和緊迫性，全民加強中醫藥工作，開創中醫藥事業持續發展新局面。（3）滿足人民群眾醫療服務的需要）滿足人民群眾醫療服務的需要構建社會主義和諧社會是黨和國家做出的一項重要戰略部署，必須把醫療衛生事業的改革與發展作為構建社會主義和諧社會的重要內容、重要目標和重要任務，切實解決看病難、看病貴等民生問題。堅持醫療衛生事業為公眾服務，堅持公益性，不斷提高醫療衛生服務的公平性、可及性，高度關注弱勢群體，實現社會和諧?！靶l生事業是造福于人民的事業”，更好地利用綠春縣中醫院，對廣大的患病人員進行有效的治療，保障人民的生命健康安全，從根本上保障當地人民12、群眾的健康，做到有病能得到及時的治療，真正把黨和國家的關懷傳到民族地區千家萬戶。因此必須盡快落實綠春縣中醫院的建設，改善中醫院的基礎設施條件，為保障綠春縣及鄰近鄉鎮人民群眾的健康安全，維護少數民族地區的社會穩定，提供有力的保障。本項目的建設，不僅促進醫療衛生的發展，確保醫?；菝裾叩娜鎸嵤?，更是構建社會主義和諧社會的一項重要舉措。2.3 論證方法論證方法本報告圍繞“綠春縣中醫院項目 PPP 模式財政承受能力”這一論證重點，通過采用定性和定量分析相結合的方法，從政府與社會資紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政13、承受能力論證5本合作出發，通過量化本項目全生命周期內各項財政支出責任測算，采用數學統計、各種運算以及統計分析的方法，堅持合理預測、公開透明、從嚴把關，統籌處理好當期與長遠關系，嚴格控制 PPP 項目財政支出規模，保障政府履行合同，規范 PPP 項目財政支出管理，有序推進項目實施，有效防控財政風險。定性分析主要運用綜合、比較和歸類、歸納與演繹等分析方法論證本項目的財政承受能力。研究的重點在于政府能否確保 PPP 項目各項財政支出及或有債務處于財政可承受力指標安全范圍內，同時限制地方政府利用 PPP 擴張投資的沖動，避免以投資促 GDP 的缺陷，約束地方政府結合國家經濟社會發展戰略導向和地方重點項14、目規劃，有序安排財政資金投向，優化公共資金的使用效率。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證6第三章第三章 項目基本情況項目基本情況3.1 項目名稱項目名稱紅河州綠春縣中醫院 PPP 項目3.2 項目建設內容及規模項目建設內容及規模本項目擬建設綠春縣中醫院，編制床位 500 張，設計年門診量為9 萬人次，建設地點位于綠東新區，位于綠春“地質災害防治削峰填谷”工程暨“中國哈尼城”的北側，項目所在區域屬于“削峰填谷”片區。本項目總用地面積 31.38 畝，總建筑面積 49000 平方米，其中，地上建筑面15、積 40500 平方米，地下建筑面積 8500 平方米。地上建筑包括門診樓、醫技樓、住院樓、辦公樓、生活區及后勤設施，地下建筑為車庫。3.3 項目總投資項目總投資本項目總投資 22709 萬元，其中建筑工程費用為 14700 萬元，工程建設其他費用 1470 萬元，醫療設備購置費 5000 萬元，基本預備費897 萬元，建設期利息 643 萬元。3.4 項目主要技術指標項目主要技術指標表表 3-1 項目技術經濟指標表項目技術經濟指標表序號序號項目名稱項目名稱單位單位數量數量備注備注1項目用地m220897.9131.38 畝2總建筑面積m2490002.1地上建筑面積m240500其中門診樓m16、28000醫技樓m28000紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證7住院樓m212000辦公樓m24000后勤設施m285002.2地下建筑面積m28500停車場，地下一層停車位個2503.5 PPP 模式初步框架模式初步框架3.5.1 實施主體實施主體經綠春縣人民政府授權，綠春縣衛生和計劃生育局作為本項目的實施機構，在授權范圍內負責本項目的前期論證評估、實施方案編制、合作社會資本的采購與選擇、簽訂項目合同、監管及合作期滿的移交等具體工作。3.5.2 操作模式操作模式依據 財政部關于印發政府和社會資17、本合作模式操作指南（試行）（財金2014113 號）及相關文件要求，本項目擬采用“設計、投資、建設、運營和維護一體化（DBFO）”的 PPP 整體運作模式。項目合作期內，由社會資本與政府方出資代表合資組建的項目公司承擔本項目的融資、建造、非醫療業務運營、維護的職責。項目合作期結束后，由項目公司按既定的移交標準無償移交給綠春縣人民政府或其指定機構。3.5.3 項目公司項目公司（1）注冊資本）注冊資本經綠春縣人民政府授權，綠春縣投資開發有限責任公司作為政府方出資代表，與經采購確定的社會資本簽署合資協議，并依法在綠春縣共同組建項目公司，注冊資本金為項目總投資的百分之三十（30%）。（2）股權比例）股18、權比例紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證8政府方出資代表在項目公司中的持股比例為 30%，社會資本持股比例為 70%。（3）期滿處置）期滿處置項目合作期限屆滿，項目公司依法進行清算，清算后的剩余財產根據股東各方的出資比例進行分配。3.5.4 項目合作期項目合作期本項目的合作期限定為 17 年，其中建設期 2 年，運營期 15 年，自 PPP 合同生效之日起算。3.5.5 交易結構交易結構（1）投融資結構）投融資結構1）投資結構項目公司注冊資本金按項目總投資的 30%計，參照公司法第二十七條，“股19、東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外”。本項目中，政府方出資代表出資 2044 萬元，社會資本出資 4769萬元，資金來源應為政府方出資代表及社會資本的自有資金。2）融資結構本項目資本金 6813 萬元，其余資金采用金融機構貸款方式解決。項目公司擬采用有限追索權項目融資方式，在項目建設期由項目公司社會資本方股東提供信用擔保。建議項目進入運營期后無條件解除股東擔保，轉為無追索項目融資，采用項目收益權質押、保險受益權質押等進行擔保。此外，政府可與金融機構簽訂直接介入協議，當項目出現重大20、經營或財務風險，威脅或侵害債權人利益時，其可要求社會資本改善管紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證9理、增加投入或接管項目。（2）收益回報方式收益回報方式1）項目回報機制本項目回報方式屬于“可行性缺口補助”模式。項目公司取得的第三方收入將作為支付項目公司可用性服務費和運營維護績效服務費的主要來源，對項目公司收入不足以保證其基本收益和回報的部分，政府協調綠春縣中醫院，將其經營凈收益的一部分作為可行性缺口補助，在醫院的經營凈收益的一部分仍不能給予社會資本合理回報的情況下，縣政府以財政補貼的形式進行可行21、性缺口補助。其中，第三方收入主要包括項目公司運營管理中醫院停車場收取的停車費收入、職工住宅租賃收入、運營醫院內廣告排位等設施取得的廣告收入、餐飲收入、小商鋪經營收入。2）股東回報機制社會資本方通過稅后分紅的方式獲得合理的投資回報，在本項目存在可行性缺口的前提下，政府方股東的出資暫不計投資收益，但政府方股東仍保留股權收益分紅權。3.5.6 采購方式采購方式根據中華人民共和國政府采購法、中華人民共和國招標投標法、政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法（財庫2014215號）等法律法規的規定，同時考慮到本項目為涉及公共利益的公共服務類項目，且邊界清晰、技術成熟，建議通過競爭性磋商的方式選擇合作社會資22、本。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證10第四章第四章 財政支出責任財政支出責任PPP 項目全生命周期過程的財政支出責任，主要包括股權投資、運營補貼、風險承擔、配套投入等。對支出責任內容進行梳理和辨別進而明確政府財政負擔范圍，是本項目順利實施的前置條件。4.1 股權投資支出責任股權投資支出責任股權投資支出責任是指在政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔的股權投資支出責任。本項目中，政府參與組建項目公司，因此，政府承擔股權投資支出責任。4.2 運營補貼支出責任運營補貼支出責任運營補貼支出23、責任是指在項目運營期間，政府承擔的直接付費責任。不同付費模式下，政府承擔的運營補貼支出責任不同。政府付費模式下，政府承擔全部運營補貼支出責任；可行性缺口補助模式下，政府承擔部分運營補貼支出責任；使用者付費模式下，政府不承擔運營補貼支出責任。本項目采用可行性缺口補助模式，故政府承擔部分運營補貼支出責任。4.3 風險承擔支出責任風險承擔支出責任風險承擔支出責任是指項目實施方案中政府承擔風險帶來的財政或有支出責任。通常由政府承擔的法律風險、政策風險、最低需求風險以及因政府方原因導致項目合同終止等突發情況，會產生財政或有支出責任。根據能力風險對等原則、成本效率最優原則、風險收益匹配原則，本項目的責任及24、風險分擔框架詳見表 4-1。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證11表表 4-1 政府與社會資本風險分擔框架表政府與社會資本風險分擔框架表序號序號風險因素風險因素風險分配風險分配1政策風險地方政府不可控風險政府、項目公司地方政府可控風險政府2資金控制風險項目公司3項目完工風險項目公司4運營維護風險項目公司5融資利率項目公司6政府信用政府7通貨膨脹政府、項目公司8不可抗力風險政府、項目公司4.4 配套投入支出責任配套投入支出責任配套投入支出責任是指政府提供的項目配套工程等其他投入責任，通常包括土地征25、收和整理、建設部分項目配套措施、完成項目與現有相關基礎設施和公用事業的對接、投資補助、貸款貼息等。目前項目配套設施基本完善，配套投入支出暫不予以考慮。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證12第五章第五章 財政支出測算和分析財政支出測算和分析依據財政部關于印發的通知（財金201521 號）的有關規定“財政部門（或PPP 中心）應當綜合考慮各類支出責任的特點、情景和發生概率等因素，對項目全生命周期內財政支出責任分別進行測算”，因此，本項目財政支出依據財政支出責任進行測算。5.1 股權投資支出測算股權投26、資支出測算5.1.1 測算方法測算方法股權投資支出依據項目資本金要求以及項目公司股權結構確定。計算公式為：股權投資支出=項目資本金政府占項目公司股權比例5.1.2 測算數據測算數據（1）項目資本金：項目公司注冊資本為 6813 萬元；（2）政府占項目公司股權比例：30%。5.1.3 股權投資支出股權投資支出經測算，項目股權投資支出責任為 2044 萬元。5.2 風險承擔支出測算風險承擔支出測算5.2.1 測算方法測算方法項目的風險承擔成本可選用概率法、比例法等方法對風險承擔成本進行量化。結合本項目實際情況，依據風險分配方案，采用比例法對本項目的風險承擔成本進行測算。根據本實施方案中的風險分配方27、案，PPP 模式下，政府承擔的風險包括可分擔風險和自留風險兩類，其中：（1）可分擔風險包括建設條件落實風險、不可抗力風險、通貨紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證13膨脹風險、利率風險等，需要由政府和社會資本共同分擔。建設期全部風險按建設投資的 10%考慮，其中政府可分擔風險占 10%；運營期政府可分擔風險按運營成本的 10%及非醫療收入的 5%計入風險成本。（2）自留風險為政府需要承擔的風險，不可轉移和分擔，由政府承擔風險支出。本項目自留風險包括政治風險、政策風險、社會風險、經濟風險、征地拆遷風28、險，建設期按每年項目建設投資的 5，運營期考慮到收費收入不足、利率風險按運營成本的 5%及非醫療收入的 2%構成自留風險。5.2.2 測算數據測算數據（1）項目全部建設成本：項目總投資 22709 萬元，建設期建設成本投入計劃為：第一年 45%、第二年 55%。（2）年度運營成本：本項目發生的運營維護成本主要包括設施和設備的日常維護、人力和辦公費用等。經測算，項目運營期每年的運營成本如表 5-1 所示。表表 5-1 項目運營成本項目運營成本單位：萬元合作合作年度年度第第 3 年年第第 4 年年第第 5 年年第第 6-22 年年運營成本263263263263（3）使用者付費數額本項目各年度非核29、心醫療業務收入額如表 5-2 所示：表表 5-2 項目非核心醫療收入項目非核心醫療收入單位：萬元合作合作年度年度第第 3 年年第第 4 年年第第 5 年年第第 6-22 年年非醫療收入370.4433.8492.65542.25（4）風險承擔支出紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證14經測算，項目合作期內各年度風險承擔支出責任見下表5-3所示：表表 5-3 項目風險承擔支出項目風險承擔支出單位：萬元年度年度第第 1 年年第第 2 年年第第 3 年年第第 4 年年風險承擔支出1491824748年度30、年度第第 5 年年第第 6 年年第第 7-17 年年風險承擔支出495050紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證15第六章第六章 財政承受能力評估財政承受能力評估6.1 財政支出能力評估財政支出能力評估6.1.1 財政支出責任財政支出責任（1）本項目財政支出責任）本項目財政支出責任項目股權投資支出責任為 2044 萬元，發生于合作期前兩年，即2017 年 920 萬元，2018 年 1124 萬元。項目風險承擔支出責任發生于整個項目合作期內。經測算，項目合作期內各年度政府財政支出責任如表 6-1。31、表表 6-1 項目合作期內政府財政支出責任項目合作期內政府財政支出責任單位：萬元年度年度2017 年年2018 年年2019 年年2020 年年2021 年年2022 年年股權支出9201124運營補貼1550153615281530風險承擔14918247484950財政支出責任106913061597158415771580年度年度2023 年年2024 年年2025 年年2026 年年2027 年年2028 年年運營補貼158416391696175418151877風險承擔505050505050財政支出責任163416891746180518651927年度年度2029 年年203032、 年年2031 年年2032 年年2033 年年運營補貼19412007207521452217風險承擔5050505050財政支出責任19912057212521952267（2）全部）全部 PPP 項目財政支出責任項目財政支出責任由于本項目為綠春縣第一例 PPP 項目，故其財政支出責任代表綠春縣本級財政支出責任。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證166.1.2 一一般公共預算支出般公共預算支出依據 2011-2015 年度綠春縣公共財政支出決算功能分類錄入表，綠春縣 2011-2015 年一33、般公共預算支出數額及增長率如表 6-2。表表 6-2 綠春縣綠春縣 2011-2015 年一般公共預算支出年一般公共預算支出年份年份類別類別2011 年年2012 年年2013 年年2014 年年2015 年年一般公共預算支出（萬元）100735136827173494172963190561增長率（%）35.8326.80-0.3110.172011 年-2015 年財政預算支出增速年均 17.28%，參考近 5 年的年均增速，以保守情況估計，設定 2016 年-2030 年地方公共財政預算支出年均增速為 10%，故 2016 年及未來年度一般公共預算支出數據預測如表 6-3。表表 6-3 34、各年度一般公共預算支出預測各年度一般公共預算支出預測單位：萬元年度年度2016 年年2017 年年2018 年年2019 年年2020 年年一般公共預算支出209617230579253637279000306900年度年度2021 年年2022 年年2023 年年2024 年年2025 年年一般公共預算支出337590371349408484449333494266年度年度2026 年年2027 年年2028 年年2029 年年2030 年年一般公共預算支出543693598062657868723655796021年度年度2031 年年2032 年年2033 年年一般公共預算支出8756235、396318510595036.1.3 財政支出能力評估財政支出能力評估財政部關于印發的通知（財金201521 號）規定，每一年度全部 PPP 項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過 10%。由于本項目為綠春縣本級第一個 PPP 項目，無其他已實施項目，因此由表 6-1、表 6-3 可以測算綠春縣本級財政范圍內所有 PPP 項目各年度需要從預算中安排的支出責任占一般公共預算支出的比例，詳見表 6-4。表表 6-4 政府支出責任占一般公共預算支出比例政府支出責任占一般公共預算支出比例年度年度2017 年年2018 年年2019 年年2020 年年2021 年年2022 36、年年占一般公共預算支出比例0.46%0.51%0.57%0.52%0.47%0.43%年度年度2023 年年2024 年年2025 年年2026 年年2027 年年2028 年年占一般公共預算支出比例0.40%0.38%0.35%0.33%0.31%0.29%年度年度2029 年年2030 年年2031 年年2032 年年2033 年年占一般公共預算支出比例0.28%0.26%0.24%0.23%0.21%從表中數據可以看出，綠春縣本級財政范圍內全部 PPP 項目政府支出責任占一般公共預算支出比例最高值發生于2019年，為0.57%，完全在政府財政可支付能力范圍之內。6.2 行業和領域均衡性評37、估行業和領域均衡性評估本項目為綠春縣本級財政范圍內第一個 PPP 項目，因此本項目不會造成某一行業和領域 PPP 項目的過于集中的問題。紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（紅河州綠春縣中醫院政府和社會資本合作（PPPPPP）項目）項目|財政承受能力論證財政承受能力論證18第七章第七章 結論與提示結論與提示7.1 結論結論根據上述梳理與分析，綠春縣中醫院項目在采用 PPP 模式的情況下，項目合作期內政府財政預算支出責任占政府年度財政一般公共預算支出比例均低于 10%，該項目政府支出責任完全在財政預算可承受范圍以內。7.2 提示與建議提示與建議（1）本報告是依據財政部相關規定所做的論證報告，其結論限于為政府決策提供參考；（2）該報告須經綠春縣財政局審議通過；（3）綠春縣財政局審議前可以組織專家對該報告進行評議，以“通過論證”和“未通過論證”的評議結果作為審議的依據；（4）本項目通過財政承受能力論證且經綠春縣人民政府審核同意實施后，縣財政局應當將其列入 PPP 項目目錄，并在編制中期財政規劃時，將項目財政支出責任納入預算統籌安排；（5）綠春縣財政局應當將綠春縣本級財政范圍內 PPP 項目匯總和上報紅河州財政部門，并通過官方網站及報刊媒體每年定期披露綠春縣 PPP 項目目錄、項目信息及財政支出責任情況。