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1、1關于沿江景觀帶 PPP 項目財政承受能力論證報告關于沿江景觀帶 PPP 項目財政承受能力論證報告市政府：根據財政部政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引（財金【2015】21 號）文件要求，和沿江景觀帶可行性研究報告及初步實施方案，現將沿江景觀帶 PPP 項目財政承受能力論證情況匯報如下：一、財政支出資金測算。根據沿江景觀帶可行性研究報告和初步實施方案，測算財政 10 年累計支出折現額度,對財政支付金額需要經過計算（財政部公式），在設定政府每年支付額度中有三個變量參數設定。1、合理利潤率：合理利潤率：根據財政部21號文要求，合理利潤率以商業銀行中長期貸款基準利率為基數，充分考慮可用性付費2、使用量付費、績效付費的不同情景，結合風險等因素確定。本次測算以目前的金融機構中長期貸款基準利率 4.9%為基數。鑒于項目征拆風險大，地下地質結構不明，運營周期長，不確定性因素多，為了使項目利潤水平接近投資人的一般要求（行業利潤水平通常在 8%左右），設定上浮系數為30%，即合理利潤率取值為 6.37%。2、年度折現率：2、年度折現率：根據財政部 21 號文要求，年度折現率2應考慮財政支出發生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。本次測算參照2014年黑龍江省5年期地方政府債券利率4.28%，并在此基礎上考慮風險轉移溢價等因素。為了使項目折現率符合行業折現率取值標準（參照國家發展改革委、3、建設部2006年頒布的建設項目經濟評價方法與參數中的取值標準，折現率一般為6%左右），以4.28%為基礎，設定上浮率為30%，折現率取值為5.56%。3、社會資本投入3、社會資本投入：根據沿江景觀帶可行性研究報告和初步實施方案，市相關部門提出考慮不可預見因素等，項目靜態建設總投資按4.6億安排。其中：政府出資2,000萬元，市城投公司出資2,296萬元，社會資本出資共計41,704萬元(社會資本出資14,104萬元，金融機構貸款27,600萬元)。項目運營收入和營運成本以項目初步實施方案為參考，經公式法測算基礎參數見表1：表一測算基礎參數項目名稱投資人投入的靜態建設成本/萬元運營周期/年合理利4、潤率沿江景觀帶（濱江大道）41704106.37%年度折現率年度運營成本當年使用者付費數額5.56%1547.583107.613以建設期結束年度為基年（第 0 年），按照表 1 的基礎參數計算每年財政支付金額折成現值,按照財政部公式測算為按年度付款，我市需按季度付款，平均每季度還款額為（萬元）：表二財政每季度支付額度折現表：單位：萬元季度金額季度金額季度金額季度金額1 1805.311111939.1121211169.0231311344.392 2805.311212939.1122221169.0232321344.393 3805.3113131011.6423231169.02335、331439.454 4805.3114141011.6424241169.0234341439.455 5870.4015151011.6425251254.3335351439.456 6870.4016161011.6426261254.3336361439.457 7870.4017171088.2027271254.3337371539.798 8870.4018181088.2028281254.3338381539.799 9939.1119191088.2029291344.3939391539.791010939.1120201088.2030301344.3940401536、9.79合計合計45846.56根據財政支付金額測算結果，項目 10 年運營需財政支付 4.58 億元。從運營期第 1 年到第 10 年，每年支付額度從3,221.25 萬元到 6,159.18 萬元逐年遞增，年均遞增幅度約為 7%左右。二、財政承受力1、城建收入：我市 2016 年城建收入 2.9 億元，城建支出在 54.6 億元，其中日常維護、養護支出 6 億元，償還已完工程貸款本息 48.6 億元，按照年均增幅 6.8%預計，到 2027年城建收入可達 6.1 億元，只能滿足目前的維護水平，償還4到期本息和日常維護、養護費用均無資金來源。見表三：城建 PPP 項目資金支出表。表三：城建 7、PPP 項目可用城建資金支出表（單位：億元）年份城建收入城建支出可用城建支出一般公共預算支出PPP 支出占一般公共支出比例小計日常城市維護到期應償還本息路橋 PPP項目支出（預計）20162.954.6648.6-51.79320173.146.2640.2-43.19620183.371.72665.40.32-68.42990.33%20193.571.7665.40.35-68.251020.34%20203.871.78665.40.38-67.981050.36%2021471.80665.40.40-67.801080.37%20224.371.84665.40.44-67.5418、110.39%20234.671.87665.40.47-67.271150.41%20244.971.90665.40.50-67.001180.43%20255.371.94665.40.54-66.641220.44%20265.771.98665.40.58-66.281250.46%20276.172.02665.40.62-65.921290.48%注：1、一般公共預算支出為市直全口徑支出2、城建收入為城建稅和基礎設施配套費3、城市維護費為維護、養護費及人員項目費支出52、財力狀況：我市償債壓力較大。2014 年末總債務191.92 億，2015 年市本級需償還債務支出 51.9 9、億元，截至今年 7 月末已還 25 億，由于財力沒有能力安排，只能靠置換存量債務、發行政府債券和倒貸方式償還。市本級是屬于典型的“吃飯型”財政，人均財力較低，2014 年人均財力僅為 9.3 萬元，在全省排名倒數第三。而人員及基本支出占人均財力比重較高，平均達 80%；而剩余的20%中，還需要安排教育和社保等地方配套資金、城市基本維護支出、以及取得行政性收費等必須支付的成本補償性支出，而且上述支出也難以全部按規定的標準和范圍全額保障。另外，我市本級目前還有些支出的保障水平低于政策規定或全省平均水平，例如：我市本級人均公用經費標準僅為3300 元，比省級水平低約 1 萬元，比其他地市水平低約 5000元，只能維持最基本的行政事業運行標準；今年省里出臺政策，要求中職學校在校生人均公用經費每年達到 3000 元，目前我市沒有財力安排。鑒于上述因素，每年我市本級在安排預算支出時也只能堅持“保工資、保運轉、保民生”的原則，支出水平一直處于低位運行狀態。2015 年市本級公共財政預算收入預計全年下降 10%。雖然此 ppp 項目是民生工程，并對我市后續發展有利，同時支出占市本級一般公共預算支出比重較小，但也存在財政支出壓力。6齊齊哈爾市財政局二 0 一五年十月三十日