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1、管理層及員工 股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)運(yùn)作 管理層及員工 股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)運(yùn)作 財(cái)務(wù)顧問部 姚劍明財(cái)務(wù)顧問部 姚劍明 目錄 1、股權(quán)激勵(lì)的背景介紹 2、 股權(quán)激勵(lì)的操作要點(diǎn) 3、 目前股權(quán)激勵(lì)的作法及案例 股權(quán)激勵(lì)的定義 人力資本物質(zhì)資本人力資本物質(zhì)資本 讓渡股權(quán)讓渡股權(quán) 企業(yè)利潤(rùn)企業(yè)利潤(rùn) 分享 分享 國(guó)外股權(quán)激勵(lì)的主要實(shí)施模式 股票期權(quán)非現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 員工持股更注重福利性 虛擬股票享受分紅權(quán)和增值權(quán) 股票增值權(quán)僅有增值權(quán) 管理層收購獲得對(duì)企業(yè)控制權(quán) 模式特點(diǎn) 股權(quán)激勵(lì)的作用 q 建立新型的公司激勵(lì)機(jī)制 1、建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制 2、具有長(zhǎng)期的激勵(lì)效果 q 加強(qiáng)大股東對(duì)公司的控制權(quán)，防御敵意接管的發(fā) 生。2、 q 加強(qiáng)員工主人意識(shí)，有利于員工參與公司內(nèi)部管理 q 參與國(guó)有股減持，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán) q 籌集資金 股權(quán)激勵(lì)在美國(guó)的發(fā)展歷程 q1952年，美國(guó)菲澤爾公司設(shè)計(jì)并推出了世界上第一個(gè)股票期權(quán)計(jì)劃。 q1956年，美國(guó)潘尼蘇拉報(bào)紙公司第一次推出員工持股計(jì)劃（ESOP）。 q1974年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過職工退休收入保障法 q1984 美國(guó)國(guó)會(huì)通過1984年稅收改革法 q目前在美國(guó)有10000個(gè)員工持股計(jì)劃,參加人數(shù)900萬。 1997年,美國(guó)實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃的上市公司達(dá)到53%。 在股市暴跌前，期權(quán)收入已達(dá)到管理層總收入的80以上。 股權(quán)激勵(lì)在我國(guó)的發(fā)展歷程 q1984年7月，北京天橋百貨股份有限公司第一3、次正式吸收個(gè)人入股。 q1992年5月 ，國(guó)家體改委制定的股份有限公司規(guī)范意見。 q1994年國(guó)家體改委、國(guó)務(wù)院證券委規(guī)定：公司可在國(guó)家批準(zhǔn)的股份發(fā)行額 度內(nèi)，按不超過10%的比例向職工配售股份。 q1997年，國(guó)家體改委制定了關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意 見。 q1998年以后，上市公司開始探索股票期權(quán)等形式在內(nèi)的新型股權(quán)激勵(lì)制 度。 q 2002年,2003年MBO模式在上市公司逐漸流行 各省市實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的現(xiàn)狀 0 20 40 60 80 100 120 140 廣東省浙江省上海市江蘇省廣東省浙江省上海市江蘇省 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)上市 公司 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)上市 公司 全部上市公司全部上市公司 我國(guó)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的環(huán)境 資本市場(chǎng)尚處于發(fā)展初期資本市場(chǎng)尚處于發(fā)展初期 配套政策制度的建設(shè)比較滯后配套政策制度的建設(shè)比較滯后 職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)還未形成職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)還未形成 融資渠道不夠暢通融資渠道不