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房地產企業全面預算管理的困惑研究分析（6頁）.doc

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上傳人：新****庫編號：119907 2021-05-08 6頁 19KB

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1、房地產企業全面預算管理的困惑近年來，由于外部市場環境發生了巨大變化，房地產行業市場化程度不斷增強，競爭也逐步規范化，要想獲得經營利潤，房地產企業除了必須提供適銷對路的房源外，還應該降低開發成本，嚴格管控企業現金流。我們發現，目前業內不少大中型房地產企業已經先行一步，開始利用全面預算管理的思想來管理項目成本以及現金流，并沉淀出一些先進的管理思想。但對于大多數房地產企業而言，全面預算管理仍然面臨著不少困惑。我們結合對眾多房地產企業實際業務的研究，分析房地產企業預算管理的困惑，并結合業界優秀的管理思想提煉出房地產企業全面預算的解決思路。一、全面預算管理為何成為一種流于形式的數字游戲2、？我們常常聽到很多房地產公司的領導感嘆：“公司年年做預算，卻年年做不好”。為什么很多地產企業每年都做了預算計劃，但往往到了后期執行的時候卻成了一種流于形式的數字游戲呢？根據我們對地產企業的研究分析，主要有以下原因： 1、全面預算“算”不準房地產企業的項目運營從拿地到設計、開發、營銷、客服等整個流程周期長、變動大、復雜度高，加上外部環境的變化等不確定因素的影響，常常導致項目的目標成本很難控制，尤其是一些企業還沒有成體系沉淀項目的成本數據庫，一方面是項目成本難以“算”準，另一方面是三大費用（財務費用、管理費用、營銷費用）的測算與分攤難，其中營銷費用的彈性尤其大。特別是很多企業涉3、及多項目運作，這類費用的分攤就更加復雜。 2、全面預算“預”不準很多房地產企業的預算都是由財務人員獨立編制，財務在編制預算時通常會面臨一個很大的困惑，就是沒有其他業務部門的經營計劃作支撐，很難在時間維度上對預算進行分解。比如項目什么時候封頂、什么時候銷售等信息，財務人員很難拿到業務部門最新的數據。沒有業務部門的經營計劃作支撐，是導致財務在做預算的時候“預”不準的主要原因。 3、業務部門、財務部門脫節，導致財務與業務“兩張皮” 目前，90%的房地產企業在做全面預算時都是由財務部門主導，其它業務部門僅僅是配合，這常導致在預算的執行過程中，財務預算與現實的運營管理脫節，預算從制定到執行再到監控難以真正打通，容易出現財務業務“兩張皮”的現象，最終使預算成為一種流于形式的數字游戲。而真正的全面預算管理強調的則是全員參與，業務部門要深度參與。 4、預算管理體系不健全，預算反饋、監控考

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