午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、xxxx市主城區污水處理廠PPP項目招商實施方案xxxx資產投資管理顧問有限公司2015年1月1目錄第一章 方案編制的目的和依據 . 4一、案編制的目的 . 4二、案編制的依據 . 4第章項目背景 . 6一、行業背景 . 6二、區域背景 . 7三、項目具體情況 . 8第三章 項目實施的目標、原則和基本內容 . 9一、實施目標 . 9二、實施原則 . 9第四章 項目PPP融資模式分析 . 11一、交易結構 . 11二、投資結構 . 12三、融資結構 . 12四、操作模式的初步分析 . 14五、法律協議框架說明 . 14第五章 關鍵性問題分析 . 18一、關于特許經營 . 18二、本項目的法律框架2、和法律關系 . 19三、潛在投資人的要求 . 20四、職工安置 . 21五、土地政策 . 21六、污水處理結算單價及調價機制 . 22七、政府監管 . 22八、政府的應急處理 . 23九、關于稅收優惠問題 . 23十、實施PPP前的相關準備工作 . 23十一、關于相關部門的審批問題 . 24十二、風險因素及防范 . 24第一章 方案編制的目的和依據一、方案編制的目的本方案旨在通過對xxxx市主城區污水處理廠PPP項目市場化的背景、項目交易結構、項目的投資收益及財務效益預測、融資的風險因素和防范措施等內容的研究，從xxxx市政府的角度審慎地預測此次融資能夠達到的主要目的和存在的主要問題，分析投資3、者經營期內可能的投資回報率和投資回收期限，為xxxx市政府領導的決策提供參考。二、方案編制的依據（一）公用事業市場化1、國務院關于2005年深化經濟體制改革的意見（國發20059號），明確提出“推進供水、供氣等市政公用事業市場化進程”。2、建設部關于加快市政公用行業市場化進程的意見（城建2002272號），明確提出了“鼓勵社會資金、外國資本采取獨資、合資、合作等多種形式，參與市政公用設施的建設，形成多元化的投資結構”。3、建設部市政公用事業特許經營管理辦法（建設部2004126令），規定了特許經營有關各方的權利、責任以及市場準入和退出、招標投標、中期評估、監督檢查、臨時接管、公眾參與等一系列制4、度，對城市供水、供氣、供熱、公共交通、污水處理、垃圾處理等在內的市政公用行業實行特許經營。4、國家計委、建設部、國家環保總局關于推進城市污水、垃圾處理產業化發展的意見（計投資20021591號令），為城市污水、垃圾處理產業化的發展作了原則性指導和具體規定。5、蘇政發（2003）9號省政府關于進一步推進全省城市市政公用事業改革的意見6、國辦發（2005）60號關于進一步規范國有企業改制工作的實施意見（二）政府監管建設部關于加強市政公用事業監管的意見（城建2005154號令），要求城市人民政府應當從市場準入和退出的條件及程序、特許經營協議的完善、中介機構的選擇、產品和服務質量的監督檢查以及成本監管5、等多方面對市政公用事業的投資、建設、運營實施行政管理與監督。第二章 項目背景一、行業背景就宏觀的法律政策環境而言，xxxx市就城市污水處理業務對外招商完全符合國家對市政公用事業改革的方向。2002年底，國家建設部發布了關于加快市政公用行業市場化進程的意見，明確提出城市供水、供氣、污水、垃圾處理等經營性市政公用設施的建設和運營應推向市場，要求盡快在市政公用行業引入競爭性機制，建立政府特許經營制度，鼓勵外資和國內各類社會資本投資城市市政公用事業，參與改組改造市政公用存量資產，逐步建立起多元化的城市市政公用事業投資機制。2004年建設部又頒布了市政公用事業特許經營管理辦法和部分特許經營協議參考文本，6、國家出臺的一系列政策性和指導性文件，形成了市政公用行業改革的法律框架，為本次xxxx市污水處理資產PPP項目招商提供了法律保障。從市場環境來看，隨著國內經濟的深入發展，對污水處理的需求正快速增長。國家鼓勵市政公用行業市場化的政策導向進一步刺激了本身就處于快速發展階段的國內城市市政投資市場。2002年之后的水務市場風起云涌，大量長期沉淀的國有水務資產得到盤活，困擾水務企業的產權問題得到基本解決，原先模糊的政企關系得到進一步的理清。有專家指出：2003年是水務市場的市場化元年，以招商引資，打破壟斷為特點；2004年是產權改革年，推進了傳統國有水務企業的改制，引發了水業產權體制改革；2005年將是制7、度建設年，要進一步完善監管體系，加強公眾參與和政府監管，理順投融資體系；2006年之后是深化改革年，要在全國范圍內推進市政公用事業的市場化改革，從沿海等東部省市擴展到中西部地區，加快市政公用事業的整體改革改制，促進行業內的市場體系建設。目前市政公用行業投資市場投資需求強烈，有多家活躍于國內水處理領域的中外投資人，其中有專營水務的大型跨國公司，有開始投資城市市政行業的國內上市公司，有國內的專業水務運營商，也有一些規模相對較小但對城市公用行業保持高度興趣的投資人。加之城市公用行業一般具有自然壟斷性，能形成較為充足的現金流，收益雖然不高但十分穩定，投資風險相對較小，很容易引起投資人的興趣。xxxx市8、早在2003年即成功實施了市自來水公司國有產權轉讓，在全國范圍內樹立了市政公用事業改革的典范，也為xxxx市積累了相當的經驗。xxxx市在2008年啟動主城區污水處理廠PPP市場化項目，面臨的是一個較為成熟和理性的投融資市場，也有不少成功經驗可以借鑒和學習，當前市場環境的基本面對此次招商項目是有利的。二、區域背景xxxx市位于江蘇省北部，介于北緯3383425，東經1175611910之間，屬于隴海經濟帶、沿海經濟帶、沿江經濟帶的交叉輻射區。總體呈西北高，東南低，最高點海拔高度71.2m，最低點海拔2.8m。全市總面積8555平方公里，其中陸地面積占77.6%，耕地面積659萬畝，總人口5159、萬，面積和人口在江蘇13個省轄市分別列第4位和第7位。下轄三縣二區（沭陽縣、泗陽縣、泗洪縣、宿城區和宿豫區），共111個鄉（鎮）、4個街道，1418個行政村。xxxx屬暖溫帶季風性氣候，平時氣溫14.2，年均降水量910毫米，年均日照總時數2291.6小時。xxxx交通十分便利，水陸干線四通八達。京杭大運河縱貫南北，內河通航里程達897公里。京滬高速公路、寧宿徐高速公路、宿新一級公路建成通車，新長鐵路、205國道、305省道穿境而過，徐宿淮鹽高速公路、宿沭一級公路、宿邳一級公路正在興建。西距徐州觀音國際機場60公里，北離連云港白塔埠機場100公里，南至南京祿口國際機場260公里，空港優勢非常明10、顯。市區地勢由北向東南坡降，市區北部最高標高為32m（黃海高程系，下同）左右，其兩側地面標高一般為20m左右，主城區中部最高處27m左右，西側最低22m左右，東側最低19m左右。三、項目具體情況（一）xxxx市污水處理概況1、污水處理管理體制xxxx市水務局是xxxx市管理城市供水和排水工作的行業主管部門。2、xxxx市污水處理現狀xxxx市城區現狀排水體制為合流制，已建設形成一套較為完整的排水管道系統。xxxx市主城區污水處理廠主要收集廢黃河與京杭大運河之間的宿城區的城市污水。（二）污水處理廠概況本PPP項目涉及城南污水處理廠(5萬立方米/日)、河濱污水處理站(0.5萬立方米/日)、城東污水11、處理廠（3萬立方米/日）和宿城區洋河污水處理廠（2萬立方米/日）的投并運營，至特許經營期滿無償移交全部項目設施并保證正常運行。第三章 項目實施的目標、原則和基本內容一、實施目標本項目市場化運作的目標為“引資、引制、引智、引治”，具體包括以下幾方面：1、優化xxxx市的經濟結構，實現公用事業投資的新渠道新模式，提升xxxx市的投資環境。2、引進水務產業戰略投資人，引入先進的技術和服務，提高水務資產運營效率和行業服務質量。3、理順xxxx市基礎設施的政企關系，為xxxx市基礎設施創造新體制、新機制提供契機。二、實施原則1、主動性原則水務產業投資人由于具有相對較為豐富的投融資經驗和行業運作經驗，在項12、目中很會利用這種信息優勢，爭取許多潛在的有利條件。對此，政府應掌握主動，在招商前必須內部先擬定詳細的實施方案，事先考慮各種情況，明確自己的合作目標和合作要求，以應對合作過程中可能出現的各種事件，順利實現自身目標。2、價值最大化原則在市場化招商融資之前應認真測算自身的預期價值，以使自身資產實現價值最大化。另外，盡可能廣泛接觸有興趣的投資者，比較各種投資方案，使污水處理廠的價值能得到市場化的體現。3、資源優勢互補原則在引進戰略投資者的過程中，除了充分考慮對方的資本實力外，還應多方考察其經營管理、技術、服務等綜合能力，以使今后新公司的運營能發揮其在這方面的優勢。4、有效監管原則項目公司成立后，其日常13、的運營由項目公司根據公司章程自行負責，政府一般不應干預公司的正常運營，但是政府必須加強行業監管。政府監管主要是通過污水處理特許經營協議和污水處理服務協議完善污水處理的政府監控體系，對市場化后的項目公司的日常運營、維護、管理進行監管。第四章 項目PPP融資模式分析鑒于xxxx市擬將主城區污水處理廠對外進行公開招商，使xxxx市排水環節實現市場化，項目運作方式為PPP招商，具體結構如下：一、交易結構經營權轉讓項目的交易結構是將現有的污水處理設施經營權，以公開招商的方式轉讓給專業投資人，專業投資人在當地設立項目公司，在特許經營期內負責項目資產的經營，并按約定收取污水處理費，在特許經營期屆滿后，項目公14、司須將相關資產完好、無償的移交給政府制定的機構： 在上述項目交易結構中，需要指出的是：l 特許經營權的授權主體是經政府授權的市政公用特許權管理部門或行業監管部門。l 特許經營權授予對象是由投資者組建的項目公司，而不是單個投資者。l 授權機構代表政府向項目公司購買污水處理服務并支付相應的污水處理服務費。二、投資結構項目的投資結構可以歸納為如下圖：三、融資結構在招商方案中對項目融資結構和擔保結構進行分析的主要目的是考察經營權轉讓交易框架在投融資方面的可行性。該融資擔保結構的主要條件應該符合國際慣例（如果希望吸引國際性投資者的話），能夠為交易雙方所接受。此外，在招商方案階段對融資及擔保結構進行設計的15、好處，還在于可以充分利用招商中介的經驗，結合招商推薦階段的市場反饋，使方案設計具備較強的可操作性，避免出現可能的被動局面。項目融資結構參看下圖：需要說明的是，本項目的融資結構是一種基于收費權的項目融資，即經營者（項目公司）以履行本項目特許經營協議和污水處理服務協議為前提，以特許經營期內預期可收取的污水處理費收費權作為主要質押品，向商業銀行/銀團申請長期項目貸款。同時，投資者在本項目實現穩定的商業運行前，為項目公司的貸款提供階段性的保證擔保，以及為增強銀行融資信心，必要時由政府提供安慰函等次級擔保品，共同構成了該項目融資的擔保結構。監管部門對經營風險控制可以通過特許經營協議、污水處理服務協議、日16、常監管及國家對特許經營權的法規等措施實現。招商方可以要求項目公司獲得項目擔保便利前應符合如下條件：項目公司自有資本金比例不低于30%。較高的資本金比例可以增加經營者的責任和對項目的承諾。安排臨時監管機制。要求項目公司接受監管部門的臨時接管條件，是控制經營風險的有力手段。明晰的項目融資協議。政府/招商方應該參與項目公司和資金方之間的融資談判，在融資協議簽訂前即約定風險控制措施，明確各方責任，同時制定特殊情況下的補救措施。四、操作模式的初步分析在污水PPP項目中，交易所涉及的主要變量是特許經營期限、轉讓價格、污水處理單價、預計處理水量及保證水量，其中，特許經營期和水量應根據項目設施及當地的實際情況17、，綜合分析予以確定。在特許經營期限及水量因素確定之后，處理單價及轉讓價格兩者之間存在互為因果的正向關系，即處理單價越高，轉讓價格越高，或處理單價越低，轉讓價格越低，反之亦然。污水PPP項目通行操作模式為：固定特許經營期、處理單價，由投資人對項目轉讓價格競爭報價。招商方通過研究分析項目設施的污水處理運營成本，設定合理的處理單價后，由投資人對轉讓價格進行競爭。其優點在于處理單價可以充分考慮到項目設施工藝及設備的實際情況，予以科學的確定，保證了項目結構的合理性，同時也有效鎖定了政府以后須支付的污水處理成本，降低了日后的財政負擔。五、法律協議框架說明在項目法律協議中主要是投資競爭人須知、產權轉讓協議、18、特許經營協議和污水處理服務協議，在上述協議中有下列問題需要特別重視：（一）投資競爭人須知中的有關問題1、相關協議的簽署主體。主要是產權轉讓協議污水處理的特許經營協議污水處理服務協議，根據xxxx市政府職能機構設置，請政府明確產權轉讓協議、特許經營協議和污水處理服務協議的政府方面簽署代表。2、投資競爭保證金。為保證投資競爭人嚴格按照本招商程序及其在投資建議書中的承諾履行各項義務，同時考慮項目的資產總量及類似項目經驗，應謹慎考慮投資競爭保證金的數額。根據慣例，建議本項目的投資競爭保證金金額為5,000,000元。3、評審的組織。本次招商工作的評審將按照“公開、公平、公正”的原則進行，在投資競爭人提19、交投資建議書后，成立評審小組進行評審，評審成員安排7-9名，由項目領導小組成員和相關專家組成，另安排監察人員全程參與。評審小組對投資人提交投資建議書進行評審并排出前三名報項目領導小組審核。具體評審方式和方法將在評審手冊中明確。4、評審因素權重設置。對投資人提交的投資建議書實行百分制評審，要求投資人在投資建議書中提交三個方案（分別是運營發展方案、 財務方案、法律方案）和一個報價，總分為100分。根據本次招商項目的目標，不僅要實現存量資產的變現，減輕政府在水務行業的投資壓力，而且要實現員工平穩過渡、企業持續發展，因此前三項安排30分且總得分不得低于20分，投資競爭報價占70分，建議對四個因素的權重20、設置如下：運營發展方案 20分財務方案 5分法律方案 5分投資競爭報價 70分其中運營發展方案、財務方案和法律方案是互相聯系，有機統一的，用于綜合考量投資競爭人。運營發展方案主要考察投資競爭人對新公司的管理、技術和規劃方面的建議和能力；財務方案主要是考察投資競爭人的資金能力、支付能力和報價是否合理；法律方案中包含了招商方確定的前提條件、交易結構及合同雙方的權利義務，投資競爭人不得對其有實質性變更，否則將影響其得分甚至做為廢標處理。投資競爭報價是一個最為客觀的因素，是實現政府盤活存量資產的一個重要手段，但也不宜過高，否則會影響投資人對上述三個方案的重視度，按照以往的項目經驗，我們建議確定為70分21、較為合適。（二）產權轉讓協議中的有關問題資產范圍和資產總量要通過嚴格的審計和評估確定，主要注意：l 納入招商范圍的資產問題l 不良資產的處置問題l 國債和外國政府貸款的問題l 行政指令性擔保問題l 土地使用方式問題（三）特許經營協議中的有關問題1、需明確特許經營的區域范圍。新公司在服務范圍內擁有獨家排他性的污水處理權利，同時也承擔在此區域內污水處理的義務；2、特許經營期滿后的移交。特許經營期滿后，投資人向政府移交其全部的污水處理資產，是無償移交還是有償移交要根據項目的經濟強度而定；3、特許期提前終止補償。在特許經營權提前終止后，政府回收該公司，但要根據造成提前終止的責任方來確定回購金額及違約責22、任，具體補償金額應合理確定；4、新公司的股東變更限制。為保證污水公司的穩定經營，新公司在成立后五年內，不得變更其股東；五年后的股東變更應得到政府的書面批準，請領導小組明確。（四）污水處理服務協議中的有關問題1、污水處理費是xxxx市的行政事業性收費，本協議中雙方確定的初始污水處理服務價格是協議價格，協議價格要以污水處理費為基礎，綜合考慮政府的實際承擔能力和投資人的投資收益來設定：2、污水處理服務費的計算。以新公司的正常運營為前提，政府應根據協議的規定污水處理服務費等于實際處理水量與污水處理服務價格之乘積。3、行業監管及監管部門的設立。對污水處理廠的監管是政府的責任，也是保證城市污水處理服務的保23、障，監管機構不僅要對進水水質進行監管，更重要的是對污水處理的水質及新公司的日常運營進行監管，為此有必要設立專業性較強的監管機構，嚴格監管程序和監管項次，該機構的設立應與新公司開始商業運營同步進行。第五章 關鍵性問題分析一、關于特許經營1、特許經營權的政策依據特許經營權是指經政府或其授權的有權行政主管部門批準，通過市場競爭機制選擇市政公用事業投資者或者經營者，明確其在一定期限和范圍內經營某項市政公用事業產品或者提供某項服務的制度。目前特許權授予的指導性文件是建設部2004年126號令市政公用事業特許經營管理辦法，本辦法已于2004年5月1日起實施，該辦法對特許權授予的內容、區域、范圍及有效期限；24、產品和服務標準；價格和收費的確定方法、標準以及調整程序；設施的權屬與處置；設施維護和更新改造；安全管理；履約擔保；特許權的終止和變更；違約責任；爭議解決方式等關鍵性問題作了原則性的指導。2、特許經營權的授權主體市政公用事業的特許經營權從根本上講是城市地方政府擁有的一種權利，政府可以直接或者通過其授權監管部門將該項權利授予某個特定的企業或組織。所以，特許經營權源于政府，應該由政府或其授權部門作為授權主體。根據城市市政公用行業的性質，xxxx市污水處理行業的特許經營權的授權主體應是xxxx市政府或其授權部門即xxxx市水務局。3、特許經營期限特許經營權的期限是投資者測算投資成本和財務分析的重要參數25、，授權主體在確定該期限時需要考慮以下因素：（1）期限的長度應使投資人能著眼于企業的長期投資、運營和發展，避免短期行為；（2）期限內投資人可能實施的技術改造或設備重置投資的回收問題，期限過短會影響投資人進行這類資本性投資，從而不利于企業的發展；（3）目前水價體系改革滯后,在一定時期內水務經營仍將是微利行業，如果設定的特許經營期過短,將導致投資人難以收回成本,影響出資意愿；（4）符合相關法律法規及政策規定。按照2002年國家計委、建設部、環保總局關于印發推進城市污水、垃圾處理產業化發展意見的通知和2004年市政公用事業特許經營管理辦法中規定，投資城市自來水和污水處理，經營期限最長可達30年。綜合考26、慮以上因素，并且鑒于xxxx市的污水項目屬于利潤率低、回收期長的公用事業項目，建議本次招商項目的特許經營權期限可定為25年，充分用足政策空間。二、本項目的法律框架和法律關系（一）法律框架本項目法律框架將以xxxx市主城區污水處理廠特許經營協議為主合同，以污水處理服務協議為附件。xxxx市主城區污水處理廠特許經營協議作為主合同，由xxxx市政府或其授權的污水處理行業主管部門作為合同一方，投資者所成立的項目公司作為合同另一方簽訂，主合同主要解決污水處理廠特許經營權的內容、范圍和期限，污水處理價格的確定及支付，建設時間的安排，關于合作期間不可抗力的損失處理，污水處理廠的經營，污水處理廠資產的移交三個27、過程中協議雙方的權利與義務，三個過程實施的方式、方法及應注意的關鍵性問題。污水處理服務協議作為主合同的附件，由xxxx市政府授權的在特許期內對新公司進行監管的行業主管部門作為合同一方，投資者所成立的項目公司作為合同另一方簽訂。主要是規范項目公司在特許經營期限內的經營污水處理的行為。對于監管部門而言，主要是對項目公司處理污水后的付款義務和對項目公司處理污水行為的監督管理，以避免項目公司在短期利益的驅動下，做出有違公共利益和安全的行為；對于項目公司，有獲得污水處理費用的權利，按照服務協議保質保量的完成污水處理并接受有關主管部門的監督管理。通過上述二個法律文件，把本項目所涉及到的主體之間的風險、權利28、義務作合理的配置，對項目運作過程中關鍵問題都作了適當的安排。（二）法律關系本項目的基本法律關系如下圖所示：投資競爭者通過競爭成為本項目的投資方，并成立項目公司，xxxx市政府或其授權部門與項目公司簽訂xxxx市主城區污水處理特許經營協議，授予項目公司污水處理特許經營權；由xxxx市政府授權的行業監管部門與項目公司簽訂污水處理服務協議。 三、潛在投資人的要求此次引入的投資人應該是集資本、水務行業的技術和管理“三位一體”的戰略合作伙伴，并且能夠無償的向xxxx市的污水處理事業提供有關的先進技術和管理經驗，對員工進行培訓，確保新公司成立后能夠在生產能力、技術和管理方面更進一步。就本項目來講，我們認29、為投資人應滿足下列資格條件：1、中國境內外注冊的具有獨立法人資格的企業，其注冊資本在5000萬元人民幣以上，凈資產不少于10000萬元人民幣。2、境內企業應有國家環保總局頒發的正式有效的環境保護設施運營資質（生活污水和工業廢水專業）；境外企業應具有類似的運營資質；企業擬任用經營管理、技術管理負責人須具備相應的從業經歷和業績。3、本項目建議不接受聯合體投標。4、獨立投標人近五年內在國內有一個以上類似項目（指相當規模的污水處理廠）融資建設、運營管理經驗。四、職工安置原則上為保持職工隊伍穩定，投資人應盡力全部無條件接受全部現有職工。職工安置應遵循以下原則（一）、在人員安置過程中，堅持以人為本的原則，30、切實維護職工的利益。所以建議給予企業員工一段過渡期，在過渡期內企業不得解聘員工。過渡期過后，要嚴格規定每年解聘員工的數量。（二）、堅持依法操作、分類處理的原則。要以現行法律法規為依據，分類處理企業與員工的勞動關系。（三）、遵守誠實信用和公開、公正、公平的原則，據實計算應支付員工的各項費用。（四）、堅持履行民主程序的原則。人員安置方案要廣泛聽取工會和職工的意見，保證員工的參與權、知情權和監督權，安置方案要經過職工代表大會的審議并公示無異議后才能執行。五、土地政策項目特許權授予后，項目公司在約定的特許經營期內可以使用該土地，但不得用于除污水處理之外的其他目的，也不享有對該等劃撥土地的使用權和處置權31、，并應按時繳納土地使用稅等相關稅費，對于洋河污水處理廠土地，屬于集體性質，每年要繳納土地租用金（3萬/年）。六、污水處理結算單價及調價機制污水處理結算單價是指市政府根據新公司的運營成本等因素，按照相關協議約定向其支付的污水處理價格，投資人據此獲得投資回報。污水處理結算單價與向社會公眾征收的污水處理費是不一致的，一般來說要低于污水處理費。污水處理結算單價與投資人的投資總額是相關的，在同樣的特許經營期限內，投資人的投資總額越大，對污水處理結算單價的要求就越高。由于特許經營期較長，因此在特許經營期內，協議雙方可對污水處理價格建立調價機制，每兩年由雙方協商按調價公式對污水處理服務價格進行調整，首次調價32、可定為特許經營期開始后第3年末。七、政府監管城市污水處理通過特許經營由投資者在一定期限內經營與維護，鑒于企業是以利潤最大化為其經營目標，因此，加強城市污水處理廠建設和運行的監管是各級建設行政主管部門的重要職責，政府有必要對其調控。尤其是作為市政基礎設施項目，不僅關系到公共財政資金投入的效益，而且直接影響到城鎮的生態環境，關系到廣大人民群眾的切身利益，關系到城市的可持續發展。因此，地方政府應發揮其應有職能，保證城市污水處理的正常運行，采取有效措施，切實加強城市污水處理廠建設運行的監管工作。根據建城2005第154號關于加強市政公用事業監管的意見，建設部門應加強市政公用事業的監管工作，市政公用事業33、監管主要包括：市場進入與退出的監管、運行安全的監管、產品與服務質量的監管、價格與收費的監管、管線網絡系統的監管、市場競爭秩序的監管等。污水處理廠市場化以后，如果因進水水質不達標而導致出水水質不達標，項目公司不但不負任何責任，反而有向政府要求賠償的權利。因此，我們建議，xxxx市政府必須明確監管主體，統一排水許可證的發放主體與管網的維護管理主體，更有利于特許經營期內對項目公司的監管。八、政府的應急處理如果投資人違約、經營失敗或其他不可抗力因素，政府可以收回或提前終止特許經營權，對改制企業實施臨時接管，臨時接管的標準可以包括：1、臨時接管單位由政府監管部門指定，在確定新的投資人或政府運營管理單位之34、前，負責污水處理廠的正常運營；2、投資人在指定的接管單位完成接管前，應行使善良看守人職責，繼續維持正常的經營服務；3、投資人應在行業監管部門規定的時間內，將維持企業運營所必需的資產或檔案，在正常運營情況下全部移交給指定的接管單位。九、關于稅收優惠問題為鼓勵社會資本積極參與本次項目的競爭，需要政府明確融資過程中可能給予相關稅收優惠及費用減免政策。為了增強項目的吸引力，建議xxxx市政府在權力范圍內為項目落實一定的稅費優惠政策。十、實施PPP前的相關準備工作實施PPP項目前需要準備好以下必備資料：(1)需處理完畢與轉讓資產有關的債權債務關系并解除對轉讓資產的任何形式的擔保，確保不形成項目公司承擔原35、xxxx市主城區污水處理廠和或與轉讓資產相關聯債務的任何風險；(2)依據國有資產管理的相關規定完成轉讓資產的資產評估、出具有效的評估報告并按規定由國有資產管理部門予以核準或備案；(3)職工代表大會審議通過由本協議各方共同制訂的職工安置方案；(4)明確目前污水處理廠所有設施的基本性能參數；(5)整理與污水處理廠有關的合同文件。十一、關于相關部門的審批問題此次市場化可能涉及到水務、發改、國資、財政、稅務、物價、國土、環保等部門，建議在操作過程中注意聽取上述部門專家意見，對于權力范圍內的審批手續積極協助、從簡從快，給予支持。十二、風險因素及防范我們所稱項目風險是指市政公用基礎設施項目在特許權授予、項36、目建設、運營、維護、移交等階段里發生損失的可能性。風險識別是對這類項目運作過程中存在的風險因素進行系統地辨識和歸類，并分析產生風險事件的原因；風險控制則是在風險識別的基礎上設計和安排如何有效地控制、規避和分擔風險的措施。任何大型基礎設施項目，實際運作中總是存在各種不同的風險因素（不確定性）。風險管理理論和實踐中一種被廣為接受的觀點是：風險應由最有能力控制與管理該類風險的一方來承擔。基于上述認識，結合本項目的實際情況，從參與各方（包括政府、招商人、投資人、銀行、保險公司等等）角度對項目風險進行描述和分析，以期使招商人在招商項目結構設計和安排相關權利義務關系之前對風險的性質、風險管理人和管理方法有37、更深入的認識，使項目結構更加合理，運作過程更加順暢。以項目參與各方對風險因素的可控性為標準，可將風險因素劃分為核心風險和環境風險。對xxxx市項目的主要兩個參與方招商人和投資人而言，有些風險因素對雙方均不利，需要借助風險管理工具來規避；有些是對一方有利而對另一方不利，則需要考慮如何在兩者之間合理地分配風險。風險和責任存在相似之處，容易被混淆。前已述及，風險是項目運作中未來可能發生的損失；而責任則是未來必定會發生的費用支出等。在xxxx市項目中，風險和責任的共同點都是需要尋找它們的承擔者或分擔機制。風險分類風險表現形式風險管理方法適宜管理者對應法律協議環 境 風 險公共政策及法律法規變化風險有關38、市政公用基礎設施項目的監管政策（譬如國家或地方明確的特許權制度規定出臺），涉及污水處理的土地、稅務、環保標準等方面的法律法規的不利變化規定明確的補償機制或協商談判原則與機制招商方/投資人特許經營協議國有化風險國家決定在特許期屆滿前收回特許經營權，實行國有化約定國家收回特許權時的補償機制，及投資人救濟方法招商人特許經營協議通貨膨脹風險包括電力、藥劑、工資及 管理費用等在內的綜合物 價費用的上漲調價公式招商人/投資人服務協議金融風險利率變化，匯率變化簽定固定利率貸款合同，購買遠期匯率產品投資人貸款協議不可抗拒的自然風險地震、臺風、冰雹等造成項目停運或影響項目運轉效率購買財產一切險、機器 停運險等商39、業保險保險公司保險合同風險分類風險表現形式風險管理方法適宜管理者對應法律協議核心 風 險政府支付風險無法按時支付污水處理服務費(1)明確招商人污水費來源和支出專向特征；(2)建立污水費特別賬戶；(3)按月付費、按年結算招商人服務協議非競爭性風險地方政府在臨近地區建設另一座類似處理設施的風險明確對同一區域內的競爭性項目不予審批，并做出非競爭性承諾招商人特許經營協議污水水量風險污水進水水量因為管網建設進度延后，服務區域的季節性流動導致的水量變動給予投資人的或取或付水量承諾招商人服務協議污水水質風險污水進水水質濃度超過本項目的工藝處理能力作為不可抗力事件，投資人免于履約的事由招商人服務協議融資風險無40、法按計劃的利息成本、進度和金額完成項目融資提前接觸銀行等融資機構，盡早開始項目評估投資人貸款合同風險分類風險表現形式風險管理方法適宜管理者對應法律協議運營風險(1)由于運營技術管理不到位，導致污水出水不達標(2)機器維養無法達標，導致設備加速損耗，提前進入重置期(3)廠內發生火災等人為災害嚴格運營管理，加強人員培訓；定期（3月/6月）實施資產完備性檢查；投保商業保險投資人服務協議檢測、計量風險由于水質標準規定不明確或水質檢測方法無法為雙方接受成為主要風險1)專門以技術附件的形式明確水質標準。(2)詳細的水質檢測規定。(3)規定水質不合格的違約責任和后果。(4)向管理協調委員會申訴投資人/招商人服務協議PPP項目中的各類風險被準確識別后，編制招商文件過程中即通過招商條件的設定和律師的法律文件對項目核心風險和環境風險進行分配，在往后的商務談判中，招商人和投資人還可以通過協商溝通，就其他未定的風險或風險控制措施或分擔機制達成共識，以此為基礎進行合理而穩妥的風險管理。