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1、 流程手冊(cè)文件流程手冊(cè)文件 編號(hào)： TFH-CB-LC003 版本：A/1 動(dòng)態(tài)成本控制動(dòng)態(tài)成本控制流程流程 北頂北頂 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄修訂記錄 日日 期期 修訂修訂 狀態(tài)狀態(tài) 修改內(nèi)容修改內(nèi)容 修改人修改人 審核人審核人 批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人 2009-5-15 A/1 3.5、3.6 部分內(nèi)容有改動(dòng) 成本動(dòng)態(tài)控制流程成本動(dòng)態(tài)控制流程 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入階段成本拆分階段成本分析階段成本調(diào)整階段 財(cái)務(wù)管理中心公司領(lǐng)導(dǎo)造價(jià)合約部 支持性文件成本業(yè)務(wù)部門 各部門在合同管理 臺(tái)帳中錄入合同、 非合同、材料、付 款計(jì)劃、簽證、變 更、實(shí)付款、結(jié)算 等信息 及時(shí)對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn) 行分拆 各部門2、相關(guān)的 成本發(fā)生流程 負(fù)責(zé)非工程類的成 本分拆 負(fù)責(zé)工程類的成本 分拆 及時(shí)核對(duì)和關(guān)注目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本、 實(shí)際成本、實(shí)付成本等關(guān)鍵成本指標(biāo), 并及時(shí)提出預(yù)警 結(jié)合制定的成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表，分析目前成本 控制中的問題 按月（季、年）提交成本管控分析報(bào)告給 領(lǐng)導(dǎo)層及各業(yè)務(wù)部門，召開成本例會(huì)，針 對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行專題分析，發(fā)現(xiàn)問題并及 時(shí)組織糾偏 決定是否需要 調(diào)整成本，作 為成本控制獎(jiǎng) 懲決策依據(jù) 調(diào)整目標(biāo)成本 Y 執(zhí)行過程中，提出 目標(biāo)成本調(diào)整要求 整理目標(biāo)成本調(diào)整信 息，組織成本調(diào)整的評(píng) 審會(huì) 執(zhí)行新的目標(biāo)成本 錄入成本信息庫 成本信息月報(bào) N 核對(duì)本部門信息 成本動(dòng)態(tài)控制表 目標(biāo)成本調(diào)整審批表 審3、核 審核 1.1. 目標(biāo)：目標(biāo)： 通過規(guī)范動(dòng)態(tài)成本管理，準(zhǔn)確地反映成本當(dāng)前變動(dòng)狀況。 2.2. 適用范圍：適用范圍： 適用于北京公司項(xiàng)目開發(fā)階段成本動(dòng)態(tài)控制管理。 3.3. 術(shù)語和定義：術(shù)語和定義： 3.1 成本拆分：是將每個(gè)合同的所發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)成本核算的方法，分?jǐn)偟阶钅┘?jí)的項(xiàng)目的明細(xì)成本科目 中，從而獲得已發(fā)生的合同性成本，包括合同拆分、非合同拆分、變更拆分、材料動(dòng)態(tài)成本拆分、合 同預(yù)測(cè)拆分、實(shí)際成本拆分、實(shí)付成本拆分等； 3.2 關(guān)鍵成本指標(biāo)：目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本、實(shí)際成本、實(shí)付成本等； 3.3 動(dòng)態(tài)成本待發(fā)生成本已發(fā)生成本； 3.4 已發(fā)生成本合同性成本材料成本非合同性成本； 3.5 合同性成本未結(jié)算合同性成本已結(jié)算合同性成本。 4.4. 部門職責(zé)：部門職責(zé)： 4.1 相關(guān)成本業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)錄入各自發(fā)生的成本信息；負(fù)責(zé)提出目標(biāo)成本調(diào)整要求； 4.2 造價(jià)合約部：負(fù)責(zé)對(duì)工程類成本和非工