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1、支出測算支出測算 依據擬建項目的政府支出責任，綜合考慮各類支出責任的特點、發生情景及概率等因素，對項目全生命周期內財政支出責任分別進行測算。（一）（一）政府股權支出測算政府股權支出測算 由支出責任認定可知，政府對擬建項目股權投資為 211.33 萬元，占項目資本金的 5%，以實物出資。此外，政府作為項目監管方，應依據項目資本金要求，確定項目公司股權結構、融資結構安排是否合理、可行。（二）（二）運營補貼支出測算運營補貼支出測算 擬建項目屬于“可行性缺口補助”回報機制。項目可取得第三方收入作為對社會資本方的投資回報和 PPP 項目運作的基礎，項目自身收益不足以彌補社會資本方的建設運營成本與合理利潤2、的部分，由政府按照缺口金額對項目實施補貼（可用性績效考核系數及運營維護費績效考核系數詳見實施方案）。當期工程當年運營補貼支出數額是政府依據項目公司所提供的基礎設施是否符合合同約定的標準和要求來付費。參照財金201521 號文的規定計算公式如下：當年運營補貼支出數額=運營期年限（年）r+1（）i+1（項目工程建設成本n可用性績效考核系數+年度運營成本（1+i）運營維護期績效考核系數-當年使用者付費數額 當年運營補貼支出數額分為政府年度可用性服務費、年度運營維護服務費和當年使用者付費數額三部分：1、政府年度可用性服務費=運營期年限（年）r+1（）i+1（n項目工程建設成本 可用性付費績效考核系數 3、2、年度運營維護服務費=年度運營成本（1+i）運營維護期績效考核系數 3、當年使用者付費數額 表1 可行性缺口補助計算參數 參數名稱 參數值 取值依據 建設成本 18845.75 萬元（新建項目投資+存量資產評估價）依據項目可研報告.政府方股權投資 211.33 萬元 政府方股權投資資本金政府方持股比例 建設期利息 940.80 萬元 建設投資借款利率為 5.88%，按照當前商業銀行中長期貸款基準利率 4.9%上浮 20%執行 年度運營成本 9761.08 萬元 依據項目可研報告，按當年度預計發生額計算 合理利潤率 i 8.00%考慮項目運營期所承擔的經營風險，按照當前商業銀行中長期貸款基準利4、率 4.9%上浮 63%。（報價上限）折現率 r 6%參照 2018 年山東省政府專項債券（二期）票面利率為 4.10%，考慮實際因素按 6%執行。（報價上限）財政運營補貼周期（年）15 年 本項目合作期限為 17 年，其中建設期 2 年。運營維護費績效考核系數 100%按照運營期實際績效考核結果確定，本報告暫按100%估算 按照上述前提條件，計算項目財政運營補貼金額如下表。表2 可行性缺口補助一覽表 合同期年份 可行性缺口補助（萬元）第 3 年 1916.52 第 4 年 1565.10 第 5 年 1219.21 第 6 年 914.77 第 7 年 628.41 第 8 年 537.635、 第 9 年 661.07 第 10 年 791.91 第 11 年 930.61 第 12 年 1077.63 第 13 年 1233.47 第 14 年 1398.66 第 15 年 1573.77 第 16 年 1759.37 第 17 年 1956.12 （三）（三）風險承擔支出測算風險承擔支出測算 依據風險分擔表可知，政府承擔風險類別主要為政治風險、法律風險、市場風險、自然風險、建造風險以及關系風險。由于這些風險發生的概率難以預測，且發生概率較低，因而按照比例法對這類風險責任支出進行測算。報告參照國際上的風險估算數據對項目風險量化指標進行估算。根據國際上的歷史數據統計，澳大利亞 PPP 項目采購的平均轉移風險價值在項目總價值的 8%左右，而英國的轉移風險平均值為 12%。我們綜合兩國的數據，結合我國經濟體制實際情況，將 10%作為該項目的全部風險承擔比例。（四）（四）配套投入支出測算配套投入支出測算 配套投入支出責任應綜合考慮政府將提供的其他配套投入總成本和社會資本方為此支付的費用。擬建項目政府暫不為項目提供配套投入。項目配套投入會隨著經濟社會發展情況發生變化，本報告無法窮盡未來可能發生的配套投入情形。由于擬建項目配套投入未來發生的時間、金額具有較大的不確定性，且發生概率難以預計，本報告所測算支出中不對配套投入進行估算。