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1、 景谷至寧洱高速公路景谷至寧洱高速公路 政府和社會資本合作項目政府和社會資本合作項目 財財 政政 承承 受受 力力 論論 證證 報報 告告 普洱市財政局普洱市財政局 二一七年六月二一七年六月 目錄 一 項目概況.1（一）項目名稱.2（二）項目類型.2（三）項目地點.2（四）項目實施機構.2（五）主要建設內容.2（六）投資規模.3 二 論證依據及準則.3 三 財政支出責任識別及分析.4 四 財政支出責任測算.5（一）股權投資支出責任.5（二）風險承擔支出責任.5（三）配套投入支出責任.6（四）運營補貼支出.6 1.主要測算參數說明.10 2可行性缺口補助測算.10 3.獲得政策支持后的付費壓力.2、12（五）政府支出責任匯總.12 五 本級財政能力.13 六項目財政可承受能力評估.14 七 財政承受能力論證結論.16 八 提請上級財政關注的問題及建議.17 1 景谷至寧洱高速公路 PPP 項目 財政承受能力論證報告 根據財金201476 號文政府和社會資本合作模式操作指南（試行）和財金201521 號文政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引的要求，政府負有支付義務的PPP 項目中，財政部門應會同行業主管部門等開展財政可承受能力評價，以科學評估項目實施對當前及今后年度財政支出影響，為 PPP 項目財政管理提供依據。本項目于 2017 年 2 月 27 日，由普洱市財政局會同主管部門普洱3、市交通運輸局組織財政、金融、設計、環保、資產評估、公路、交通等專家，開展財政可承受能力評價。現將財政可承受能力評價情況報告如下：一 項目概況 景谷至寧洱高速公路項目位于云南省普洱市中部，是云南省道網規劃（20142030 年）第 14 縱 S37 瀘沽湖寧洱（瀘沽湖寧蒗永勝賓川大理巍山南澗景東鎮沅景谷寧洱）高速公路的組成路段，為云南省骨架路網的重要組成部分，是連接滇西北和滇西南以及溝通南亞、東南亞的重要通道，也是普洱市構建現代綜合交通運輸體系的重點建設項目，是普洱市重要的經濟干線，項目建設對普洱市經濟 2 社會發展意義重大。（一）項目名稱 景谷至寧洱高速公路 PPP 項目。(二)項目類型 交通4、運輸領域高速公路新建項目。（三）項目地點 本項目建設地點位于云南省普洱市中部，路線走向總體為由西北向東南布設，處于景谷縣、寧洱縣境內。起于景谷縣威遠鎮，止于寧洱縣寧洱鎮。位于東經 100 44 101 5，北緯23 5 23 32 之間。主要控制點：景谷（縣城東）、新寨、暖里、正興、小黑江、西薩、硝阱、朝陽寨、老師寨。（四）項目實施機構 項目實施機構：普洱市交通運輸局。項目聯系人：曾群，電話：0879-2131462、13312779913。（五）主要建設內容 根據工可批復，本項目路線全長 73.863 公里，其中：景谷縣境內 49.34 公里，寧洱縣境內 24.523 公里。全線共設大橋 95、2 座，長 27410m，為預應力混凝土 T 型連續梁橋；中橋 19 座，長 1260m；小橋 23 座，長 552 米。共設隧道 19 座，長 20360m，其中特長隧道 2 座，長 8275m；長隧道 6 座，長 8230m；中隧道 1 座，長 555m；短隧道 10 座，長 3300m。橋隧總長 49.582km，占路線全長 67.13%。互通式 3 立交 6 座，其中樞紐立交 1 座。（六）投資規模 根據工可估算批復，景谷至寧洱高速公路全長 73.863 公里，全線估算總投資 103.63 億元，平均每公里造價為 1.4030億元。具體如下表：投資估算匯總表 序號 工程或費用名稱 可研6、估算金額（元）各項費用比例()總投資 10,363,000,000.00 100.00%1 建筑安裝工程費 7,979,047,300.00 77.00%2 設備及工具、器具購置費 170,825,700.00 1.65%3 工程建設其他費用 1,412,789,100.00 13.63%4 預備費及新增加費用 800,337,900.00 7.72%二 論證依據及準則（一）關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知（財金201476 號）；（二）關于印發政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財金2014113 號）；（三）關于印發政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引的通知7、（財金201521 號）；（四）關于在收費公路領域推廣運用政府和社會資本合作模式的實施意見（財建2015111 號）；（五）關于進一步做好政府和社會資本合作項目示范工作的通知（財金201557 號）。（六）云南省財政廳 云南省交通廳關于在收費公路領 4 域推廣運用政府和社會資本合作模式的實施意見。（七）云南省財政廳 云南省發展和改革委員會 云南省交通廳 關于印發云南省收費公路領域推廣運用政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知。（八）關于印發云南省國家高速公路政府和社會資本合作項目實施細則（試行）的通知（云財建201679 號）。三 財政支出責任識別及分析 PPP 項目全生命周期過程的財政8、支出責任，主要包括股權投資、運營補貼、風險承擔及配套投入等。股權投資支出責任指在政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔的股權投資支出責任。運營補貼支出責任指在項目運營期間，政府承擔的直接付費責任。不同付費模式下，政府承擔的運營補貼支出責任不同。政府付費模式下，政府承擔全部運營補貼支出責任；可行性缺口補助模式下，政府承擔部分運營補貼支出責任；使用者付費模式下，政府不承擔運營補貼支出責任。風險承擔支出責任指在項目實施方案中政府承擔風險帶來的財政或有支出責任。通常由政府承擔的法律風險、政策風險、最低需求風險以及因政府方原因導致項目合同終止等突發情況，會產生財政或有支出責任。配套投入支出責任9、是指政府提供的項目配套工程等其他投入責任，通常包括土地征收和整理、建設部分項目配套措施、5 完成項目與現有相關基礎設施和公用事業的對接、投資補助、貸款貼息等。配套投入支出應依據項目實施方案合理確定。結合“景谷至寧洱高速公路 PPP 項目”項目特點，屬于準經營性項目，項目擬采取 BOT 方式運作，項目合作期內政府方按股權比例風險共擔、利益共享。采用的回報機制為可行性缺口補助付費方式。按上述財政支出責任的范圍界定，本項目財政支出責任包括股權投資支出、運營補貼及風險承擔三項內容。四、財政支出責任測算（一）股權投資支出責任 根據工可估算，景谷至寧洱高速公路總投資 1,036,300.00萬元，政府方出10、資 30%，計 310,890.00 萬元，出資來源為上級交通基礎建設補助資金 2000 萬元/公里計 147,726.00 萬元，市政府出資 163,164.00 萬元。普洱市政府建設期股權支出責任為 163,164.00 萬元，按可研投資計劃：2017 年 30%，2018 年 40%，2019 年 30%，則分年度投入：2017 年 48,949.20 萬元，2018 年 65,265.60 萬元，2019 年 48,949.20 萬元。（二）風險承擔支出責任 本項目風險承擔成本采用比例法計算，為項目建設運營成本的 10。其中自留風險承擔成本占項目全部風險承擔成本的 30，可轉移風險承擔11、成本占 70。6 政府風險承擔成本=建設運營成本 風險承擔比例。經測算，項目合作期內，建設運營成本總計為 1,965,169.8萬元，政府風險承擔成本=1,965,169.8萬元 10 30=58,955.09萬元。（三）配套投入支出責任 按本 PPP 設計，配套的投入，由政府方和社會資本方共同向上級有關部門爭取，數額不確定，且方案測算中未考慮可能取得的補助作為配套投入。爭取的省級專項補助資金作為政府方股權投資、建設補助或運營期政府可行性缺口補助。爭取的部級專項補助資金政府方和社會資本方按股權比例分享。政府方不獨立承擔配套投入支出。（四）運營補貼支出 收入測算說明：本項目收益主要來自兩個部分：12、車輛通行費收入和其他營運收入。車輛通行費收入，為項目公司的主營業務收入，是公司最主要的收入來源，主要通過收取車輛通行費來回收初始投資；其他營運收入，包括服務區的餐飲、加油、汽修及高速公路周邊的廣告等收入。主營業務收入預測：客車年收費收入=日交通量有效收費車輛比例收費里程 收費標準 天數。貨車年收費收入=日交通量有效收費車輛比例收費里程 收費標準 平均噸位 天數。7 交通量預測：交通量預測是建立在一定的交通需求基礎上的，高速公路交通量受到地區經濟、交通政策、土地利用、人口數量等各種因素綜合影響，根據可行性研究報告數據，進行綜合分析，基年交通量測算按可研報告數據測算。車流量客貨比按可研測算：客車斷13、面日流量比例60.00%，貨車斷面日流量比例40.00%。詳見車流量預測表。增長率按可研增長率計算。收費標準的確定:根據云南省人民政府關于完善經營性高速公路定價機制有關事項的通知(云政發201379 號)、參照 云南省人民政府關于同意調整部分高速公路車輛通行費收費標準的批復（云政復201546 號）、交通部關于貫徹收費公路車輛通行費車型分類行業標準等規定以及可研的各類車型比例進行測算，綜合為：客車收費標準（元/車公里）0.98 元;貨車收費標準（元/車噸公里）0.133 元。貨車平均噸位:18 噸。其他收入(包括服務區純收益和廣告純收益):按經營設施建設規模，預計租金計算。其他收入=建筑面積714、000平方米*20元/月租平方米*12月。廣告經營本方案暫不考慮。增長率按3%年遞增計算。財務測算成本費用說明:本項目總成本費用由以下幾部分構成：建設成本、營運成本、期間費用、稅金等。現金流出還包括還貸支出（貸款本金和利息）。建設成本：占項目公司成本的絕大部分，本項目建設路線 8 全長73.863公里，總投資估算1,036,300.00萬元。項目公司取得的是30年經營權，建設成本在項目公司為經營權成本。營運成本：主要包括以下幾個方面：管理養護成本：包括維護橋梁、涵洞、路基、路面等建筑發生的日常費用。本項目參照可研及有關資料綜合分析按不含稅14.5萬元/公里測算，每年的增長率為3%。大修費用：高15、速公路運行一段時期之后都會定期對公路進行大修、中修，所有這些工程所需的費用。本項目路面工程設計方案為瀝青混凝土路面，預計每8年進行一次大修，本項目參照可研及有關資料綜合分析，第1次大修時間為2027年，預計為不含稅450萬元/公里；第2次大修時間為2035年，預計為不含稅450萬元/公里；第3次大修時間為2043年，預計為不含稅550萬元/公里。期間費用：主要是公司非生產性耗費，包括管理費用和財務費用（不含建設借款）。本項目參照可研及有關資料綜合分析按不含稅15.5萬元/公里，每年的增長率為3%。管理費用，是指企業行政管理部門為管理和組織經營活動而發生的各項費用，包括公司經費、工會經費、職工教16、育經費、勞動保護費、待業保險費、董事會經費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、技術開發費、技術轉讓費、無形資產攤銷費、業務招待費、壞賬損失、存貨盤虧以及其他管理費用。此外，管理費用還包括無形資 9 產攤銷、固定資產折舊費用，但攤銷與折舊屬于企業會計政策，攤銷或折舊方法一經確定，每年提取或攤銷的數額也就隨之確定。財務費用，是指企業在籌集資金過程中發生的各項費用，包括生產經營期間發生的不應計入固定資產價值的利息費用、金融機構手續費、匯總損失以及其他財務費用。還貸支出：還貸支出包括用于償還高速公路建設時從金融機構所取得的貸款及相應的利息。本項目貸款718,410.00萬17、元，還款條件:2020年-2049年等額還本；一年還本2次，6月和12月；貸款基準利率4.9%，按上浮30%上限邊界測算，按季付息。稅費：項目公司是從事高速公路建設、運營、管理的公司，按照國家法律法規開展生產經營。按照稅法的相關規定，公司應繳納的稅費有：企業所得稅，按財政部 國家稅務總局關于公共基礎設施項目享受企業所得稅優惠政策問題的補充通知財稅201455號：公共基礎設施項目企業所得稅“三免三減半”，國家稅務總局2012年12號深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告：15%所得稅優惠；關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知【財稅201636號】中營業稅改征增值稅試點有關事項的規定，增18、值稅率為11%；城市維護建設稅，按增值稅的7%計算，教育費附加，按增值稅的3%計算，地方教育附加費按增值稅的2%計算。10 1.主要測算參數說明 序號 指標名稱政策依據標準1收費里程(公里)73.8632客車收費標準（元/車公里）-含稅價0.983貨車收費標準（元/車噸公里）-含稅價0.1334貨車平均噸位(噸)185有效收費天數(天)3346有效收費車輛比例95.00%7客車斷面日流量占總數比例60.00%8貨車斷面日流量占總數比例40.00%9其他收入(包括服務區純收益和廣告純收益)-含稅按服務設施建筑面積計算7000*20*12168000010其他收入(包括服務區純收益和廣告純收益)年19、遞增率3.00%2027年45000002035年45000002043年550000012運營管理費(元/公里)-不含稅15500013養護費(元/公里)-不含稅14500014運營管理費、養護費年遞增率3.00%15中國人民銀行貸款基準利息率(年息)4.90%16金融合作方融資上浮比例(%)30.00%17貸款比例（總投資的69.32%)69.32%18貸款總額（元）還款條件:2020年-2049年等額本金；一年還本2次，6月和12月；按季付息。7,184,100,000.00 19營運成本合理利潤率8.00%20項目資本金（金額單位元，占總投資的30.68%)30.68%3,178,9020、0,000.00 21政府方股權比例30.00%22社會資本方股權比例70.00%23經營權攤銷期（直線法）3024建設期325增值稅關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知【財稅201636號】-營業稅改征增值稅試點有關事項的規定11.00%26城建稅7.00%27教育費附加3.00%28地方教育附加費2.00%29企業所得稅財政部 國家稅務總局關于公共基礎設施項目享受企業所得稅優惠政策問題的補充通知財稅201455號：公共基礎設施項目企業所得稅“三免三減半”；深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告：15%所得稅優惠。15.00%30折現率地方企業債券收益率5.3%綜合按5.3%計算521、.30%大修費用（元/公里）-不含稅價11財務測算核心經濟指標（金額單位：元）財務測算核心經濟指標（金額單位：元）根據云南省人民政府關于完善經營性高速公路定價機制有關事項的通知(云政發201379號)測算 2可行性缺口補助測算 政府在運營期內，承擔有限的補貼支出責任，本項目可行性缺口定義為：運營期內經營收入不能履蓋付現運營成本費用（含稅金）和還本付息支出產生的現金需求（營運期資金缺口）。11 政府可行性缺口補助指上屬資金缺口按股權比例政府方應承擔的 30%部分。經測算，政府可行性缺口補助金額：2020 年-2035 年及2049 年為政府運營補貼期，合計 155,085.58 萬元，其中：單一22、年度從 18,922.55 萬元到 738.59 萬元不等。運營期政府可行性缺口補貼支出數額關系如下圖：營運期政府補貼支出數據表（單位：萬元）營運期 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 政府補貼支出 14,260.96 13,508.10 12,617.62 11,700.40 10,754.80 9,779.10 營運期 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 2031 年 政府補貼支出 8,771.45 18,922.55 6,914.43 5,951.09 4,963.03 3,949.04 營運期 2032 23、年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 政府補貼支出 2,907.86 1,838.17 738.59 10,692.68 0 營運期 2038 年 2039 年 2040 年 2041 年 2042 年 2043 年 政府補貼支出 0 0 0 0 0 2,677.51 營運期 2044 年 2045 年 2046 年 2047 年 2048 年 2049 年 政府補貼支出 0 0 0 0 0 14,138.20 12 可行性缺口補助測算如下表：運營期還貸缺口資金測算表(單位萬元）運營期還貸缺口資金測算表(單位萬元）還貸缺口資金合計其中：政府方承擔缺口資金 其24、中：社會資本方承擔缺口資金100%30%70%516,951.92 155,085.58 361,866.35 2020年47,536.54 14,260.96 33,275.58 2021年45,026.99 13,508.10 31,518.89 2022年42,058.74 12,617.62 29,441.12 2023年39,001.34 11,700.40 27,300.94 2024年35,849.35 10,754.80 25,094.54 2025年32,597.00 9,779.10 22,817.90 2026年29,238.15 8,771.45 20,466.71 225、027年63,075.18 18,922.55 44,152.63 2028年23,048.10 6,914.43 16,133.67 2029年19,836.98 5,951.09 13,885.89 2030年16,543.43 4,963.03 11,580.40 2031年13,163.46 3,949.04 9,214.42 2032年9,692.86 2,907.86 6,785.00 2033年6,127.23 1,838.17 4,289.06 2034年2,461.97 738.59 1,723.38 2035年35,642.25 10,692.68 24,949.58 2026、43年8,925.02 2,677.51 6,247.52 2049年47,127.33 14,138.20 32,989.13 項目承擔比例合計營運期 3.獲得政策支持后的付費壓力 若上級財政和其他部門對本項目給予專項資金支持，可用于增加政府投資，政府的實際付費金額將降低。本方案測算中未考慮價格調整增加的收入，若運營期內價格進行調整，則財政付費壓力將降低。本方案測算的貸款利率按長期貸款基準利率上浮 30%計算，若所獲利率下降，則項目收益會提高，則財政付費壓力將降低。（五）政府支出責任匯總 全生命周期內（建設期和運營期）財政支出責任為：13 377,204.67 萬元，其中：建設期（2017 27、年-2019 年）項目資本金支出 163,164.00 萬元；運營期可行性缺口補助(2020-2049年)155,085.58 萬元；政府承擔風險支出（2020 年-2049 年）58,955.09 萬元。上述測算為未考慮價格調整的支出責任。價格調整、收益、成本與本測算方案出現差異，按上述財務測算模型進行調整。按云南省相關政策，省級財政補助按2000萬元/公里預計，可獲得財政資金 147,726 萬元，不納入普洱市財政支出責任計算。五 本級財政能力（一）本市財政近五年一般公共預算收支情況 普洱市（全市）2011 年至 2015 年一般公共預算收支情況如下表：普洱市 2011 年-2015 年一28、般公共預算收支情況表 金額單位：萬元 序號 項 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 近 5 年平均增長率 1 財政收入合計（1.1+1.2）1,403,596.00 1,600,164.00 1,877,015.00 2,406,207.00 2,872,896.00 19.61%1.1 一般公共預算收入 392,900 479,009 464,243.00 449,892.00 474,890.00 4.85%1.2 轉移性收入 1,010,696 1,121,155 1,412,772.00 1,956,315.00 2,398,006.00 24.129、1%2 上解上級支出 10,885 11,248 10,978.00 11,194.00 12,238.00 2.97%3 一般公共預算支出 1,457,470 1,700,890 1,943,084.00 2,243,561.00 2,190,952.00 10.73%（二）本市財政一般共公共預算支出預測 按上述統計分析，普洱市一般公共預算支出 2011 年-2015 14 年 5 年平均增長率 10.73%，屬于高增長期間。按 2016 年預算草案，2016年一般公共預算支出預算為2,322,400萬元，較2015年增長 6.00%，結合近 5 年增長情況、2016 年預算草案增長率情況分30、析，保守估計，取年均增長率為 5%，估算 2017-2049年，普洱市一般公共預算支出情況為 193,396,135.39 萬元。六、項目財政可承受能力評估（一）財政支出能力評估 公路項目基本上涉及普洱市各縣區，是整個普洱市集中建設的基礎設施，財政承受能力的評價以全市財政一般公共預算支出作為基數計算。本項目財政支出責任期間為 2017 年-2049 年，在此期間，普洱市（全市）一般公共預算支出為 193,396,135.39 萬元，可用于 PPP 項目支出的金額上限總額為 19,339,613.54 萬元，本項目財政 PPP 支出責任為 377,204.67 萬元，占比 0.20%。如下表：131、5 本項目財政支出責任分析表 單位：萬元 序號年份2017年2018年2019年2020年1一般公共預算支出2,415,524.58 2,536,300.81 2,663,116.00 2,796,272.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)241,552.46 253,630.08 266,311.60 279,627.20 3已申報項目所需財政資金122,280.70 132,992.89 106,787.35 77,665.29 4本次申報需要財政資金58,275.90 77,701.20 58,356.35 15,689.78 5本次申報需要財政資金占比2.41%3.06%2.32、19%0.56%6累計申報需要財政資金占比7.47%8.31%6.20%3.34%序號年份2022年2023年2024年2025年1一般公共預算支出3,082,890.00 3,237,035.00 3,398,887.00 3,568,831.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)308,289.00 323,703.50 339,888.70 356,883.10 3已申報項目所需財政資金51,521.92 49,245.06 46,159.32 45,890.50 4本次申報需要財政資金13,959.18 12,998.42 12,009.35 10,990.25 5本次申報需要財33、政資金占比0.45%0.40%0.35%0.31%6累計申報需要財政資金占比2.12%1.92%1.71%1.59%序號年份2027年2028年2029年2030年1一般公共預算支出3,934,637.00 4,131,369.00 4,337,937.00 4,554,834.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)393,463.70 413,136.90 433,793.70 455,483.40 3已申報項目所需財政資金39,381.38 35,145.89 26,749.80 20,782.13 4本次申報需要財政資金20,047.12 8,992.96 6,989.37 5,934、58.29 5本次申報需要財政資金占比0.51%0.22%0.16%0.13%6累計申報需要財政資金占比1.51%1.07%0.78%0.59%序號年份2032年2033年2034年2035年1一般公共預算支出5,021,705.00 5,272,790.00 5,536,430.00 5,813,252.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)502,170.50 527,279.00 553,643.00 581,325.20 3已申報項目所需財政資金16,276.78 16,021.33 22,713.20 14,279.13 4本次申報需要財政資金3,817.31 2,704.8635、 1,672.28 11,474.09 5本次申報需要財政資金占比0.08%0.05%0.03%0.20%6累計申報需要財政資金占比0.40%0.36%0.44%0.44%序號年份2037年2038年2039年2040年2041年2042年1一般公共預算支出6,409,111.00 6,729,567.00 7,066,045.00 7,419,347.00 7,790,314.00 8,179,830.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)640,911.10 672,956.70 706,604.50 741,934.70 779,031.40 817,983.00 3已申報項目所需36、財政資金14,483.58 12,138.34 12,792.28 13,487.23 1,519.73 1,575.35 4本次申報需要財政資金696.53 654.24 612.05 569.97 528.00 620.20 5本次申報需要財政資金占比0.01%0.01%0.01%0.01%0.01%0.01%6累計申報需要財政資金占比0.24%0.19%0.19%0.19%0.03%0.03%序號年份2043年2044年2045年2046年2047年2048年1一般公共預算支出8,588,822.00 9,018,263.00 9,469,176.00 9,942,635.00 10,437、39,767.00 10,961,755.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)858,882.20 901,826.30 946,917.60 994,263.50 1,043,976.70 1,096,175.50 3已申報項目所需財政資金3,479.12 1,116.09 1,210.41 988.66 890.31 682.61 4本次申報需要財政資金3,121.90 1,621.52 361.28 319.91 283.25 272.23 5本次申報需要財政資金占比0.04%0.02%0.00%0.00%0.00%0.00%6累計申報需要財政資金占比0.08%0.03%0.0238、%0.01%0.01%0.01%序號年份2049年2050年2051年1一般公共預算支出11,509,843.00 2可用于ppp的建設資金(6*10%)1,150,984.30 3已申報項目所需財政資金488.16 4本次申報需要財政資金14,327.23 5本次申報需要財政資金占比0.12%6累計申報需要財政資金占比0.13%14,722.18 1,736.08 0.03%0.27%0.10%0.49%2036年6,103,915.00 610,391.50 2031年4,782,576.00 478,257.60 18,557.25 4,901.35 374,727.30 48,800.39、52 10,048.95 0.27%1.57%14,893.25 0.51%2.20%2026年3,747,273.00 2021年2,936,086.00 293,608.60 49,810.26 0.20%0.72%合計193,396,135.39 19,339,613.54 1,020,634.76 377,204.67 （二）行業領域均衡性分析及調整 本項目屬交通運輸領域新建項目，財政支出責任區間主要 16 為 2015 年-2037 年期間，在此期間，普洱市財政 PPP 支出合計1,394,172.80萬元，交通運輸領域項目4個，支出1,115,382.81萬元，占比 80.00%，40、主要原因是交通項目投資較大，但采用PPP 模式運作條件較成熟，因此造成 PPP 支出安排不均衡情況，在后期的項目中，考慮均衡性。七 財政承受能力論證結論 據統計，截至目前，本市納入全市財力論證本項目為第九個擬按 PPP 模式進行，前八個項目為“景文高速”、“思茅河治理”、“洗馬湖全民健身運動場所”、“普洱亞高原體育基地游泳館、綜合訓練館”、“思瀾高速公路”、“工業園區綠色循環經濟示范項目”、“普洱市人民醫院門急診、醫技綜合樓項目”、“南澗至景東高速公路（景東段）項目”。本項目需要全市財政從預算中安排支出占一般公共預算支出比例最高年份為 2018年，比例為 3.06%。九個項目累計 PPP 財政41、支出責任占一般公共預算支出比例最高年份為 2018 年，比例為 8.31%。根據 財政部關于印發 政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引的通知（財金201521 號）“每一年度全部 PPP 項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過 10%”的規定，本項目在財政可承受能力范圍內，可通過論證。17 八 提請上級財政關注的問題及建議 上述論證說明，本 PPP 項目處于當地財政可承受范圍內。并就在論證中注意到的以下問題提請上級財政部門給予關注：（一）地方高速公路項目補助資金處理問題 本方案中，地方高速公路項目補助資金 2000 萬元/公里，視同普洱市政府投資進入項目公司，但42、不構成普洱市政府財政支出責任，普洱市政府財政支出責任為建設期項目資本金自籌部份、運營期缺口補助部分、風險承擔支出部分。（二）給予交通產業基金支持 普洱市政府在建設期除省級補助資金外，自籌資金163,164.00 萬元，壓力較大，請上級財政給予交通產業基金支持。（三）給予爭取專項建設基金和 PPP 基金支持 懇請上級財政將本項目列入云南財政廳 PPP 示范項目，并積極爭取國家財政部 PPP 示范項目,在專項建設基金和 PPP基金方面給予支持。為保障項目后續運營，我們建議在投資人采購和項目實施過程中采取如下措施，進一步增強政府方財政支付能力，提高地方財政彈性。（一）優化社會資本采購流程。基于前期的43、市場調研，我們認為本項目具備良好的市場競爭條件，在社會資本采購過程 18 中應優先采取競爭性的采購方式，適度增加競爭壓力，有助于政府方獲得更加有利的商務條件，降低政府付費金額；（二）通過必要的市場測試，在了解市場預期的基礎上，從降低政府付費壓力的角度，優化付款期限、付款進度及政府付費招標限價（含項目投資額、投資回報率等重要邊界條件）等商務條件。（三）考慮配套經營收費項目，如高速公路周邊土地開發經營經營，實現資源配置優化、管理科學化、社會效益經濟效益最大化，從而降低財政付費壓力。（四）融資成本方面 高速公路建設，融資成本是個較敏感的指標，通過公開選擇社會資本，多方選擇，降低融資成本。綜上所述，本項目采用 PPP 模式實施，完全處于普洱市財政的可承受范圍之內。政府通過各項后續措施，還能進一步提高財政承受能力，保障項目持續穩定運營。普洱市財政局 2017 年 6 月 5 日