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深圳市房地產開發公司固定資產的處置流程.doc

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上傳人：地*** 編號：123872 2021-05-12 2頁 27.65KB

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1、省/市公司萬科企業股份有限公司流程固定資產子流程固定資產的處置子流程參考號# SZ-FA-D 修正日期制作人審批人 20/09/07 1. 流程總述流程總述本子流程主要是對固定資產的調撥、報廢和出售的工作流程、職責劃分和內部控制活動的描述，這些控制活動是為了確保所有的固定資產處置都能夠被合理授權、固定資產處置記錄真實有效，處置費用正確計算并記錄在恰當的會計期間內，資產實物與賬面保持一致，保證相關的財務信息完整、真實、準確。 2. 流程描述流程描述 2.1固定資產的內部轉移固定資產的內部轉移 2.2固定資產的固定資產的報廢報廢 2.1 固定資產的調撥固定資產的調撥在公2、司部門間轉移的情況下，調入調出部門協商一致由調入部門填寫資產調撥申請單資產調撥申請單，并抄送調出部門負責人及部門資產管理員，經人力資源部固定資產管理員復核及人力資源部負責人審批確認后，組織資產轉移。同時人力資源部根據資產調撥申請單更新固定資產管理系統固定資產管理系統。資產的轉移需資產管理部門授權和登記資產的轉移需資產管理部門授權和登記（控制活動編（控制活動編號：號：）。 2.2 固定資產的報廢固定資產的報廢 2.2.1 報廢申請的提出報廢申請的提出使用部門對于固定資產使用狀況不滿意的，對于專業固定資產，經專業人士進行評估，確認無法修繕或者無利用價值或者維修費用超過資產原值時決定采取3、報廢處理，由使用部門資產管理員填寫固定資產報廢申請單固定資產報廢申請單，報廢申請中包含固定資產編號、固定資產原值以及申請理由。其中固定資產編號等信息可向資產管理部門經辦人咨詢，固定資產原值及凈值可向財務咨詢。報廢申請需由部門經理審批通過后方能報資產管理部門進行處理。 2.2.2 資產報廢管理層與財務的審核資產報廢管理層與財務的審核固定資產報廢申請單固定資產報廢申請單需經資產管理部門審核通過后交由財務審核。財務復核人財務復核人審核固審核固定資產金額及折舊，對固定資產處置申請及建議方案提出財務建定資產金額及折舊，對固定資產處置申請及建議方案提出財務建議，填寫已使用期數、已議，填寫已使用期數、已提折舊、預計殘值等信息；提折舊、預計殘值等信息；固定資產原值固定資產原值 50005000 元以下的，需資產管理部門負責人審批后元以下的，需資產管理部門負責人審批后轉財務管理部審核辦理轉財

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