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1、德江縣財政局德江縣財政局貴州中建政研投資管理有限公司貴州中建政研投資管理有限公司二一七年八月二一七年八月德江縣骨干路網脫貧提升工程德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPPPPP 項目項目財政承受能力論證報告財政承受能力論證報告德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告目目錄錄第一章 項目基礎信息.11.1 項目概況.11.2 項目背景.11.3 項目投資規模.21.4 項目產出說明和績效標準.31.5 項目實施進度及現狀.61.6 項目實施的必要性和可行性.61.7 PPP 運作方式.91.8 風險分配.101.9 交易結構.12第二章 政府支出責任識別.142.1 項目責任識別.2、142.2 支出測算.16第三章 財政承受能力論證.193.1 財政支出能力評估.193.2 行業和領域均衡性評估.21第四章 財政承受能力論證結論.22德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告1第一章第一章 項目基礎信息項目基礎信息1.1 項目概況項目概況項目名稱：德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目（以下簡稱本項目）建設性質：新建項目建設地點：貴州省德江縣項目實施機構：德江縣交通運輸局（以下簡稱德江縣交通局）項目合作期限：20 年，其中建設期 2 年，運營期 18 年。1.2 項目背景項目背景德江縣位于貴州高原的東北部，地處武陵山、大婁山匯接處。東與印江相鄰，南與思3、南接壤，西與鳳岡交界，北插沿河、務川之間。國土面積 2072 平方千米，轄 12 鎮 8 鄉 345 個村，總人口 54 萬。地處黔北和黔東接合部的縣轄重鎮煎茶，以其交通樞紐的重要位置，成為商品的集散地，東沿 303 省道出湖廣，北順 326 國道達巴蜀。被譽為黃金水道的烏江，自南而北，流經縣域五個鄉鎮 67 公里。2010 年 9 月，貴州省委省人民政府在 9 號文件中明確把德江定位為貴州東北部的區域交通樞紐城市；2011 年 2 月，貴州省十二五規劃把德江列為全省區域性重點中等城市來建設；2011 年 10月，武陵山區區域發展與扶貧攻堅規劃把德江納入武陵山區六中心四軸線經濟帶、兩環四橫五縱4、交通網；2012 年 1 月，國務院關于進一步促進貴州經濟社會又好又快發展的若干意見（國發2 號）明確擬建的鐵路有 3 條在德江交匯，國家給予德江縣積極的、德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告2優惠的地區經濟傾斜政策。這些傾斜不僅能夠吸引外部資金，改善德江落后的投資環境，還可以調動起當地人民的脫貧致富的積極性。思想意識的提高，在制度的創新中就會有一個跨越性的發展。隨著西部大開發、“一帶一路”、長江經濟帶、集中連片特困地區扶貧等重大戰略深入實施，國家將繼續加大基礎設施特別是西部地區交通基礎設施建設的投入，這為貴州帶來了難得的機遇。為促進社會經濟和諧發展，加快新老城區融合，5、疏散交通堵塞，緩解城區交通壓力，滿足周邊居民出行需求，提升城市形象，特提出實施德江縣骨干路網脫貧提升工程PPP項目。PPP（Public-Private-Partnership）模式，即政府和社會資本合作模式，是指政府為增強公共產品和服務供給能力、提高供給效率，通過特許經營、政府付費、股權合作等方式，與社會資本建立的利益共享、風險分擔及長期合作關系。PPP模式是引入社會資本、減輕財政負擔、運用市場規則和社會力量優化資源配置的有效舉措。為加快德江縣骨干路網脫貧提升工程PPP項目建設步伐，減輕政府財政支出壓力，德江縣人民政府根據國家相關法律法規和政策的規定，結合德江縣實際情況，決定采用政府和社會資6、本合作（PPP）的模式，擬引進有技術、資金等綜合實力社會資本方投資、建設和運營維護本項目。1.3 項目投資規模項目投資規模本項目建設投資為 334143.82 萬元。（項目具體投資規模和額度，按照當地相關定額標準，前期以評審通過的工程造價概算為依據，最德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告3終以工程完工后決算審定結論為準）。1.4 項目產出說明和績效標準項目產出說明和績效標準1.4.1 項目建設運營內容項目建設運營內容（1）建設內容本項目包括六個子項目，分別為：子項目一：擬建德江縣觀音湖大道道路工程，位于德江縣規劃城區范圍西部，是德江縣城規劃的一條重要主干道，是貫穿德江縣7、城北片區與良家壩片區之間的骨架道路。道路全長 4.73 公里，雙向 6 車道，設計車速為 60 公里/小時。子項目二：黔北（德江）機場至縣城快速道路工程，擬建項目路線走廊的大致走向為由東往西，從露青黔北（德江）機場出發，經清水塘折向西設露青隧道后跨船山溝大橋后向南經冉家村后轉向西經張家灣、新合朋后，上跨沿德高速，繼續向西延伸經過溝金壩至新場與 G326 平交相接，路線長 17.063Km。子項目三：擬建項目德江縣共和港口至沿德高速合興收費站互通道路工程，起于共和港口，經露青、船山溝、合朋、終點為沿德高速公路合興收費站互通。子項目四：擬建項目 S204 德江縣平原至合興（新田至煎茶段）公路改擴建8、工程，起于德江縣與務川縣交界處新田村，從新田沿老路X550 縣道改擴建至 K4+500（途經新田村、紅旗壩村、杉園村），抵達平原鎮，結合平原鎮小城鎮規劃布線至 K7+100(水車頭村),此路段為利用平原鎮街道路段；然后繼續沿老路改擴建至 K23+200 處（毛德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告4田壩村）與 G326 國道匯合，接 G326 國道線 K209+800 處，沿著 G326國道線改擴建至煎茶鎮，結合煎茶鎮小城鎮規劃發展充分利用煎茶現有街道至 K27+084，路線長 27.084km。子項目五：X6I8 線潮砥至長堡公路改造工程肩負著德江西北片區地方路網的主要9、通道的重任，是潮砥鎮、長堡鎮、沿線村之間聯系和經濟發展的重要經濟之路，路線長 13.74km。子項目六：擬建項目德江縣 X6F6 線德江至沙溪煤管站公路改造工程肩負著德江西北片區地方路網的主要通道的重任，是德江、沙溪鄉、沿線村之間聯系和經濟發展的重要經濟之路，路線長 17.344km。（2）運營內容道路（含路基、路面、邊坡、人行道）、橋涵、雨污管網、綠化、照明設施、保潔、交通設施、附屬設施及應急處理（包括疏導洪水、除雪、搶險）等的管養、維護及設備更新。1.4.2 項目主要產出說明及公共產品或服務標準項目主要產出說明及公共產品或服務標準PPP 的“項目產出”，是指滿足項目需求的基礎設施項目資產、10、公共產品和服務等直觀的產出，是結果導向指標。本項目主要產出說明如下為路基、路面、綠化、照明及交通等附屬設施建設，以及排水、給水系統及各種管溝系統的建設。產出說明表序號工程及項目名稱單位產出量2-1車行道m2114329.822-2人行道m256809.852-3緣石2-3-1道牙（含基礎）m9468.31德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告52-3-2人行道外側側平石m9468.312-4人行道欄桿m3000.002-5路堤邊坡m249517.802-6路塹邊坡m258825.002-7擋土墻m310000.002-8截洪溝m2500.003排水工程km4.734老路接11、順處理項15施工便道項16特殊邊坡防護m22000.007橋梁工程7-1K1+020 跨潮水河橋m26480.007-2K4+500 黃家堡拱涵m213207-3人行過街天橋(工字)座27-4人行過街天橋(交叉口)座28給水工程m9468.319煤氣管道m9468.3110綜合管溝（強電弱電）m4734.1511路燈照明工程盞37912交通設施工程km4.7313消防設施個7914環衛設施個11815行道樹棵315616綠化帶m23167017管線改遷項118照明用電設施臺51.4.3 項目間接產出項目間接產出本項目工程為德江縣及德江縣內必不可少的交通通道，工程的建設有利于完善市區的道路網絡，12、促進市區的快速發展；有助于交通戰略的實現。本工程符合德江縣的總體規劃，符合德江縣控制性詳細規德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告6劃，有利于改善規劃區的投資環境。通過本項目工程基礎設施建設相互促進，并與德江縣城市建設、區域經濟發展融合，促進了德江縣的經濟發展，同時推動地方經濟發展的轉型升級、帶動就業等。1.4.4 績效標準績效標準本項目從全生命周期成本考慮，設置了績效考核指標及績效考核辦法，以有效激勵社會資本從項目全生命周期成本統籌考慮項目的建設、維護及移交，具體詳見實施方案。1.5 項目實施進度及現狀項目實施進度及現狀目前項目已完成可行性研究報告并已獲得批復。其他前期13、工作正按計劃開展。1.6 項目實施的必要性和可行性項目實施的必要性和可行性1.6.1 采用采用 PPP 模式實施的必要性模式實施的必要性（1）創新投融資模式、平滑政府財政支出）創新投融資模式、平滑政府財政支出本項目通過采用 PPP 模式運作，引入優秀的社會資本方投資建設運維本項目所涉及的市政道路建設和項目后期運維管理，并采取市場化方式運作，可有效解決政府短期內預算資金不足的問題，減少政府的財政支出和債務負擔，平滑政府財政支出，形成多元化、可持續的資金投入機制，同時加快推進項目建設，有利于本項目盡快投入使用。（2）促進政府職能轉變，改善監管機制，提高項目運作效率）促進政府職能轉變，改善監管機制，14、提高項目運作效率本項目采用 PPP 模式運作，將使德江縣有效解決政府自我管理模式下缺乏激勵約束機制方面的弊端。引入公眾監督機制，而使有關德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告7職能部門能夠全力投入本項目建設規劃、履約管理和監督工作，實現政府管理職能的有效轉變。同時充分發揮社會資本方在市場化模式運作下的優勢，運用專業的技術經驗，通過不斷創新，提高項目運作效率，提高公共服務質量和效益。（3）降低項目全生命周期的運營成本）降低項目全生命周期的運營成本本項目擬通過公開招標選擇在市政工程方面資金實力雄厚、建設經驗豐富、管理體制完備的社會資本投資建設和運營管理，負責項目設計、投資、融15、資、建設和運營，通過項目整合、項目協議約束等方式將使其有更大動力通過降低成本提高自身收益水平，克服政府提供方式下預算體制缺陷導致的成本管理問題，使得項目整體成本控制在相對合理的水平，從而降低項目全生命周期的運營成本。（4）優化風險分配）優化風險分配本項目建設存在周期長、投資大、風險高的典型特點，通過采用PPP 模式運作，有利于降低政府風險，將項目全生命周期中的融資、設計、建造和運營等環節風險有效轉移給社會資本方承擔，以達到風險的最優化分配。1.6.2 采用采用 PPP 模式實施的可行性模式實施的可行性（1）政策支持）政策支持十八屆三中全會提出“允許社會資本通過特許經營等方式參與城市基礎設施投資16、和運營”。在通過政府與社會資本的合作帶動公共服務和經濟的發展方面，出臺了大量的鼓勵指導意見，并頒布了項目具體操作實施的指南性文件，如（包括但不限于）國家財政部關于推德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告8廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知（財金201476號）、關于進一步做好政府和社會資本合作項目示范工作的通知（財金201557 號）、政府和社會資本合作模式操作指南文件，國家發展和改革委員會關于開展政府和社會資本合作的指導意見（發改投資20142724 號）以及最近剛出臺的關于在公共服務領域深入推進政府和社會資本合作工作的通知（財金201690 號）、關于聯合公布17、第三批政府和社會資本合作示范項目加快推動示范項目建設的通知（財金201691 號）、關于印發的通知（財金201692 號）。由上可知，本項目為市政工程，屬于國家鼓勵社會資本進入領域，并擁有具體的操作指南類文件作為實施的指導文件，符合國家及地方產業發展政策規劃，為 PPP 項目的實施提供了有力的政策保障。（2）有可供借鑒的模式）有可供借鑒的模式根據財政部發布的全國 PPP 綜合信息平臺項目庫數據季報，截至 2017 年 7 月末，全國入庫項目合計 13599 個，投資額 14.6 萬億元。其中，市政工程、交通運輸、旅游三個行業項目數居前 3 名，分別為4754 個、1781 個和 838 個，合18、計占入庫項目總數的 54.2%；交通運輸、市政工程、城鎮綜合開發三個行業項目總投資居前 3 名，分別為43573 億元、40347 億元和 14421 億元，合計占入庫項目總投資的67.1%。可見，在相關 PPP 系列政策支持、地方積極推動的背景下，德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告9市政工程、廠房建設、教育基礎設施等開發 PPP 項目是各地推廣的重點項目。（3）項目前期工作進展順利本項目所涉建設項目均已完成可行性研究工作并獲得可研批復，其他前期工作正按計劃開展，為建設項目做了大量調研和考察工作，整理匯總了大量的現場和后期研究所需數據，同時社會資本非常關注，通過前期的19、市場測試，已有社會資本對本項目有較大的投資興趣并作出響應，因此本項目的成熟度較高。1.7 PPP 運作方式運作方式1.7.1 具體運作方式具體運作方式本項目擬采用“建設運營移交（BOT）”的運作方式。具體運作流程如下：（1）德江縣交通局作為本項目的實施機構通過競爭方式選擇專業的、有資金實力的社會資本方。（2）確定社會投資人之后，德江縣交通局與社會資本方簽訂 PPP合同。（3）政府指定出資代表作為政府授權股東和社會資本共同出資，在德江縣注冊成立項目公司（SPV），項目公司負責依法融資并按照融資償還貸款。（4）合作期內，項目公司作為本項目投資、融資、建設、受托運營的主體，建設期依法完成項目工程建設20、，運營期對項目設施進行運營維護和管理，接受政府績效考核，獲取政府付費。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告10（5）政府負責項目監管和政策引導，保障公共利益最大化，同時積極申請各級政府和各部門的專項資金，將其投入到本項目的建設和運營維護中。（6）項目合作期滿后，項目公司按照合同約定以良好的運營維護狀態將項目及其附屬設施、相關資料及項目的特許經營權無償移交給德江縣人民政府或其指定機構。1.7.2 資產權屬資產權屬項目合作期內，項目公司僅享有本項目及其附屬設施的特許經營權，本項目及其附屬設施等各項有形及無形資產的所有權仍歸政府所有。1.8 風險分配風險分配按照財政部推廣應用21、 PPP 模式的政策導向，基于以上原則，結合本項目風險識別情況，本項目的風險分配及降低風險措施，如下表所示：表表 1-21-2 項目風險分配框架項目風險分配框架風險類別風險類別風險承擔方風險承擔方風險應對措施風險應對措施政治風險經營權收回/違背政府承擔政府應通過PPP 合同約定該部分風險出現時應給予項目公司的補償形式及金額。征用/公有化法律變更審批獲得/延誤財務風險資金可獲得性風險社會資本承擔1、建議將 PPP 合同約定融資交割時間，否則視社會資本方違約。2、利率風險主要由社會資本承擔，超過一定限度則可由政府予以合理分擔。金融機構信用風險利率風險德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受22、能力論證報告113、社會資本應加強財務管理、合理運用財務管理技術，預防財務風險，并自行承擔由此產生的費用及損失。償債風險/流動性風險社會資本破產融資機構介入權行使建設風險設計不當政府承擔本項目設計工作由政府負責，如因設計不當導致社會資本損失，應由政府承擔；同時政府應加強對設計文件的審核、優化，社會資本方可就設計文件提出優化建議。土地使用政府承擔負責征地拆遷的部門應向區政府提交征地拆遷方案，嚴格按時完成土地拆遷工作。如因未按期完成土地拆遷，應順延項目合作期限或給予合理補償。承包商違約項目公司項目公司應加強自身運營服務的管理與考核，按照PPP 合同規定的服務質量標準提供服務，并自行承擔由此產生的費23、用及損失。工程質量工地安全項目公司1、可要求項目公司購買有關建設期商業保險、提交建設期履約保函等。2、政府方通過項目管理單位、審查設計/施工單位（如需）的遴選文件等方式加強過程監督。勞資/設備的獲取勞工爭端/罷工效率低/材料浪費建造成本超支考古文物保護共同承擔政府與項目公司應友好協商，合理共擔損失。地質條件場地可及性/準備工程/運營變更公共設備服務提供運營維護風險人工、材料價格上漲共同承擔PPP 合同內設定調價機制，政府與項目公司友好協商，合理共擔。運營成本超支項目公司項目公司應加強自身運營服務的管理與考核，按照PPP 合同規定的服務質量標準提供服務，服務質量不好德江縣骨干路網脫貧提升工程 P24、PP 項目財政承受能力論證報告12并自行承擔由此產生的費用及損失。維修過于頻繁移交前設施狀況移交后設施狀況（移交責任期內）移交后設施狀況（移交責任期外）政府承擔政府和社會資本方應共同做好設施移交工作，確保經大修的設施達到圖紙設計或國家強制要求。政策/法律變更風險政策法律變更分別承擔政府可控的政策法律變更風險由政府方承擔，政府不可控的政策法律變更風險主要由政府方承擔，項目公司在合理范圍內分擔。合同文件沖突共同承擔政府與社會資本應友好協商，合理共擔損失。第三方延誤委托方由委托一方承擔。其他風險其他不可抗力共同承擔可要求項目公司購買相應的商業保險等措施轉移風險，在 PPP 合同內商定政府與項目公司各25、自承擔損失比例和補償機制，并合力克服事件、恢復運作。天氣/環境惡劣剩余風險1.9 交易結構交易結構1.9.1 投融資結構投融資結構根據國務院下發的 國務院關于調整和完善固定資產投資項目資本金制度的通知（國發201551 號）要求，本項目的最低資本金比例為 20%，本方案建議項目資本金占總投資額的 20.09%（即67143.82 萬元），政府出資 32900.00 萬元（政府占股 49%），社會資本出資 34243.82 萬元（社會資本占股 51%）。項目資本金的到位情況應滿足本項目的工程建設、融資要求以及相關法律法規規定。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告13表表 26、1-31-3 項目投融資結構項目投融資結構項目投融資結構項目投融資結構序號序號項項目目金額（萬元）金額（萬元）2012018 8 年年2012019 9 年年占比占比1 1政府和社會資本政府和社會資本67143.8240286.2926857.5320.09%1.11.1政府出資政府出資32900.0019740.0013160.009.85%1.21.2社會資本出資社會資本出資34243.8220546.2913697.5310.25%2 2項目公司融資項目公司融資267000.00160200.00106800.0079.91%項目總投資項目總投資334143.82200486.2913327、657.53100.00%1.9.2 回報機制回報機制1.9.2.1 項目付費機制項目付費機制本項目為市政道路建設，無使用者付費收入，項目有一定的專項資金補助，缺口部分依靠政府支付服務費，因此，本項目計劃采用“政府付費+專項資金補助”。1.9.2.2 項目價格調整機制項目價格調整機制本項目可用性付費不做調價，依照中標的合理利潤率計算并支付。本項目年度運營維護服務費將根據運營維護期間的通貨膨脹情況進行調整。進入運營期后前兩年經第三方年度審計確定后不再調整，之后每隔兩個運營年度，項目公司可申請調整一次。具體調價公式見實施方案附件。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告14第二28、章第二章 政府支出責任識別政府支出責任識別依據財政部政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引（財金201521 號）的要求，現對德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP項目財政承受能力進行論證。財政承受能力論證是為了更好的明確識別、測算政府在 PPP 項目中的各項財政支出責任，科學評估項目實施對項目全生命周期內年度財政支出的影響，為 PPP 項目財政管理提供依據，是政府履行合同義務的重要保障，有利于有效防范和控制財政風險，實現 PPP 可持續發展。論證主要包括責任識別、支出測算、能力評估、結論四個部分。2.1 項目責任識別項目責任識別2.1.1 股權投資支出責任股權投資支出責任股權投資支出責任是指29、在政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔的股權投資支出責任。如果社會資本全資組建項目公司，政府不承擔股權投資支出責任。本項目社會資本方和政府共同出資成立項目公司，其中政府占股49%。2.1.2 運營補貼支出責任運營補貼支出責任運營補貼支出責任是指在項目建設運營期間，政府承擔的直接付費責任。不同付費模式下，政府承擔的建設運營補貼支出責任不同。政府付費模式下，政府承擔全部運營補貼支出責任；可行性缺口補助模式下，政府承擔部分運營補貼支出責任；使用者付費模式下，政府不承擔運營補貼支出責任。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告15本項目的回報機制為政府付費+專項資金補助30、。政府需按照合同約定在運營期 18 年內為項目公司提供全部運營性支出。2.1.3 風險承擔支出責任風險承擔支出責任風險承擔支出責任是指項目實施方案中政府方承擔風險帶來的財政或有支出責任。按照風險分配優化、風險收益對等和風險可控等原則，綜合考慮政府風險管理能力、項目回報機制和市場風險管理能力等要素，在政府和項目公司間合理分配項目風險。原則上，項目建設、融資風險和運營等商業風險主要由項目公司承擔，政治、法律、政策、征地拆遷等風險主要由政府承擔，市場收益風險、不可抗力、經濟風險等風險由政府和項目公司合理共擔。對于本項目風險分配方案，其分配建議詳見第一部分風險分配框架。基于上述風險分配原則及項目實際情31、況，最終確定本項目風險承擔成本占項目建設運營成本的 15%，其中：自留風險承擔成本比例為8%。2.1.4 配套投入支出責任配套投入支出責任配套投入支出責任是指政府提供的項目配套工程等其他投入責任，通常包括土地征收和整理、建設部分項目配套措施、完成項目與現有相關基礎設施和公用事業的對接、投資補助、貸款貼息等。項目涉及的資產功能相對完善，所需配套較少，因此，對于政府承擔的配套支出測算，項目中可忽略不計。因此，本項目配套投入支德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告16出責任為零。2.2 支出測算支出測算2.2.1 股權支出測算股權支出測算德江縣住房和城鄉建設局授權出資代表與選定32、的社會資本共同組建項目公司（SPV），本項目資本金全部注入項目公司原始注冊資本，即政府方認繳 32900.00 萬元，政府占股 49%；社會資本認繳34243.82 萬元，社會資本占股 51%。2.2.2 運營補貼支出測算運營補貼支出測算本項目政府在項目運營期內向項目公司提供可用性和績效性付費，根據測算，運營期內，政府 18 年對于本項目的預算支出責任為488097.18 萬元。2.2.3 風險承擔支出測算風險承擔支出測算結合項目前期工作中的風險分配框架，進一步識別項目風險，優化分配方案，選用比例法對風險承擔成本進行量化。比例法主要是按照項目建設運營成本的一定比例確定風險承擔成本，適用于風險后33、果值和風險概率難以測算的情形。具體公式如下：風險承擔成本=項目建設運營成本風險承擔成本比例根據項目風險分配結果，項目整體風險較低，本項目風險承擔成本占項目建設運營成本的 15%，運營期的大部分風險由社會資本方承擔，設定自留風險承擔成本比例為 8%。2.2.4 配套投入支出測算配套投入支出測算項目涉及的資產功能相對完善，所需配套較少，因此，對于政府德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告17承擔的配套支出測算，項目中可忽略不計。因此，本項目配套投入支出責任為零。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告18表表 2-12-1 財政支出情況匯總表財政支出情況匯34、總表單位：萬元單位：萬元德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告19第三章第三章 財政承受能力論證財政承受能力論證3.1 財政支出能力評估財政支出能力評估財政支出能力評估是評估 PPP 項目實施對當前及今后年度財政支出的影響。指引規定每一年度全部 PPP 項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過 10%。根據德江縣財政局公布年度全縣財政支出完成情況數據，2013-2017 年德江縣一般公共預算支出由 263278 萬元增至 474361 萬元。具體如下表所示。表表 3-13-12012013 3 年年-201-2017 7 年德江縣一般公共預算支出年35、德江縣一般公共預算支出年份近 5 年一般公共預算支出（萬元）2013 年263,278.002014 年279,921.006.32%2015 年320,704.0014.57%2016 年364,300.0013.59%2017 年474,361.0030.21%德江縣前五年一般公共預算支出的平均增長率 16.17%，考慮到中央近年來對中西部建設的大力支持及貴州省對基礎設施建設、公共服務領域投入的增加，以及謹慎些原則，預計未來德江縣一般公共預算支出按 2018-2020 年以 11%、2021-2025 年以 10%、2026-2030 年以8%、2031-2035 年以 7%、2036-236、014 年以 6%增長率增長。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告20表表 3-23-2德江縣人民政府支出責任占一般公共預算支出比例德江縣人民政府支出責任占一般公共預算支出比例年份年份一般公共預算支出（萬一般公共預算支出（萬元）元）增長增長本項目財政支出本項目財政支出責任（萬元）責任（萬元）PPPPPP 項目財政支出額項目財政支出額占公共財政預算支出占公共財政預算支出比例比例2013 年2632782014 年2799216.32%2015 年32070414.57%2016 年36430013.59%2017 年47436130.21%2018 年52654111%237、2145.844.21%2019 年58446011%14763.892.53%2020 年64875111%36815.045.67%2021 年71362610%35559.854.98%2022 年78498810%35304.674.50%2023 年86348710%34049.493.94%2024 年94983610%32794.313.45%2025 年104482010%31539.123.02%2026 年11284058%30283.942.68%2027 年12186788%30796.522.53%2028 年13161728%27773.582.11%2029 年138、4214668%26518.391.87%2030 年15351838%25263.211.65%2031 年16426467%24008.031.46%2032 年17576317%22752.851.29%2033 年18806657%21497.661.14%2034 年20123127%20242.481.01%2035 年21531737%18987.300.88%2036 年22823646%16732.110.73%2037 年24193066%17244.690.71%德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告21本項目是德江縣第一個實施的 PPP 項目。從上39、表可以看出，本項目財政支出不超過本年度公共預算支出的 10%，最高為 2020 年，項目年度財政支出占一般公共預算的 5.67%。因此，本項目符合 PPP 項目財政承受能力的要求。3.2 行業和領域均衡性評估行業和領域均衡性評估本項目屬于交通運輸行業的 PPP 項目，目前在交通運輸行業還沒有 PPP 項目。根據十三五規劃，“十三五”時期貴州省要突出抓好大數據、大扶貧兩大戰略行動。通過深入推進小康路、小康水、小康房、小康電、小康訊、小康寨基礎設施建設六項行動計劃，科學治貧、精準扶貧、有效脫貧，解決農村留守人員的突出困難，織好基本民生安全保障網。結合該發展戰略規劃來看，本項目實施可以促進德江縣 P40、PP 項目行業和領域發展均衡，且符合當地經濟發展和公眾對公共服務的實際需求。考慮到貴州省要同步建成全面小康社會，其核心在發展，關鍵在交通，重點在高速公路建設。本項目的實施對完善德江縣城市道路網，構建區域綜合交通運輸體系。故本項目的建設完全符合當地經濟社會發展的實際需求，且不會導致某一行業和領域 PPP 項目過度集中的情況發生。德江縣骨干路網脫貧提升工程 PPP 項目財政承受能力論證報告22第四章第四章 財政承受能力論證結論財政承受能力論證結論根據財政部 財政部政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引（財金201521 號）要求，通過對項目的股權投資支出、運營補貼支出、風險承擔支出、配套投入支出責任進行識別和測算，得出政府財政每年的支出額度。通過測算得出德江縣 PPP 項目每年度項目的財政支出不超過本年度公共預算支出 10%，最高為 2020 年的5.67%，通過財政支出能力評估。本項目實施不影響行業及領域間的均衡。綜上，可見德江縣財政實力足以承擔本 PPP 項目的支出責任。