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1、政府和社會資本合作（PPP）模式鹿邑縣鹿邑縣20162016年農村公路及中小橋梁建設工程項目年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告財政承受能力論證報告鹿邑縣鹿邑縣財政財政局局江蘇中核華緯工程設計研究有限公司江蘇中核華緯工程設計研究有限公司二零一六年五月二零一六年五月鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告鹿邑縣2016年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告編制單位：江蘇中核華緯工程設計研究有限公司法人代表：張立剛證書編號：工咨甲 21120070009發證機關：中華人民共和國發展和改革委員會報告負責人：陳萍鳳高 級 工 程 師報告編制人2、：李鵬高 級 工 程 師王征工程師王明春工程師陳力瑞工程師鄭婷婷工程師報告審核人：喬金棟工程師二零一六年五月鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告目目錄錄第一章項目概況.11.1 項目名稱.11.2 項目性質.11.3 項目建設地點.11.4 建設項目內容及規模.11.5 項目背景.71.7 投資估算及資金籌措.111.8 風險分配框架.14第二章財政承受能力論證.162.1 責任識別.162.2 支出測算.182.3 能力評估.202.4 財政承受能力論證結論.22附表：.23鹿邑縣 2013、6 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告1第一章第一章項目概況項目概況1.11.1 項目名稱項目名稱項目名稱：鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目1.21.2 項目項目性質性質該投資項目性質：新建1.31.3 項目建設地點項目建設地點項目建設地點：位于鹿邑縣境內1.41.4 建設項目內容及規模建設項目內容及規模該項目位于鹿邑縣境內，建設內容包括 2016 年縣鄉公路建設、通村公路建設及農村公路橋梁建設，各分項建設內容如下：表表 1-11-1 建設內容及規模建設內容及規模序號序號建設內容建設內容建設規模建設規模備注備注1縣鄉公路建設改建公路 12 條，道路全長約 74、0.71 公里，其中：三級公路 9.71 公里、四級公路 61 公里2通村公路建設改建公路 120 條，道路全長約 176.82 公里，道路等級為四級3農村公路及橋梁建設改建中小橋梁 17 座，橋梁全長約 693 千米鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告2表表 1-21-2 各分項建設規模各分項建設規模單位：延米序號序號項目內容項目內容建設標準建設標準其他其他合計合計三級三級四級四級一一20162016 年縣鄉公路建設年縣鄉公路建設合計70.719.71611X007 線任集鄉淮鹿界至任集大街992X007 線高莊至鹿亳界2.62.63Y024 線邱集鄉連堂 5、G311 至武平城S210994Y041 線 X002 鐘胡樓至田集9.59.55趙村鄉 Y036 線李關廟西至張店杜樓 X0075.95.96X007 線-生鐵冢北0.710.717楊湖口鎮火屯至梁口2.62.68觀堂鎮孫廟閘至趙莊669生鐵冢鎮大鄭至趙村鄉孫魯英莊G3114.34.310Y008 線辛集鎮 G311 至李灣 X0076.86.811大陳至高口5512楊湖口鎮大張至 Y0016.46.413Y002 線鄭家集鄉鄭家集至鹿亳界2.92.9二二20162016 年通村公路建設年通村公路建設合計176.82176.821老 311 至程莊0.950.952G311 至譚集1.21.6、23朱橋路1.51.54前羅樓路1.81.8鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告35后羅樓路116X002 至欒廟1.61.67玉皇廟路0.40.48鹿玄路至宋新小學0.40.49Y048 至前李學校1.61.610Y006 至宋雙樓1.51.511徐店至朱莊2212X002 至小谷莊2.22.213劉大莊路1.31.314X007 至龔店2.52.515X007 至王小廟0.70.716Y025 至龍莊至張寨2.32.317閆莊至劉閣1.21.218閆灣至張樓2219X007 至肖梁莊0.60.620G311 至蔣營至大崔至小懷至 Y0144.14.121G7、311 至宴莊0.80.822周園路0.30.323四羊路0.30.324懷樓路2225G311 至辛發0.80.826Y008 至大尚2227X004 至丁莊2228八姓至楊樓至小莊1.81.829松樹劉至孫莊學校0.80.830白廟路0.80.831X007 至尚橋0.70.732鄭集至馮李0.70.733Y002 至曹牌至韓樓至 Y0143.63.6鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告434太生路至孫樓0.70.735太生路至孫樓北0.80.836S206 至楊花莊至孫莊至蔡莊至楊莊4.34.337X002 至劉貫斗學校0.20.238李集至蔣田1.818、.839S206 至楊橋1.51.540Y037 至套李王1.81.841大宋至藍洼至李樓至 Y015 線3.73.742S207 至軍吳至小代樓3.33.343馬廟路0.380.3844Y042 至燕莊1.51.545倪老家至柳莊1146S207 至姬莊0.20.247S207 至高寨0.80.848劉寨路2.52.549馬鋪農場至子弟學校0.60.650段莊敬老院1.21.251梁油坊路0.80.852Y013 至沙土集0.640.6453X007 至柴莊0.50.554X004 至均朱1.51.555X004 至白果2.012.0156任集潘莊路0.60.657小胡路1.11.158任南9、路2.62.659蔣莊路2260老關李至楊堂2261老莊至栗莊1.31.3鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告562明郭路0.60.663X002 至梁樓1.41.464殷堤口南至董樓1.21.265解樓至二門趙1.21.266東環路至操莊2.32.367玄武東環至垃圾場0.90.968Y004 至凌堂學校2.12.169Y001 至朱橋寨3370Y004 韓鋪至方莊2.32.371S214 至三里楊1.81.872Y004 至王統學校至沿河路1.61.673鹿莊至大米至楊莊2.52.574Y004 至閆草樓至馮樓寨2.52.575Y039 至宋莊、袁莊1.210、1.276后狄樓農場0.50.577三鹿至谷樓至雙林寺1.91.978Y040 至趙樓1.71.779S207 至前張至藥鋪1.71.780杜橋至劉橋1.31.381張橋至胡莊2.72.782高樓路0.60.683郎莊路0.60.684Y006 至大任0.50.585薛樓至前張0.50.586G311 至前楊至潘莊1.81.887李崗路1188朱莊至孔莊至程莊2.32.389G311 至大張1.51.590中迪農業園1.51.5鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告691潘莊路1.51.592軒莊至劉莊1.51.593葡萄架至李灣1.41.494X025 至蘇胡11、同0.720.7295秦莊路1196Y019 至王莊0.720.7297Y010 至杜集0.920.9298X007 至虎楊0.510.5199Y019 至白楊寺0.580.58100李大樓至安李0.870.87101梁橋至村委0.30.3102S210 至賈莊22103西謝樓路11104宋坑路2.82.8105桑菜園至安李1.81.8106前李至大郭1.11.1107S214 至蘇灣1.31.3108Y018 至大盛1.21.2109Y018 至秦樓0.50.5110蘇閣路22111Y001 至鄔莊2.32.3112Y018 至史橋1.31.3113Y001 至田莊至郭集2.32.3114Y12、006 線至趙樓1.351.35115Y006 至馬屯33116S214 至界牌0.520.52117S214 至楊湖口試驗中學0.550.55118Y001 至劉樓至小杜莊南1.51.5119Y032 至西劉33鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告7120薛莊至王關廟至岳莊3.83.8序號序號項目名稱項目名稱橋梁全長橋梁全長橋梁全寬橋梁全寬三三20162016 年農村公路橋梁建設年農村公路橋梁建設合計6931謝莊西橋256.52朱莊南橋256.53葡萄架南橋256.54焦莊橋536.55明郭莊北橋256.56木香劉南橋658.57宋洼橋376.58東秦樓橋313、76.59欒廟南橋258.510鹿辛運河橋378.511連堂橋258.512付莊橋378.513曾莊橋706.514鐘胡樓南橋256.515張瓦房北橋376.516趙村橋258.517閆溝河橋120561.51.5 項目背景項目背景1.5.11.5.1 鹿邑縣發展與區域情況鹿邑縣發展與區域情況鹿邑縣地處黃淮平原渦河的中游，位于河南省的東部豫皖交界處，屬河南省直管縣，東臨曹操華佗故里中華藥都安徽省亳州市，西接羲皇古都周口市淮陽縣，北靠中國華商之都河南商丘市，南望周口鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告8市鄲城縣，鹿邑縣古稱鳴鹿、真源、苦縣、谷陽、仙源。總面積 114、238平方公里，耕地面積 124 萬畝，轄 26 個鄉鎮（辦事處、管委會），554 個行政村，總人口 118 萬人。鹿邑是連接中原經濟區和皖江經濟帶、長三角的樞紐。鹿邑縣古為華夏腹地，地處豫東平原，境內的隱山、欒臺遺址分屬仰韶和龍山文化。早在遠古時期，先民們就在這塊土地上生息繁衍，揭開了鹿邑人文歷史的初頁。夏商時期，境內置小諸侯國（今鹿邑縣太清宮鎮）始稱“厲”，屬豫州。此乃鹿邑縣有史記載的設城建置之始，距今已有 4000 余年。此設置一直延續至西周。公元前 770 年，周平王遷都洛邑，歷史進入春秋戰國時期，境內置苦（今鹿邑縣太清宮鎮），一度名相和鳴鹿（今鹿邑縣辛集鎮），均屬豫州陳國。鹿邑因老子15、而揚名海內外，地理位置十分優越，境內交通極為便利。鹿邑縣東臨南北交通大動脈京九鐵路干線，G35 濟廣高速公路和G105 國道，北靠東西方向亞歐大陸橋隴海干線鐵路 G30 連霍高速公路和 310 國道，境內禹亳鐵路、永登高速公路與 G311 國道，S207 省道和 S214 省道均在城區交匯并向周邊地區環形輻射，北離商丘市隴海鐵路商丘站 60 公里。鹿邑東距京九鐵路 30 公里，北近隴海鐵路60 公里。311 國道和永(城)登(封)高速公路貫穿全境，省道商臨路、老沈線、鹿柘路縱橫交錯，境內已實現了村村通公路。目前，鹿邑已初步形成了“糧食食品、尾毛紡織、醫藥日化、皮革皮鞋”等支柱產業，發展和培育了16、機械制造、汽車配套等新興產業。其中，宋河酒業、輔仁藥業、護理佳實業進入河南省百強企業行列。鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告9鹿邑是河南省 10 個棉紡織工業重點縣之一，是中國尾毛之鄉，已入駐尾毛加工企業 12 家，產品涵蓋化妝刷、工業毛刷、化妝筆、描眉筆等30多個品種。鹿邑距被譽為中華藥都的安徽省亳州市僅25公里，具有種植中藥材的傳統，擁有豐富的中藥材資源，現有輔仁集團、道元藥業、聚仁、久春堂等十多家制藥企業。同時擁有護理佳生活用品、金鷹洗滌用品等十多家日化企業。鹿邑在歷史上就有“南皮都”之稱，全縣有制革企業 20 多家，龍頭企業三和皮革公司是全國最大的黃17、牛皮加工基地。鹿邑發展潛力巨大。近年來，鹿邑縣致力實現發展轉型，經濟社會實現了又好又快發展。鹿邑縣全縣 2015 年生產總值 260.2 億元，是 2010 年的 1.6 倍，年均遞增 10.3%；一般公共預算收入 10.37 億元，是 2010 年的 2.7 倍，年均遞增 21.6%；社會消費品零售總額 111億元，是 2010 年的近 2 倍，年均遞增 14.6%。產業結構不斷優化，三次產業結構由2010年的25.5：48.5：26優化發展到2015年的18.7：48.9：32.4。自主創新能力不斷提高，榮獲“全國科技進步先進縣”“全國科普示范縣”等稱號。現代農業加快發展，實施高標準農田建18、設和農業產業化集群培育工程。糧食總產穩定在 93 萬噸以上，保持“全國糧食生產先進縣”榮譽稱號。大力開展農田水利基本建設和造林綠化，榮獲“全國綠化模范縣”“河南省林業生態縣”等稱號，連續十年奪取全省農田水利基本建設“紅旗渠精神杯”。鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告101.5.21.5.2 項目區域背景項目區域背景鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目位于河南省鹿邑縣境內，農村公路的建設是鹿邑縣交通規劃的重要內容，也是鹿邑縣公路主骨架的重要組成部分。本項目的實施有利于進一步改善區域農村公路網交通狀況，有效加強農村公路與干線公路的連接，方便廣大群眾19、出行，推進沿線農業產業化發展步伐，促進沿線經濟活躍，為建設新農村加磚添瓦，項目的實施建設步伐十分迫切。鄉村道路為主的農村基礎設施建設滯后,使鹿邑縣農村地區發展緩慢，農村居民生產、生活得不到較大改善,進而制約了我國農村經濟的發展。因此，加快發展鄉村道路建設，改善農村的交通狀況，有其必要性。縣交通運輸局堅持以科學發展統攬交通工作，認真貫徹落實縣委農村工作會議精神，迅速組織，科學規劃，全力推進農村公路“三年行動規劃”實施工程。農村公路是我國公路網的重要組成部分，規模大，覆蓋面廣，其里程占全國公路通車總程的四分之三以上，連接著廣大的縣，鄉，村，直接服務于農業，農村經濟發展和農民出行，是解決“三農”問題20、的基礎條件之一。是國家為構建和諧社會，支持新農村建設的重大舉措，也被稱為“民心工程”。形成縣與鄉，鄉與鄉，鄉與村之間的農村交通網絡，在很大程度上打破了農村經濟發展的交通瓶頸。第一，農村公路發展政策得到了廣大農民的衷心擁護。農村公路已經成了“民心工程”、“德政工程”、“惠民工程”的象征。第二，加快了農業產業結構調整步伐，促進了農村經濟發展。“要鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告11致富，先修路”已不單單是個口號，更是對農村經濟發展的最簡單樸實的認識。農村信息閉塞，與外界來往交流障礙，農業技術不能得到好的交流，農副產品找不到好的銷售途徑，農村經濟發展滯后。農村公21、路交通的建設給農民帶來了極大的便利，有效促進了農村經濟的發展。第三，改變了農民的出行方式，提高了農民的生活質量，促進了農村精神文明進步。農村公路的建設大大提高出行的安全性和舒適性，加快了客運市場發展，加快了信息傳播，豐富了農民的生活，轉變了農民的生活觀念。1.1.6 6 投資估算及資金籌措投資估算及資金籌措1.1.6 6.1.1 投資估算投資估算本工程總投資 25900.2 萬元，其中：縣鄉公路建設項目總投資10567.5 萬元、通村公路項目總投資 10631.20 萬元、中小橋梁建設項目總投資 4701.5 萬元。該項目申請國省補助 6987.4 萬元。鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁22、建設工程項目財政承受能力論證報告12表表 1-31-3 總投資構成表總投資構成表序號序號名名稱稱金額金額（萬元）（萬元）其中其中：申請國省補助申請國省補助金額金額（萬元）（萬元）其他其他1項目總投資25900.26987.41.1其中縣鄉公路建設項目10567.52620.51.2通村公路項目10631.203536.401.3中小橋梁建設項目4701.5830.51.7.21.7.2 融資方案融資方案根據國務院發布 關于調整和完善固定資產投資項目資本金制度的通知，本項目的資本金占總投資的 20%，項目總投資 25900.2 萬元，則項目資本金約 5180.04 萬元，由中選社會資本方籌集，在23、建設期內政府無償提供國省補助資金約 6987.4 萬元作為項目前期補貼，其余部分 13732.76 萬元，由項目公司通過金融機構融資解決。注：項目資本金和融資需求可根據項目建設進度和金融機構要求足額及時到位。結合項目實施進度，擬定項目建設費用及其投入安排見下表：鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告13表表 1-41-4 投資計劃及資金籌措表投資計劃及資金籌措表序號項目建設期合計第一年第二年1總投資12950.1012950.1025900.201.1固定資產投資12950.1012950.1025900.201.2建設期利息0.001.3流動資金0.002資金24、籌措12950.1012950.1025900.202.1項目資本金2590.022590.025180.042.2國省補助資金3493.703493.706987.402.3借款7034.617371.0614405.672.3.1長期借款6866.386866.3813732.76其中：本金6866.386866.3813732.76建設期利息168.23504.68672.912.3.2流動資金借款0.002.3.3短期借款0.002.4其它0.001.7.31.7.3 股權情況股權情況鹿邑縣人民政府授權鹿邑縣交通運輸局作為 PPP 項目的實施機構，依法采購中選社會資本后，由社會資本方單25、獨出資設立項目公司（SPV）。根據擬建項目實際情況，項目資本金不少于項目總投資的20%。本項目資本金由中選社會資本方出資，占股 100%。政府方參鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告14與項目公司的監管，承擔本項目運作的監管責任。在項目全生命周期內由項目公司全權負責項目運營、維護及移交，并保證本項目沒有任何負債和免受任何第三方追索。1.1.8 8 風險分配框架風險分配框架按照風險分擔的原則，以及財政部推廣應用 PPP 模式的政策導向，本項目的核心風險分擔框架如下：（1）融資、設計、建設、運營維護等風險主要由項目公司承擔；（2）政策、法律變更等主要由政府承擔；（26、3）不可抗力風險等由政府和項目公司合理共擔。表表 1-51-5 本項目風險分擔框架表本項目風險分擔框架表編編號號風險種類風險種類風險承擔方風險承擔方雙方共擔雙方共擔政府承擔政府承擔項目公司項目公司承擔承擔1政治風險政府信用政府支付風險2建造風險設計風險完工風險成本超支供應風險勞工爭端/罷工工程變更技術風險考古文物3運營風險維護成本高運營成本超支鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告15運營商違約修繕過于頻繁4市場風險稅收調整材料費上漲通貨膨脹風險5資金風險利率風險融資可及性融資成本高6環境保護環境污染罰款環境評價費用改正措施所需投入7法律風險政策法規變更法律及監27、管體系不完善第三方延誤/違約8其他風險組織協調風險9不可抗力不可抗力鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告16第二章第二章財政承受能力論證財政承受能力論證為了科學評估項目實施對當前及今后年度財政收支平衡狀況的影響，并為 PPP 項目財政預算管理提供依據，需要對項目的各項財政支出責任能夠清晰識別和測算。2.12.1 責任識別責任識別在 PPP 項目全生命周期的不同階段，對應政府承擔不同的義務，財政支出責任主要包括股權投資、運營補貼、風險承擔、配套投入。2.1.12.1.1 股權投資支出股權投資支出股權投資支出責任是指在政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承28、擔的股權投資責任。本項目采取由社會資本方組建項目公司，社會資本方股權占比 100%。因此，政府方不承擔相應的股權投資責任。2.1.22.1.2 政府承擔運營補貼支出政府承擔運營補貼支出運營補貼支出責任是指在項目運營期間，政府承擔的直接付費責任。不同付費模式下，政府承擔的運營補貼支出責任。政府付費模式下，政府承擔全部運營補貼支出責任；可行性缺口補助模式下，政府承擔部分運營補貼支出責任；使用者付費模式下，政府不承擔任何運營補貼支出責任。該項目采用政府付費的模式，因此政府承擔全部的運營補貼責任。在本項目中采用政府付費政府付費的回報機制，對項目公司承擔的建設投資部分（不包含建設期利息）進行付費，政府方29、承擔運營補貼支出責任。鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告17根據國家及省、市現行相關標準，鹿邑縣政府相關部門或審計局認可的決算審計報告，作為政府支付財政補貼的項目投資總額的最終依據。本項目總投資約 25900.2 萬元，項目合作期 12 年（其中建設期2 年，運營期 10 年），政府從項目運營期開始第一年開始對社會資本方進行政府財政補貼支出付費。社會資本方組建項目公司，項目公司負責項目的設計、建設以及項目設施的運營和維護、提供相應的服務，并獲得合理的回報。政府當年付費數額政府當年付費數額=年均建設成本年均建設成本+投資回報投資回報項目工程的投資額決算的建筑安30、裝工程款，投資回報投資回報=未支付的未支付的投資額投資額按年折算的占用時間按年折算的占用時間回報率回報率回報率應以央行中長期貸款利率水平為基準，充分考慮可用性付費、使用量付費、績效付費的不同情景，結合風險等因素確定。根據鹿邑縣人民政府常務會議紀要201512 號的相關規定，道路項目基準回報率不超過 8%。方案測算時結合項目本身及當地運維實際情況，估算本項目發生運營維護成本。運營維護成本主要包括人工費用、維養車輛使用費、材料消耗、道路日常巡查、管理費用等內容。說明說明：本項目的政府采購服務費（項目公司承擔的建設投資部分）將通過縣人大決議，并納入年度政府預算管理，列入 PPP 項目目錄。年度折現率31、應考慮財政補貼支出發生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。結合本項目實際，折現系數參考地方政府債收鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告18益率確定，經查詢，同期中國國債地方政府債收益率：10 年期收盤價格為 3.47%；考慮市場因素和經濟增長因素，結合道路建設相關情況，本項目采用折現率為 5%；2.1.32.1.3 風險承擔支出風險承擔支出風險承擔支出責任是指由政府承擔風險帶來的財政或有支出責任。項目風險支出數額和概率難以準確測算，按照項目的全部建設成本和全生命周期內的運營成本的一定比例確定風險承擔支出。政府承擔項目風險成本=項目建設運營成本風險承擔比32、例政府占項目公司股權比例+自留風險承擔成本20%（政府自留風險占比）2.1.42.1.4 配套投入支出配套投入支出配套投入支出責任是指政府承諾將提供的配套工程等其他投入責任，包括土地征收和整理、建設部分項目配套設施、完成項目與現有相關基礎設施和公用事業的對接、投資補助、貸款貼息。根據項目實施方案，項目不承擔不承擔配套投入支出。2.22.2 支出測算支出測算2.2.12.2.1 股權投資支出股權投資支出股權投資支出=項目資本金政府占項目公司股權比例鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告19表表 2-12-1 項目投資分配表項目投資分配表項目內容項目內容投資金額投資33、金額出資方出資方項目總投資25900.2其中資本金 20%5180.04社會資本方出資國省補助資金（萬元）6987.4由政府方在建設期無償提供，作為項目建設期補貼金融機構融資（萬元）13732.76由項目公司向金融機構融資2.2.22.2.2 政府承擔運營補貼支出政府承擔運營補貼支出本項目總投資約 25900.2 萬元，合作期限 12 年，政府從運營期第一年開始對項目公司進行財政補貼，建設期利息不計項目總投資，項目建設期內政府無償提供國省補助資金 6987.4 萬元，作為項目建設期補貼，用于專項項目建設，在運營期內縣財政針對可行性缺口部分對項目公司進行補貼。根據鹿邑縣人民政府常務會議紀要20134、512 號的相關規定計算，經測算運營期內政府對項目公司的運營補貼總額約為 27234.43 萬元；財政補貼總額現值約為 19499.41萬元（折現率為 5%）。（詳細計算參見附表財政補貼測算表）2.2.32.2.3 風險承擔支出風險承擔支出風險承擔支出責任是指由政府方承擔風險帶來的財政或有支出責任。由政府承擔的發生概率較大且支出額度較高的風險因素主要有：由政府方原因造成的項目建設不能照常完成、政府信用、政策法規的變更造成項目建設成本增加、稅種和稅率的變化等。風險承擔成本為項目成本的 20%，其中自留風險承擔成本占項目全部風險承擔成本的 20%，可轉移風險承擔成本占 80%。鹿邑縣 2016 年35、農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告20政府承擔項目風險成本=項目自留風險承擔成本20%項目風險承擔支出測算如下：風險支出內容風險支出內容金額（萬元）金額（萬元）1.風險承擔支出4829.012.可轉移風險承擔支出3863.213.自留風險承擔支出965.83.1 其中：政府自留風險承擔支出193.162.32.3 能力評估能力評估2.3.12.3.1 財政支出能力評估財政支出能力評估經測算，在項目全生命周期內，政府支出責任共需支出 27427.59萬元，項目合作期限 12 年。（詳細計算參見附表財政支出責任測算表）經測算鹿邑縣過去五年一般公共預算支出平均增長率約為15.29%，36、并且在過去五年中一般公共預算支出的增長逐年減緩。故而，考慮到未來項目合作期限內鹿邑縣的市場變動等不確定因素，并結合鹿邑縣未來經濟增長有所放緩情況，一般公共預算支出增長率采用 10%。鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告21表表 2-22-2過去五年一般公共預算支出過去五年一般公共預算支出單位：萬元年度年度一般公共預算一般公共預算支出總額支出總額一般公共預算一般公共預算支出增長支出增長支出增長率支出增長率2011 年246288.002012 年327866.0081578.0033.12%2013 年355816.0027950.008.52%2014 年4137、6316.0060500.0017.00%2015 年426789.0010473.002.52%合計1773075.00平均354615.0045125.2515.29%根據測算的財政支出責任，推算財政支出責任占比分析，具體內容如下：表表 2-32-3 項目合作期內政府財政支出責任占比分析表項目合作期內政府財政支出責任占比分析表單位：萬元年度年度一般公共預算一般公共預算支出總額支出總額一般公共預算一般公共預算支出責任控制值支出責任控制值（總額（總額 10%10%）當年政府支當年政府支出責任額出責任額占一般公占一般公共預算支共預算支出比例出比例占一般公共占一般公共預算支出控預算支出控制值比例制38、值比例2016 年469467.9046946.7977.000.02%0.16%2017 年516414.6951641.4779.690.02%0.15%2018 年568056.1656805.623410.100.60%6.00%2019 年624861.7762486.183258.380.52%5.21%2020 年687347.9568734.803106.640.45%4.52%2021 年756082.7575608.272954.880.39%3.91%2022 年831691.0283169.102803.090.34%3.37%鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設39、工程項目財政承受能力論證報告222023 年914860.1291486.012651.280.29%2.90%2024 年1006346.14100634.612499.450.25%2.48%2025 年1106980.75110698.082347.590.21%2.12%2026 年1217678.83121767.882195.700.18%1.80%2027 年1339446.71133944.672043.780.15%1.53%2.3.22.3.2 行業領域平衡性評估行業領域平衡性評估本項目的運營發展目標，涉及國家鼓勵采用 PPP 模式的多個行業和領域。隨著經濟社會發展需要和公40、眾對公共服務的需求提高，市政道路、醫療衛生、城市保障用房、基礎供應、城市景觀等均可采用PPP 模式建設，而目前鹿邑縣已經采用 PPP 模式進行公路建設的項目較少，行業和領域均衡性均可得到效保證，整個公共服務領域還有很大的發展空間。2.42.4 財政承受能力論證結論財政承受能力論證結論本項目政府支出責任主要包括運營補貼支出、風險承擔支出，參照附表政府財政支出責任占比分析表上數據說明，本項目的財政支出占當年財政支出的比例較小，因此財政承受能力財政承受能力“通過論證通過論證”，項目適宜采用項目適宜采用 PPPPPP 模式模式。鹿邑縣 2016 年農村公路及中小橋梁建設工程項目財政承受能力論證報告23附表附表：1、基本信息表2、河南省 2016 年農村公路投資建議計劃匯總表3、河南省 2016 年縣鄉公路建設項目投資建議計劃表4、河南省 2016 年通村公路建設項目投資建議計劃表5、河南省 2016 年農村公路橋梁建設項目投資建議計劃表6、運營維護費用估算總表7、投資計劃與資金籌措表8、借款還本付息計劃表9、總成本費用表10、利潤表11、項目投資現金流量表12、財政補貼測算表13、財政支出責任測算表14、政府財政支出責任占比分析表