外貿企業海外投資項目可行性報告的內容及案例.doc
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2024-10-19
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外貿企業商品進出口投標項目實施管理流程圖國際銷售海外特許經銷合同樣本資料
1、海外投資項目可行性報告的內容及案例可行性研究報告是中方投資者或中方投資者與外方合作伙伴對擬建項目在經濟、技術、財務以及生產設施、管理機構、合資(合作)條件等方面進行研究評價的文件。應對項目建設決策提供全面、科學的依據,因此其內容必須實事求是,提供的數據資料要準確可靠,對項目的建設和企業的生產經營要進行風險分析。一、根據國家對境外加工生產項目可行性研究報告的要求,該報告必須包括以下幾方面的內容:1、項目合作各方的基本情況;2、項目的總投資、注冊資本、出資方式、資金落實方案;3、根據市場調查確定的項目建設規模和產品方案(含對本地區相關產品結構高速的影響);4、技術設備和工藝過程的選擇及依據5、市場2、情況分析(含周邊市場及轉口的可能),經濟效益(含匯率風險考慮)及投資環境的評估;6、項目進度計劃;7、結論問題和建議二、從企業角度來看,為了使可行性研究報告更加充實,論據更加充分,在具體的編制過程中,應大致包括以下幾方面的內容:1、項目名稱(中文、英文),注冊國家地區和地址等;2、項目合作各方的基本情況;名稱、注冊國家(地區)、法定地址、電話、傳真和法定代表人姓名、職務、國籍等;中方企業的概況:包括項目單位的性質、資產情況,其中包括固定資產、流動資金、所有者權益、資產負債情況,技術設備狀況、技術力量狀況,管理情況,職工情況,主要產品及市場情況,經濟效益情況,出口情況,發展前景展望等;外方合作伙3、伴情況簡介;3、項目背景(由來)及設立該項目的必要性和可能性;4、擬建項目總投資(包括固定資產投資、流動資金和建設期利息)、注冊資本、合資各方出資比例。中方股本額及自有資金額,出資方式、資金來源及構成、籌措方式及貸款的償還能力、方式及擔保方等;5、合資經營期限、合資各方利潤分配及虧損時應承擔的責任等;6、產品方案及市場需求情況,包括銷售預測、銷售方向(本地市場、周邊市場、返銷國內)、產品的競爭能力,市場容量及發展前景,建設規模和發展方向等;7、建廠條件及廠址選擇方案,包括廠房設施、資源、原材料、能源、交通等配套情況;對原材料和能源的研究應包括以下內容:原材料選擇的技術依據,這個問題應當與產品設4、計和工藝技術聯系起來進行研究;原材料及能源供應的經濟性。降低生產成本是提高項目競爭力的重要途徑,而原材料和能源的價格是影響產品成本的主要因素,所以可行性研究中心須對原材料和能源供應的價格進行研究分析,在具有多種供應渠道的情況下,應進行價格比較。8、技術設備及工藝過程的選擇及其依據,包括技術來源、生產方法、主要工藝技術和設備選型方案的比較,引進技術、設備的來源等;工藝方案的選擇是可行性研究的重點內容,正確與否直接關系到生產效率和經濟效益。工藝選擇應考慮以下幾條;工藝技術應先進實用。新上項目應盡可能選用先進的工藝技術。選擇工藝技術還應考慮項目的投資規模和投資效益。設備選擇與工藝選擇有著直接聯系。選5、擇的設備必須滿足所選工藝的要求,另外還要符合生產規模的要求。工藝要求、生產規模要求、投資大小是設備選擇的三大要素。9、生產組織結構及經營管理方式;10、建設方式、建設進展及其依據;11、項目的經濟分析與投資環境評價:財務分析,以動態法敏感性分析為主對各項收支情況和項目最終效益進行分析;投資環境評估,包括人文、自然、政治、法律環境評估;12、結論、問題、建議;13、主要附件,包括合資各方資產負債表、損益表;有關金融機構對境外貸款的承諾條件;有關部門對以專有技術(含設備)投資的項目中專有技術出口的審查意見;項目建議書的審批文件;縣以上國有資產管理部門對以設備為主的項目的審查意見等。以上為境外加工貿6、易項目可行性研究報告的主要內容,每個公司又可根據本公司的具體特點、項目的要求、以及投資對象國市場的特點,對其進行修正和組合,從而編制出適合本公司、本項目的可行性研究報告。案例1江蘇省某集團赴非洲某國開展境外加工貿易其項目的可行性研究報告,其內容包括下述十個方面:第一章項目概況,包括企業名稱、性質、總投資規模、注冊資本、資金來源、項目負責人、項目背景、可行性報告的內容簡介。第二章合資經營各方的情況。第三章市場預測和生產經營計劃,包括市場銷售預測(近期和遠期)、生產規模(一期、二期、三期)、經營規模(分期的銷售計劃、銷售方式)。第四章物料供應計劃,包括原材料供應(分年度、來源)、電、水等基礎設施的7、保障。第五章合營地點確認,包括廠房的地理位置(平面圖)、各種有利的生產經營條件(各種優惠條件)、費用核算。第六章項目的設計,包括生產設計、設備選擇、環保、土建工程要求、消防設施。第七章管理機構和職工,包括公司的法律形式、公司領導機構的設置、管理機構的形式、職工人數、工資水平、福利、待遇的確定(社會保險、醫療費的確定)。第八章項目的實施計劃,從項目啟動到竣工的具體布置。第九章投資總額和資本的籌備(總投資、投資比例、出資形式、流動資金)。第十章項目的財務與經濟評價,包括投資收益率、投資回收期、產品的銷售計劃表、總成本費用表、利潤分析表、盈虧平衡分析表、外匯平衡表。在此基礎上得出相應的結論。案例2安8、徽省某集團赴非洲某國開展境外加工貿易項目的可行性研究報告。第一章項目概況,包括項目的規模、生產技術工藝資金來源、主要的經濟效益指標、盈虧平衡分析的綜述。第二章項目提出的依據和必要性論證。第三章承辦企業的基本情況(簡介)。第四章市場需求的分析及產品方案,包括分產品的需求市場分析、計劃提供的產品的情況(品名、規格、數量等技術參數)。第五章物料供應及協作配套情況,包括原材料及燃料供應、配套件及團體件的計劃供應量及供應單位。第六章項目的總體方案1、采用CKD、SKD散件組裝的基本思路,包括廠房、機械設備、技術保證、銷售及售后服務等環節;2、技術及設備方案:生產工藝的選擇和基本要求,包括對各主要生產車間9、的基本要求和相應功能的確定;3、土木建設;4、各種配套的公用設施,包括供電、供水、各種動力保障。第七章建廠條件及廠址選擇方案,包括廠房面積、地理位置的選擇(應便于運輸、保障水電的供應)。第八章環境保護,包括消防、節能、勞動安全衛生設施,對生產中所產生的廢料、廢氣、煙塵的處理辦法。第九章境外企業組織機構的設置1、境外公司組織機構的確定,相應管理人員的安排;2、境外企業的財務管理原則及方法;3、境個企業的生產管理;4、境外企業的銷售管理;5、境外企業的人員培訓。第十章項目的實施計劃,包括從土建到建成達到設計標準階段的計劃安排。第十一章總投資估算和資金籌措1、投資總額;2、固定資產投資估算及明細賬;3、資金來源。第十二章經濟評價1、對境外企業未來若干年內的產量、銷售收入、生產成本與費用(原材料、零部件的弗用;燃料、動力費用;工資及福利費;管理費用,財務開支等項目)進行綜合評價;2、在核算上述各種費用的基礎上,匡算出境個企業在未來若干年內的利潤及分配方法;3、對境外企業的財務盈利能力和清償能力進行評估;4、對貸款的償還、資金來源及應用、資產的負債情況進行分析,從而確定企業的盈虧平衡點,同時對項目還要進行還確定性分析和敏感性分析。通過靜態和動態相結合的分析方法,對項目的經濟效益做出綜合的評價并得出相應結論。外經貿部(商務部)國際貿易經濟合作研究院