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1、2009年湖北省恩施州鶴峰縣1000畝優質茶葉示范基地新建項目可行性研究報告第一章 總 論1.1 項目單位基本情況1.1.1 概況項目單位名稱：鶴峰縣茶園茶葉專業合作社鶴峰縣茶園茶葉專業合作社組建成立于2006年，根據中華人民共和國農民專業合作社法規定，于2007年8月正式登記注冊，現有注冊資本金240萬元，現有社員518戶，其中：農民占社員總數的100%，專業合作社由邱德志任理事長，為法定代表人。該社組建成立后，組織機構健全，各項管理制度完善，達到了規范管理。專業合作社以服務“三農”為宗旨，堅持“民有、民管、民享”、“自主經營、自負盈虧、平等互利”的原則，堅持質量第一，誠信為本，科學發展，規2、范管理，帶領廣大農民為建設新農村，為農民增收走出路子。專業合作社現已建成示范基地茶園面積3000畝，輻射茶園面積5000畝。專業合作社機構健全，有財務部、收購部、加工部、營銷部、服務部和產品研發中心，注冊有“鹿臺”牌茶葉商標。現有茶葉加工場980平方米，有檢測室、審評室各一個，茶葉加工機械設備25臺（套），年加工生產能力10000擔。專業合作社現有管理人員及員工26人，其中：大專文化2人，高中以上文化20人，有 高級經營師1人，高級會計師1人，評茶師1人，政工師1人。1.1.2 財務狀況茶園茶葉專業合作社截止2008年末，資產總額為487萬元，其中：固定資產274萬元，流動資產212萬元，負債3、總額為247萬元，資產負債率50.7%，凈資產為240萬元。2008年實現銷售收入509萬元，凈利潤20萬元，銷售利潤率3.92%。1.1.3 法定代表人基本情況法定代表人邱德志，現年29歲，大專文化，中共黨員，恩施州青年聯合會委員，2008年榮獲第二屆“湖北省新農村建設百業青年標兵”稱號。該同志曾在國家級農業產業化龍頭企業從事管理工作多年，有一定的經營管理能力，本著誠信、務實、創新、自強的經營理念為民辦實事、求發展。經營中遵紀守法，無破產，無信貸欠資等不良記錄。1.2 項目建設方案1.2.1 項目名稱及建設地點項目名稱：2009年湖北省恩施州鶴峰縣1000畝優質茶葉示范基地新建項目。項目地點4、：鶴峰縣中營鄉茶園村、白鹿村、金竹園村三個村。建設性質：農業種植1.2.2 建設規模及產品方案建設規模：在茶園村建標準化茶葉示范基地1000畝，同時輻射周邊村發展茶葉面積3000畝。產品方案：引進優良品種（福鼎大白、平陽特早）實行標準化種植，實現年采優質鮮葉220噸，加工名優茶55噸。1.2.3 技術、設備、建筑物技術：基地建設地的茶農有豐富的茶葉栽培、管理經驗，在項目實施中茶葉種植、加工技術主要依托鶴峰縣茶葉局技術人員進行培訓、指導，茶園管理技術主要依托鶴峰縣植保站進行培訓指導。加上本專業合作社內有從事茶葉種植加工幾十年的高級經營師和評茶師及一批專業技術人員，擁有較強的技術力量，對項目實施提5、供了技術保障。項目建設期：1年，即2009年8月至2010年4月。1.3 投資結構及資金來源投資結構：項目總投資265萬元，其中：示范茶園基地建設250萬元，流動資金15萬元。資金來源：上述資金以爭取各級財政補助扶持和企業自籌解決。其中：申請中央財政補助資金50萬元，占總投資額的18.86%，地方財政配套資金25萬元，占總投資的9.44%，企業自籌190萬元，占總投資額71.7%。1.4 項目效益經濟效益：項目建設地由于國土資源豐富，氣候、環境等條件優良，加上茶葉品種改良，項目建成后每年可達到產量55噸（干品），可實現銷售收入350萬元，年均產品生產成本243萬元，可實現利潤107萬元。通過項6、目實施，基地農戶每年可增加收入300萬元，人平增收1800多元，輻射周邊農戶可增收100萬元。同時可安置150人就業，年人平工資收入可達4500元左右，經濟效益明顯。生態效益：鶴峰是山區縣，全縣森林覆蓋面達75%以上，由于有獨特的自然環境和條件，茶葉生長良好，是湖北省產茶大縣，適宜茶葉種植的面積廣，發展潛力大，建設標準示范茶園基地不僅可以為農民增收，重要的是能通過發展茶葉改變生態環境，保土保肥，保護生態平衡，生態效益顯著。社會效益：項目建成后，將直接帶動項目建設地600戶農民，1600多農民直接受益，年人平增收1800元，輻射周邊300多農戶通過茶葉發展，每年增加收入100萬元。同時可安置157、0人就業，年人平工資收入可達4500元以上。通過項目實施，對調整農業產業結構，緩解地方就業矛盾，增加農民收入，維護社會穩定，促進社會主義新農村建設起積極作用，產生顯著的社會效益。1.5 可行性研究報告編制依據本報告依據以下文件進行編制：1、中華人民共和國農業專業合作社法。2、農業部農財發200775號文件農業部關于印發2007年財政項目指南的通知。3、湖北省人民政府鄂政發200620號文件湖北省人民政府關于加快推進供銷合作社改革與發展的意見文件指出：供銷合作社的改革與發展要以鄧小平理論和“三個代表”的重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，以服務“三農”為宗旨，建立與社會主義市場經濟體制相適應8、的農村合作經濟體系，成為農村現代化流通的主要渠道，農民進入市場的組織引導者和推動農業產業化經營的骨干力量。4、湖北省人民政府辦公廳鄂政發1997126號文件關于支持供銷社大力發展農村專業合作社的通知。5、中共鶴峰縣委、縣政府關于加快農業產業化建設的決定（鶴政發2000001號）。6、鶴峰縣產業發展“十一五”規劃。7、鶴峰縣土壤普查報告。8、項目結合當地的地理、環境、氣候等條件優勢，確定以專業合作社+基地+農戶+市場的模式，以農民為主體，建設示范茶葉基地，形成產、加、銷一體化的農民專業經濟實體，起到農村經濟發展的帶動和拉動作用。1.6 綜合評價我們對本項目具備的有利條件和可能出現的不利因素進行了9、認真客觀的分析，了解和論證，為項目的實施提供了合理真實的依據，為投資部門提供了真實客觀的建議和參考。我們認為該項目的實施符合國家產業發展政策，有適合茶葉生長的地理、環境、氣候條件優勢，有較強的技術保障，有廣闊的國際國內市場，有利于調整山區產業結構，項目實施可產生顯著的經濟效益、生態效益和社會效益，為農民增收致富起積極作用。鶴峰縣是國家農業綜合開發項目縣之一，是湖北省重點扶持縣，通過項目實施可將資源優勢轉化為經濟優勢，形成優勢產業，促進新農村建設和產業化發展，符合國家農業綜合開發和組建完善農民專業合作社發展的方向要求，項目建設條件成熟，項目建設是可行的。第二章 背景及必要性2.1 項目建設背景210、.1.1 良好的政策背景近幾年來，我國經濟得到了快速發展，隨著擴大內需的各項經濟政策的逐步實施，把農業發展、農民增收放在主要地位，同時，廣大消費者對優質農產品的需求日趨迫切，要求標準越來越高，作為農業綜合開發的鶴峰縣，有資源、環境優勢、有獨特的自然條件，生產出的農產品具有明顯的競爭優勢.多項優惠政策給農村經濟發展創造了很多機遇和條件。該項目建設符合國家農業發展，綜合開發的政策，有利推動山區農業產業化結構調整，提高農業生產組織化程度和農業產業化經營水平，促進新農村建設。我縣在“十一五”規劃中明確指出：持續推進“六大一強”戰略，堅定不移走“工業富縣、產業富民”的路子，加快重點產業建設，依托重點項目11、重點產業，大力發展板塊經濟和品牌經濟，進一步構筑特色經濟發展格局，加快縣域經濟轉型和新農村建設。所以，建設示范茶葉基地項目具有良好的政策背景。2.1.2 具有優越的地理、自然條件鶴峰縣地處湖北省西南部，屬武陵山區腹地，屬大陸性季風濕潤氣候，氣候溫和，雨量充沛，海拔在1200米以下的低山、二高山占全縣版圖的60%以上。項目實施地位于鶴峰縣城西北的中營鄉，距縣城15公里，鶴恩公路（省道）貫穿全境。境內氣候溫和，四季分明，全年平均氣溫14，無霜期250天左右，年平均降雨量1500至1700毫米，境內土地肥沃，周邊15公里內無工礦企業，無任何污染源，自然環境、氣候條件優良，為茶葉生長提供了優越條件。12、2.1.3 良好的市場前景鶴峰縣是湖北產茶大縣，面積、產量均位居全省首位。所產茶葉以內質優享譽國內外，全國大型茶葉精加工廠，茶商每年必須到鶴峰購買茶原料，進行拼配加工，達到提高產品質量檔次和價格。根據國內市場調查，對茶葉的需求量極大，僅東北市場年均需茶葉30萬擔以上，而且在南方地區的湖南、江西、福建等地的茶葉生產廠家每年都以鶴峰原料為主，隨著人們生活水平的不斷提高，對優質茶飲料的追求日趨迫切，對項目的建設實施提供了良好的市場前景。2.2 項目建設的必要性鶴峰縣是湖北省西部山區貧困縣，是國家實施農業綜合開發項目縣之一，是湖北省重點扶持縣，為了加快農業發展，使農民實現增收致富，實施該項目具有以下必13、要性。2.2.1 經濟作用該項目的建設實施，生產適應市場需求的產品，滿足國內外市場需求，對企業發展增加新的增長點，對山區農業產業結構調整，提高農民收入水平，逐步解決“三農”問題具有很重要的作用。項目實施采取專業合作社+基地+農戶+市場的模式，組織帶動農民發展，實行訂單農業，統一生產標準，統一加工，統一銷售，形成產、加、銷一體化的經營格局，解決農民生產、加工無技術、產品無標準、銷售無市場的難題，從而達到最佳經濟效益。2.2.2 社會功能實施該項目，對山區農業經濟發展，增加農民收入，提高茶葉品質，解決農民就業，促進新農村建設，抓好農業綜合開發起到影響、凝聚作用。2.2.3 生態功能通過項目實施，對14、山區經濟技術發展，改善生態環境，保護生態平衡，起到帶動和促進作用。2.2.4 向傳統農業擴散新技術我縣有獨特的資源優勢，利用山區資源，建立以農民為主體的示范茶園基地，加快傳統農業向現代農業過渡，使農民通過采用新技術，科學種植實現增加收益，提高山區農業生產水平，從而引導農民由傳統的生產方式向科技化、標準化、規范化轉變，這是扶持農民發展的重要途徑。因此，通過項目的建設實施，推動農村經濟發展，增加農民收入，加快農村產業化建設進程，安置農民就業，其綜合開發作用明顯，融社會、經濟、生態、綜合開發功能于一體，項目建設是十分必要的。第三章 建設條件3.1 項目區概況3.1.1 建設地點選擇1、選址原則：基地15、選址本著適宜茶葉生產的氣候、環境、土質等條件，便于管理，便于運輸、加工、無環境污染的原則進行。茶葉示范基地選址在鶴峰縣中營鄉茶園村、白鹿村、金竹園村等三個村，600個農戶，1600多農民。2、土地類型：系劃歸農民承包經營的集體土地和荒山。3、來源方式：合同種植方式，采取項目實施單位茶園茶葉專業合作社統一安排種植面積，專業合作社收購鮮葉的方式，并由專業合作社提供種苗和技術服務。4、基地建設面積：項目基地面積1000畝，其中：茶園村500畝，白鹿村200畝，金竹園村300畝。3.1.2 自然條件項目建設地氣候溫和，森林覆蓋面高，周邊15公里內無工礦企業，無污染源，年平均氣溫14，無霜期250天左右16、，年平均降雨量1500至1700毫米，自然條件良好。3.1.3 社會經濟狀況項目建設地的主要經濟狀況，除糧食作物外，主要經濟收入是茶葉，2008年農民年人平收入2100元。3.1.4 本行業及關聯產業發展現狀在項目建設地，由專業合作社已建茶葉基地3000畝，標準化種植程度不高，經濟效益不顯著，現有個體小型茶葉初制加工場6個，無法滿足本地茶葉產量的加工生產能力，茶農賣茶難、加工難的矛盾突出，自項目實施單位茶園茶葉專業合作社組建成立后，建起了自己年加工能力達到10000擔的加工廠后，矛盾基本得到緩解。3.2 項目建設條件優劣勢分析3.2.1 政策、資源、市場、科技、基礎設施條件政策：從黨中央到地方17、為了加快農村經濟發展，實現農民增收，調整產業結構，制定了各項政策和措施，使農業開發項目從資金、政策各方面得到很多優惠，農民積極性高，為項目建設提供了良好條件。資源：項目建設地屬我縣茶葉主產區，土地多、面積廣，土質肥沃、自然條件優良，有豐富的資源可利用。市場：鶴峰縣是湖北省產茶大縣，茶葉內質優，在國內外市場需求量大，市場前景可觀。科技：茶葉從種植、采收到加工，綜合技術性強，項目實施單位除了本身具有一定的技術力量外，主要依托縣茶葉局，農業主管部門的技術人員常年跟蹤指導服務，做好栽培、管理、病蟲防治、采摘等各環節的技術指導。同時，項目實施單位將分期分片對茶農進行技術培訓，提高科技水平。基礎設施：主要18、是道路建設，排水溝渠建設，達到茶農方便運輸，此項工程在各級政府、各部門的支持下，已在逐步改造，為項目建設奠定了基礎。3.2.2 主要障礙因素及解決方案障礙因素：一是資金短缺，二是技術缺乏，三是茶農科學技術素質不高。解決方案：通過專業合作社自籌和積極申報項目資金扶持等方法解決資金問題；通過加強與技術部門的技術協作，解決項目建設中的技術難點；通過科技培訓茶農，提高茶農科技意識和水平，解決茶農科技素質低的問題。第四章 市場分析與銷售方案4.1 市場分析4.1.1 項目產品市場供求現狀及前景分析我國是產茶大國，也是茶葉出口大國，同時國內茶飲料消費市場廣闊。這些年來，隨著人們生活水平不斷提高，消費觀念和19、消費水平也同時發生巨大變化，追求健康、安全食品和飲料，茶葉飲料更加受到消費者青睞，飲茶的人越來越多。就目前來看，真正的質優產品在市場上是滿足不了市場需求。生產出優質產品就有市場競爭力，要生產出優質產品，首先要抓好茶葉的科學種植，標準化管理，產出優質原料。該項目就是圍繞好產品質量，從源頭抓起，使產品具有強的市場優勢和市場競爭力。茶園茶葉專業合作社從組建以來，其茶葉產品有穩定的銷售市場，在客戶中已建立了較好的信譽，僅2008年生產的近10000擔茶葉，以質優而被上海、江西、湖南等地的客商采購一空，遠遠滿足不了客戶需求，該項目建成，會使項目產品逐步建成產品優勢+品牌優勢+營銷策略+市場開拓的市場優勢20、。4.1.2 項目產品市場競爭優質分析通過引進福鼎大白和平陽特早等優良品種,生產優質鮮葉,加工優質干茶,提升茶葉產品的內在品質,從而占領市場,提高競爭力.項目實施單位在茶葉界樹立了良好的商業信譽,其產品具有競爭優勢。4.2 營銷策略、方案、模式充分發揮產品自身的優勢，努力拓寬市場，建立營銷網絡，組織精悍的營銷隊伍，以綠色、健康、安全為突破口，穩定現有市場，開拓新市場，強化銷售，提高項目效益。加強營銷管理，健全營銷管理制度，抓好市場調查，培訓營銷隊伍。在市場調查的基礎上，制訂營銷策略和計劃，以誠信為本，確定目標市場，建立穩定的銷售渠道和擁有項目產品的客戶群，使項目產品產生好的效益。4.3 市場風21、險分析4.3.1 項目產品市場風險因素分析1、加入WTO后，我國將逐步放開國外農副產品進入中國境內進行經營活動，他們必然帶來相應的技術密集、水平先進的農副產品，世界上還有產茶大國，也不排除外國茶葉進入中國市場，而且他們資金雄厚，重視技術研發和運用，產品創新能力強，都可能率先進入并搶占市場，這對項目產品在一定時期內的市場會有影響。2、我國是產茶大國，很多茶葉生產廠家注重茶葉從種植到加工全過程的技術研發，注重品牌建設，這直接關系到市場競爭，在一定時期內對項目產品占有更大的市場會有一些影響。3、我們是大山區，交通運距長，加上物價因素會增加產品費用，與外地同類相比，有降低市場競爭能力的因素存在。4.322、.2 防范和降低風險的對策針對上述風險因素，我們將采取以下對策：1、把產品質量從源頭抓起，在建茶園基地時，做到高起點，科學種植，標準化管理，規范化采摘，充分發揮項目產品自身的優勢，使產品具有強的市場競爭力。2、加大技術研發力度，精心加工，降低成本，使產品成為消費者喜愛的綠色、健康、安全產品。3、以誠信為本、強化銷售、拓展銷售渠道，把信譽建立在廣大客戶群體之中。4、加強項目產品的品牌建設，制訂計劃目標，發揮品牌效益。第五章 建設方案5.1 產品方案和建設規模5.1.1 產品方案項目建成后，按每畝產優質鮮葉220公斤計算，1000畝面積可產優質鮮葉22萬公斤，按4：1比例，可加工干品5.5萬公斤，23、其中名茶0.5萬公斤，優茶5萬公斤。5.1.2 建設規模在鶴峰縣中營鄉茶園村、白鹿村、金竹園村等三個村建優質茶葉示范種植基地1000畝。5.2 建設規劃與布局5.2.1 建設規劃項目建設期1年，即：2009年8月至2010年4月。1、做好選地、定園、落實各農戶種植面積。2、自項目立項下達資金計劃的當月全面啟動。3、項目實施當年種植面積1000畝，抓好園區配套建設，如道路排水溝渠等。4、從項目啟動開始，逐步制定種植、管理、病蟲防治等各項管理制度和操作規范，并抓好茶農的技術培訓。5.2.2 建設布局在茶園、白鹿、金竹園等三個村建基地1000畝，其中茶園村500畝、白鹿村200畝、金竹園300畝。524、.3 建設標準和產品標準基地建設以現代農業園為樣板，做好起點高。布局合理，使項目建設面積的技術操作規范落實到各環節。產品標準執行國家標準，地方標準，杜絕無標生產。5.4 工藝（技術）方案5.4.1 工藝(技術)線路流程圖園地選擇園地規劃優良茶苗定植茶園管理投產采摘5.4.2 工藝(技術)流程說明附件16鶴峰茶葉生產技術規程。5.4.3 主要工藝（技術）來源的可靠性和可得性鶴峰縣茶葉局于2008年制定并由湖北省技術監督局批準的鶴峰茶葉生產技術標準（地方標準），項目實施的主要技術來源于鶴峰縣茶葉局。5.4.4 主要工藝技術參數株行距:大行150cm,小行50 cm,株距20-30 cm。植溝渠：525、0 cm-60 cm株 數：4000-4500株/畝基 肥：50/畝5.4.5 物料消耗定額及平衡（水資源平衡、草畜平衡）分析每畝消耗優質茶苗4000-4500株,茶葉專用肥50。5.5 設備方案種植項目無設備。5.6 建筑方案種植項目無建筑。5.7 節能減排措施按照技術規程，減少農藥施用量，合理用肥，杜絕污染源。 實施進度安排表5-1 項目建設進度表2個月3個月10個月12個月備 注基地茶葉種植1000技術培訓常年培訓項目建設期1年，自項目立項下達資金計劃當月開始啟動實施項目建設內容。第六章 環境影響評價6.1 環境影響該項目建設區位于鶴峰縣城西北15公里處，環境優良、空氣清新、森林覆蓋面達26、75%以上，周邊15公里內無工礦企業，無任何污染源，茶樹種植無任何廢水、垃圾，對基地不會造成任何環境影響。在種植過程中的少量植物殘體可作為廄肥處理或進入農家沼氣池，既可作為肥料又可為農家日常生活利用，不會造成任何污染。6.2 環境保持治理措施6.2.1 污水治理本項目不產生污水6.2.2 廢渣處理本項目在生產過程中所產生的廢棄物可以直接還田。6.2.3 噪聲治理沒有噪聲污染.6.2.4 廢氣治理不產生廢氣。6.3 評價與審批詳見附件：環保部門審批意見。第七章 組織與管理項目的組織與管理事關項目能否順利實施，能否如期建成，能否產生效益，因此，做好項目的組織與管理至關重要，必須實行嚴密的組織和科學27、的管理。7.1 組織機構與職能劃分項目實施由鶴峰縣農發辦，鶴峰縣供銷社和項目實施單位制定出完善的，可操作的管理制度和崗位責任制，明確各部門、各工作人員、技術人員的責任，特別是在技術指導和服務，資金使用達到規范操作程序，工作100%到位，層層落實，全面實行責任制管理。對工作成績突出的單位個人給予獎勵，使項目快速、健康、順利建成。運行模式實行專業合作社+基地+農戶+市場的管理模式，在運行過程中積極爭取當地黨委，政府及相關職能部門的指導和支持。7.2 勞動定員項目建設期及建成后，定員15人，其中：管理人員3人，技術人員12人。均按勞動法規定，簽定勞用工合同，做的依法用工,同時可用150余人作季節性用28、工。7.3 經營管理措施1、實行項目法人責任制，由鶴峰縣茶園茶葉專業合作社承擔項目實施，項目法人承擔項目的一切社會責任、經濟、市場風險。2、強化管理：項目單位在各級黨委，政府的領導下，接受縣農綜辦的直接監督與管理，相關職能部門明確職責，統一協調，實行宏觀指導，微觀監督有序建設。3、嚴格項目資金管理：項目資金是項目順利實施的保證，因此，必須始終嚴格項目資金的使用和管理，嚴格項目投資計劃性，整體性和有序性。項目建設期間進行定期檢查，項目建成驗收清算。資金由項目實施單位承貸、承還。7.4 技術培訓對基地農民采取分批、分片進行茶葉種植，管理的科學技術培訓，達到能講究科學種植，掌握種植技術，能獨立操作的29、要求。對特種工作崗位人員達到持證上崗，嚴格按技術要求生產。在二年內對茶農培訓一到二次。7.5 勞動安全，衛生與消防嚴格按照勞動部門的有關規定和要求對員工進行職業安全教育,以防為主,嚴防安全事故發生。嚴格按照鶴峰茶葉生產技術標準進行生產，嚴禁施用巨毒農藥。第八章 投資估算與資金來源8.1 投資估算依據1、國家計委和建設部發布的建設項目經濟評價方法與參考（第二版）；2、中國國際工程咨詢公司損資經濟項目經濟咨詢評估指南；3、可行性研究報告設計技術方案。4、參照結合當前市場物價水平。8.2 投資估算8.2.1 總投資項目總投資265萬元。8.2.1.1 建設投資優質茶葉示范種植基地1000畝，投資2530、0萬元（見投資明細表附表2）。1、茶葉示范種植基地1000畝，按每畝投資2260元，共需投資226萬元。2、基地內配套建設，道路及附屬建設內容預計投資24萬元。8.2.1.2 流動資金項目建設需流動資金15萬元，其中：鋪底流動資金15萬元。8.3 資金來源項目總投資265萬元(附表4)。8.3.1 中央財政資金申請中央財補助50萬元，占總投資的18.86%。8.3.2 地方財政配套資金申請地方財政配套資金25萬元,占投資總額的9.44%。 8.3.3 自籌資金項目實施單位自籌190萬元，占總投資的71.7%。8.3.4 自籌資金來源項目自籌資金190萬元,其中:農戶(社員)自籌(投勞)150萬31、元,專業合作社自籌40萬元。8.4 資金使用和管理8.4.1 財政資金使用和管理(附表10).由鶴峰縣農發辦直接監督管理使用，項目建設期進行定期檢查資金使用情況，項目建設完成進行驗收清算，達到資金嚴格管理，合理使用。8.4.3 自籌資金使用和管理自籌資金的使用和管理，嚴格按照項目實施單位的財務管理制度實施管理。第九章 財務評價9.1 財務評價依據根據項目建設各類價格及成本費用和產品市場情況進行評價。9.2 營業收入，營業稅金和附加估算9.2.1 營業收入項目建成達產后，預計每年可產茶葉優質鮮葉22萬公斤，可生產名優茶干品5.5萬公斤，可實現營業收入350萬元。9.2.2 銷售(營業)稅金及附加32、根據有關免征稅金及附加規定經鶴峰國家稅務局批準免征增值稅和所得稅(證明見附件)。9.3 總成本及經營成本估算（見附表5）9.3.1 單位產品生產成本估算單位產品生產成本為4.42萬元/噸。9.3.2 項目總成本估算總成本為243萬元。9.3.3 經營成本估算經營成本為243萬元。9.4 財務效益分析9.4.1 盈利能力分析項目總投金2650萬元，項目建成達到穩定產量后，預計產優質茶葉鮮葉22萬公斤，可加工名優茶干品5.5萬公斤，根據多年茶葉銷售情況，按市場對干茶中等銷價水平63636元/噸，年可實現銷售收入350萬元，減去總成本費用243萬元，年可實現銷售利潤107萬元。投資利潤率：項目建成達33、到穩定產量后，投資利潤率可達40.3%。投資回收期：1、動態投資回收期2年；2、靜態投資回收期2.5年；3、財務內部收益率30.5%；4、累計財務凈現值350萬元。9.4.2 銀行貸款清償能力分析無銀行貸款。9.5 不確定實性分析9.5.1.1 盈虧平衡分析本項目正常經營年份基礎數據為：年固定成本55萬元，年銷售收入350萬元，年總成本243萬元,可變成本188萬元。圖9-1 盈虧平衡示意圖總成本銷售收入5004003002001000保本點固定成本55萬元2 4 6 8 10 12（5.5萬公斤） 該項目正常經營年份的經營能力利用率達69.43%可不虧不盈。9.5.2 敏感性分析1、敏感性分34、析的主要因素本項目的財務敏感性分析，主要分析產品銷售收入,固定成本、變動成本、產量等因素變動時，對正常生產年利潤，財務內部收益率，累計財務凈現值的影響程度。2、敏感性分析結果，見敏感性分析表。（年銷售收入-年固定成本-年銷售稅金-年變動成本）100%銷售總收入（350-55-188）100%350=30.57%敏感性分析表項目正常情況銷售收入固定成本變動成本+10%-10%+10%-10%+10%-10%銷售收入350385315固定成本5560.549.5變動成本188206.8169.2能力利用率（%）30.5736.8822.852932.1425.235.94圖9-2 敏感性分析圖能力35、利用率14012010080銷售收入變動成本固定成本正常年份30.57%604020-10 0 +10從表中看出,變動成本變動時,對財務評價指標影響較大,產品銷售、固定成本、年產量對指標影響不大，說明本項目有較強的抗風險能力。9.6 財務評價結論從以上各項指標中可以看出，本項目的全部投資利潤率為40.38%，動態投資回收期2年，靜態投資回收期2.5年，項目是可行的。第十章 社會效益分析10.1 社會評價基本結論該項目建設，是以農民為主體的農民專業合作社承擔實施的，將對山區農業經濟發展，充分利用山區資源優勢，增加農民收入，調整農業產業結構，提高茶葉產業產品質量，促進社會主義新農村建設發揮積極作用36、，是扶持農民增收致富的有效途徑。10.2 農業產業化經營10.2.1 壯大主導產業促進結構調整分析農業產業化經營必須以產業化龍頭為載體，尤其是山區農業產業化經營的發展尤為突出。農業產業化經營的模式有多種多樣，以農民專業合作社+基地+農戶+市場的經營發展模式已受到肯定。要推動山區農業產業化發展進程，必須加強產業化龍頭建設，組織廣大農民直接參與，直接受益，以此推動產業發展，逐步做大、做強、壯大企業、致富農民。該項目建成后，將對山區產業化經營，農業結構調整的優化起到積極的推動作用，其帶動和拉動作用十分顯著。本項目區內農業原有結構主要是糧食，茶葉，通過項目實施，豐富了農民承包地的種植內容，對原有茶園進37、行改良，以科技為先導，引進優良品種，使用和推廣新技術，能改變農民的傳統農業觀念，改變原來“盆大刮來稀飯”的現狀，促進農民形成現代農業意識。10.2.2 建設現代農業，促進產業化發展發展農副產品，實現產業化經營，是促進農業和農村經濟發展戰略性調整的重要途徑，具有十分重要的意義。1、可以促進優化農副產品區域布局和優勢農副產品生產基地建設，提高農副產品的綜合利用，轉化增值水平，有利于提高綜合效益。2、通過項目實施推行科學種植，提高產品檔次和質量，有利增強市場競爭力，提高項目效益。3、推進農副產品原料生產基地化，產加銷售經營一體化，促進農業產業健康持續發展，提高農民收入水平。10.2.3 輻射帶動能力38、分析10.2.3.1 項目單位與農戶聯結機制為了保證基地農戶的經濟利益，發揮項目基地對農戶的帶動作用，項目單位與基地農戶建立合同制關系，以保證基地農民穩定增收為前提出。項目單位通過優質茶葉示范地種植，對調整農業產業化結構，實現農民增收，推動產業化進程，增強農民科技生產意識，具有重要的作用。10.2.3.2 輻射帶動基地實施該項目可直接帶動項目區內三個行政村的600個農戶，1600多農民種植茶葉，面積1000畝。10.2.3.3 帶動農戶該項目直接帶動農戶600農戶,1600多農民種植茶葉,可輻射帶動項目區周邊非項目區300多農戶700多農民發展茶葉。10.3 農民增收，農業增效評價10.3.139、 農民增收該項目建成達產后，對農戶的帶動作用大，增收明顯，按正常年景茶葉鮮葉平均收購價，基地內農民每年可增加純收入156萬元，人平增收1700元，非項目區輻射擊的農民，人平可增收500元。同時在加工季節可安置近150人就業，每年人平工資收入在4500元左右。10.3.2 農業增效實現農村勞動力的有效轉移是增加農民收入，提高農業生產率，提高農業綜合生產能力，加快新農村建設，加快國民經濟民展，提高農村土地效率的有效途徑。10.3.3 對比分析1、項目建設前后農民增收對比，項目建設前，農民年人平收入只2100元，在項目實施建成達產后，農民年人平可增加純收入1700元。2、非項目區輻射的農戶，在該項目40、實施前，年人平收入只有2000元，通過該項目實施帶動，可使300多農戶，700多農民年人平增加純收入500元。3、通過項目的帶動和推動，農業增效也十分明顯，項目區農戶因與項目單位實行合同種植，科學管理，所產茶葉鮮葉比高于或等于市場價格出售，平均每畝可獲得近3000多元收入，而在實施項目前，僅靠糧食和產量不高的茶葉，平均每畝最高只有2100多元的收入，因此，項目實施，農業增效明顯。10.4 其它影響評價本項目建設能起到調整產業結構，提高農業綜合效益，改變農民的傳統農業觀念，增強現代農業意識，給縣、鄉領導提供產業化建設思路，項目建設促進了農民增收、農業增效、企業發展、給農村經濟發展，新農村建設帶來積極作用。