大型房地產開發企業財務報表規定（1頁）.doc
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上傳人：房地****識
編號：125641
2021-05-13
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大型房地產開發企業運營管理制度工程質量控制作業指導書章程全套資料
1、一.編制財務報表:根據法規應向政府有關部門上報的財務報表按政府規定的范 圍和種類上報，各公司不能超越要求上報；會計核算年度為中國境內：每年 元月一日至十二月三十一日，香港每年四月一日至次年三月三十一日。 二.報送報表的時間要求: 1. 月份報表的報送時間:次月 5 號(法定節假日順延) 2. 季度報表的報送時間:次月 7 號(法定節假日順延) 3. 年度報表的報送時間:次月 10 號(法定節假日順延) 三.編制報表的具體規定: 1. 出納員: 1) 按現金管理規則進行月底時的現金盤點工作; 2) 收取銀行對帳單:原則上應在次月 3 日前拿到銀行對帳單(法定節假 日順延),如平時月份遇特殊情況一2、時無法獲取時,可先行出具報表, 并于獲取銀行對帳單時再行補辦對帳程序(12 月份不得按此方式操 作). 3) 現金日記帳/銀行日記帳應按月打印輸出保存紙質文檔,且同時保存 一份電子文檔. 2. 主辦會計: 1) 編制每月的銀行存款調節表并報請財務主管核準; 2) 當月的會計記帳憑證保存一份電子文檔; 3) 當月的會計帳簿保存一份電子文檔;并于年底(12 月份)打印輸出一 份全年度的會計帳簿作為紙質文檔進行歸檔保管; 4) 以下財務報表必須按月打印輸出作為紙質文檔進行保管,同時保存 一份電子文檔: A. 資產負債表 B. 利潤表 C. 利潤分配表(年報) D. 現金流量表(年報) 3. 財務主管: 1) 監督/檢查有關人員嚴格按照流程規定編制財務報表,并對財務報表 的完整性、準確性、真實性負全面責任.
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