大型房地產開發企業費用(成本)計劃管理作業指導書（3頁）.doc
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上傳人：房地****識
編號：125642
2021-05-13
3頁
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大型房地產開發企業運營管理制度工程質量控制作業指導書章程全套資料
1、 1 一、 管理費用的監控概述 1、 地區/集團本部財務負責監控每月管理費用與計劃目標比較的執行情 況,并負責出現費用超月份計劃目標的報警提示(詳見流程及作業規 則) 2、 常務董事負責監控管理費用與計劃目標比較的執行情況，并向地區提 醒、向集團匯報。 3、 地總負責根據季度的執行情況評估費用科目/費用總額的年度計劃目 標是否會出現超標,若有超標,則出審核意見，上報執行總裁審批。 4、 費用報警提示有賴于常務董事對費用計劃剩余額度是否能夠滿足剩 余時間的費用開支需求的評估,故常務董事應與費用責任部門/責任 人保持溝通,及時了解費用開支需求狀況,以便于在費用管理過程中 作出恰當的經驗判斷. 二、2、 費用計劃管理的作業工具 1、 日常費用季度(分月份)計劃表編制模板 2、 日常費用季度(分月份)計劃表 3、 日常費用檢視表 三、 日常費用季度(分月份)計劃表的應用介紹 1、 原始的年度計劃:是指隨同年度經營計劃一并按規定程序經集團批準 的費用計劃金額(不含下述的第 2 點經營過程中的計劃調整/增加金 額) 2、 計劃調劑/增加:是指按日常管理費用監控流程/地區/本部季度 (月份)費用計劃編制流程批準的分項費用/科目費用/費用總額計劃 調劑/增加的金額 3、 調整后年度計劃:= 原始的年度計劃+計劃調劑/增加 4、 截至上季末實際累計發生金額:是指截至本季度初實際已經累計發生 的費用總額(3、含尚未辦理報銷手續暫掛在個人借款中的余額) 5、 本季度計劃安排:是指經過地總批準,用于地區/集團本部財務實際控 制本季度各月份費用開支的標竿 6、 剩余計劃額度 1) 總額:= 調整后年度計劃-(截至上季末實際累計發生金額+本季度計 劃安排) 2) 月平均:= 總額(以上 1)計算所得)剩余月份數 7、 日常費用季度(分月份)計劃表的編制過程 1) 使用日常費用季度(分月份)計劃表編制模板(與日常費用季度 (分月份)計劃表格式一致)進行日常費用季度(分月份)計劃編制 2) 此模板的基礎數據(除本季度需編制的三個月的計劃數據外)是由 Oracle 財務系統中生成的, 財務高級經理必須于每季度末結帳后運 行出該模板的基礎數據 3) 將上述基礎數據轉換到 Excel日常費用季度(分月份)計劃表編制模 板中,進行本季度的計劃編制 4) 財務高經預編制本季度三個月的費用計劃基于以下考慮 A. 本季
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