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1、重慶融華房地產(chǎn)有限公司項(xiàng)目成本管理制度（試行版）編號(hào)：版號(hào)：第一版頁(yè)碼：第 13 頁(yè) 共 13 頁(yè)項(xiàng)目成本管理制度（試行版）編制審核批準(zhǔn)日期日期日期成本管理控制流程地區(qū)戰(zhàn)略發(fā)展中心地區(qū)產(chǎn)控中心地區(qū)成本中心地區(qū)財(cái)務(wù)中心地區(qū)總部領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目可行性論證（地區(qū)總部）組織子公司工程部進(jìn)行開發(fā)計(jì)劃安排取得土地信息確定產(chǎn)品定位產(chǎn)品方案設(shè)計(jì)，提供規(guī)劃指標(biāo)、市政配套設(shè)施情況表產(chǎn)品定位建議書項(xiàng)目成本部編制，區(qū)域成本中心審核可成本測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)部編制管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，區(qū)域財(cái)務(wù)中心審核。是終結(jié)否地區(qū)總裁決策總部專業(yè)聯(lián)合評(píng)審否地區(qū)總部領(lǐng)導(dǎo)決策是營(yíng)銷部設(shè)計(jì)部成本部財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)產(chǎn)品定位階段子公司外聯(lián)部負(fù)責(zé)落實(shí)項(xiàng)2、目市政配套設(shè)施情況根據(jù)土地屬性、市場(chǎng)客戶分析等，提供產(chǎn)品建議書，進(jìn)行項(xiàng)目定位確定實(shí)施方案，進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計(jì)進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)，提供規(guī)劃指標(biāo)及部品配置調(diào)整測(cè)算數(shù)據(jù)，編制方案版目標(biāo)成本測(cè)算表修正成本測(cè)算，滿足公司最低利潤(rùn)率組織各專業(yè)方案成本討論、分析和優(yōu)化方案成本測(cè)算工程部制定工程的二級(jí)開發(fā)計(jì)劃部品確定會(huì)部品確定會(huì)部品確定會(huì)部品確定會(huì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，增值稅及利潤(rùn)測(cè)算子公司總經(jīng)理決策地區(qū)總部各專業(yè)過程參與、指導(dǎo)、審核成本管理控制流程營(yíng)銷部設(shè)計(jì)部成本部財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段子公司工程部安排詳細(xì)的工程三級(jí)計(jì)劃提供擴(kuò)初設(shè)計(jì)指標(biāo)及部品配置子公司總經(jīng)理決策否調(diào)整測(cè)算數(shù)據(jù)，制定擴(kuò)初目標(biāo)成本測(cè)算擴(kuò)3、初設(shè)計(jì)組織各專業(yè)目標(biāo)成本討論、確定管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，增值稅及利潤(rùn)測(cè)算擴(kuò)初目標(biāo)成本測(cè)算管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，增值稅及利潤(rùn)測(cè)算提供施工圖設(shè)計(jì)指標(biāo)及部品配置施工圖設(shè)計(jì)子公司各專業(yè)會(huì)簽 地區(qū)總部成本初審制定責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算書調(diào)整測(cè)算數(shù)據(jù)，制定責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算組織各專業(yè)目標(biāo)成本討論、確定子公司總經(jīng)理審批地區(qū)總部審批、下發(fā)責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算是施工圖設(shè)計(jì)階段子公司否是子公司總經(jīng)理決策成本管理控制流程營(yíng)銷部設(shè)計(jì)部成本部財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)施工階段子公司竣工結(jié)算階段子公司為后續(xù)項(xiàng)目可研論證、方案論證、成本測(cè)算提供參考經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、數(shù)據(jù)共享總結(jié)分析，數(shù)據(jù)整理，更新數(shù)據(jù)庫(kù)，項(xiàng)目后評(píng)估分析工程結(jié)算項(xiàng)目4、利潤(rùn)結(jié)算提供借鑒、參考責(zé)任成本季度評(píng)估三項(xiàng)費(fèi)用成本監(jiān)控、動(dòng)態(tài)成本管理成本監(jiān)控、動(dòng)態(tài)成本管理、成本信息月報(bào)月動(dòng)態(tài)成本反饋、實(shí)時(shí)預(yù)警制定責(zé)任成本指導(dǎo)設(shè)計(jì)編制預(yù)算，配合完成各分項(xiàng)工程的采購(gòu)指導(dǎo)成本控制、采購(gòu)和施工指導(dǎo)三項(xiàng)費(fèi)用控制1. 目的提高公司成本管理水平，規(guī)范公司成本管理流程，加強(qiáng)成本控制力度，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立先進(jìn)合理的目標(biāo)成本管理體系。2. 適用范圍適用于公司的項(xiàng)目可行性研究、產(chǎn)品定位規(guī)劃方案選優(yōu)、目標(biāo)成本制定、動(dòng)態(tài)成本管理等成本管理工作。3. 術(shù)語(yǔ)和定義3.1. 目標(biāo)成本：是公司基于市場(chǎng)狀況，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。應(yīng)體現(xiàn) “以經(jīng)5、濟(jì)合理性的成本提升產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，并形成行業(yè)成本優(yōu)勢(shì)”的成本管理宗旨。3.2. 實(shí)施方案：是指對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品定位已經(jīng)確定，各項(xiàng)產(chǎn)品設(shè)置、各項(xiàng)功能配置都已明確，而且對(duì)各種部品設(shè)計(jì)要求也已明確后的規(guī)劃設(shè)計(jì)方案。3.3. 無(wú)效成本：房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的對(duì)形成產(chǎn)品、提升價(jià)值、促進(jìn)營(yíng)銷沒有作用，無(wú)法獲得客戶認(rèn)同和補(bǔ)償，屬于費(fèi)用浪費(fèi)的成本。4. 職責(zé)4.1. 營(yíng)銷專業(yè)4.1.1. 子公司營(yíng)銷部4.1.1.1 據(jù)地塊屬性，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，提出產(chǎn)品建議，明確項(xiàng)目定位；4.1.1.2 負(fù)責(zé)確定部品配置要求；4.1.1.3 進(jìn)行產(chǎn)品售價(jià)預(yù)測(cè)。4.1.2. 地區(qū)總部產(chǎn)品控制中心4.1.2.1. 對(duì)城市、地區(qū)的客戶市6、場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，為項(xiàng)目可行性論證、產(chǎn)品定位提供決策依據(jù)；4.1.2.2. 負(fù)責(zé)了解擬建項(xiàng)目周邊配套等情況，了解市場(chǎng)客戶； 4.1.2.3. 負(fù)責(zé)擬建項(xiàng)目的產(chǎn)品售價(jià)預(yù)測(cè)；4.1.2.4. 過程參與、指導(dǎo)、審核項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段的客戶分析和產(chǎn)品建議；4.1.2.5. 參與確定部品配置要求；4.2. 設(shè)計(jì)專業(yè)4.2.1 子公司設(shè)計(jì)部4.2.1.1. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目產(chǎn)品定位的規(guī)劃方案設(shè)計(jì)；4.2.1.2. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)；4.2.1.3. 提供項(xiàng)目產(chǎn)品定位、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段進(jìn)行成本測(cè)算所需的資料，主要是規(guī)劃方案、設(shè)計(jì)指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)等；4.2.1.4. 負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)方案、基礎(chǔ)方7、案、設(shè)備方案的選擇；4.2.1.5. 參與確定部品配置要求；4.2.2 地區(qū)總部產(chǎn)品控制中心4.2.2.1. 進(jìn)行項(xiàng)目產(chǎn)品研究，建立標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，以提高效率；4.2.2.2. 負(fù)責(zé)擬建項(xiàng)目決策前的組織、協(xié)調(diào)工作；4.2.2.3. 負(fù)責(zé)收集擬建項(xiàng)目的市政配套工程的完成情況；4.2.2.4. 提供項(xiàng)目可行性論證階段進(jìn)行成本測(cè)算所需的資料，主要是規(guī)劃方案、規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)等；4.2.2.5. 過程參與、指導(dǎo)、審核項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段的規(guī)劃方案設(shè)計(jì)；4.2.2.6. 參與確定部品配置要求；4.3. 成本專業(yè)4.3.1. 子公司成本部4.3.1.1 產(chǎn)品定位規(guī)劃方案論證的成本測(cè)算、進(jìn)行效益測(cè)算；4.3.1.8、2 參與確定部品配置要求；4.3.1.3 根據(jù)實(shí)施方案編制方案階段目標(biāo)成本測(cè)算；4.3.1.4 根據(jù)擴(kuò)初設(shè)計(jì)編制擴(kuò)初階段目標(biāo)成本測(cè)算；4.3.1.5 根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)編制責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算和責(zé)任目標(biāo)成本書；4.3.1.6 進(jìn)行目標(biāo)成本監(jiān)控管理，進(jìn)行月動(dòng)態(tài)成本反饋和實(shí)時(shí)預(yù)警，并按季度進(jìn)行責(zé)任成本考核；4.3.1.7 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際動(dòng)態(tài)情況填寫成本管理信息月報(bào)；4.3.1.8 開展各項(xiàng)成本方案優(yōu)化；4.3.1.9 配合完成各分項(xiàng)工程的采購(gòu)；4.3.1.10 完成項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算管理工作；4.3.1.11 完成竣工后的項(xiàng)目成本后評(píng)估工作；4.3.1.12 數(shù)據(jù)整理分析，更新數(shù)據(jù)庫(kù)；4.3.2. 地區(qū)總部成本管9、理中心4.3.2.1. 制定地區(qū)統(tǒng)一成本測(cè)算模型、產(chǎn)品核算對(duì)象及成本核算原則；4.3.2.2. 完成公司新項(xiàng)目可行性論證的成本測(cè)算；4.3.2.3. 過程參與、指導(dǎo)、審核項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段的成本測(cè)算；4.3.2.4. 審核施工圖階段責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算和責(zé)任目標(biāo)成本書；4.3.2.5. 參與確定部品配置要求；4.3.2.6. 對(duì)各子公司的目標(biāo)成本及責(zé)任目標(biāo)成本的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理；4.3.2.7. 建立數(shù)據(jù)共享平臺(tái)；4.4. 財(cái)務(wù)專業(yè)4.4.1 子公司財(cái)務(wù)部4.4.1.1 負(fù)責(zé)各階段（除新項(xiàng)目可行性論證階段外）的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算及效益測(cè)算。4.4.1.2 對(duì)項(xiàng)目的利潤(rùn)和增值稅進(jìn)10、行測(cè)算。4.4.1.3 組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目增值稅進(jìn)行策劃，使利潤(rùn)最大化。4.4.1.4 對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控及動(dòng)態(tài)控制管理。4.4.1.5 完成項(xiàng)目利潤(rùn)結(jié)算。4.4.2 地區(qū)總部財(cái)務(wù)管理中心4.4.2.1 制定地區(qū)統(tǒng)一的項(xiàng)目效益測(cè)算模型、產(chǎn)品核算對(duì)象及成本核算原則；4.4.2.2 負(fù)責(zé)新項(xiàng)目可行性論證階段的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算及效益測(cè)算；4.4.2.3 過程參與、指導(dǎo)、審核項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段的三項(xiàng)費(fèi)用測(cè)算及效益測(cè)算；4.4.2.4 審核實(shí)施方案的目標(biāo)成本指導(dǎo)書；4.4.2.5 對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；4.4.2.6 審核項(xiàng)目利潤(rùn)結(jié)算；4.5.11、 子公司工程部4.5.1. 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目可行性論證階段的項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃；4.5.2. 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段的項(xiàng)目開發(fā)二級(jí)計(jì)劃；4.5.3. 負(fù)責(zé)編制擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的詳細(xì)項(xiàng)目開發(fā)三級(jí)計(jì)劃；4.6. 地區(qū)戰(zhàn)略發(fā)展中心4.6.1. 負(fù)責(zé)收集土地信息；4.6.2. 負(fù)責(zé)組織子公司項(xiàng)目部對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行開發(fā)計(jì)劃安排；子公司外聯(lián)部4.7.1 負(fù)責(zé)收集擬建項(xiàng)目的市政配套工程的完成情況。4.8. 公司領(lǐng)導(dǎo)4.8.1. 子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段、擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段、施工圖設(shè)計(jì)階段的目標(biāo)成本測(cè)算和責(zé)任目標(biāo)成本。除擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段目標(biāo)成本測(cè)算外，報(bào)地區(qū)總部審批；4.8.2. 子公司總經(jīng)理與各部門簽訂部門責(zé)任目標(biāo)成本12、書；4.8.3. 地區(qū)總裁負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目可行性論證進(jìn)行決策；4.8.4. 地區(qū)總部負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目產(chǎn)品定位階段、方案設(shè)計(jì)階段、初設(shè)、施工圖設(shè)計(jì)階段的目標(biāo)成本測(cè)算；5. 目標(biāo)成本管理原則5.1. 市場(chǎng)導(dǎo)向原則：目標(biāo)成本管理以市場(chǎng)為導(dǎo)向，確保目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。5.2. 準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則：目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項(xiàng)來(lái)源都要有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。5.3. 事前控制原則：目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為輔，在立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工之前發(fā)現(xiàn)問題，減少無(wú)效成本。5.4. 動(dòng)態(tài)管理原則：建設(shè)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本要及時(shí)與目標(biāo)成本進(jìn)行比較并糾偏，確保建設(shè)項(xiàng)目總成本在目標(biāo)成本控制范圍13、內(nèi)。5.5. 可追溯性原則：編制目標(biāo)成本的資料，包括：規(guī)劃設(shè)計(jì)圖、政府對(duì)房地產(chǎn)相關(guān)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)信息價(jià)、資本化利息、營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)及其他相關(guān)文件等，須及時(shí)收集、整理、存檔。6. 工作程序6.1. 項(xiàng)目前期論證階段6.1.1. 地區(qū)產(chǎn)品控制戰(zhàn)略中心組織各專業(yè)人員對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察，協(xié)調(diào)成本管理中心、財(cái)務(wù)管理中心完成項(xiàng)目前期經(jīng)濟(jì)測(cè)算。負(fù)責(zé)收集新項(xiàng)目市政配套的完成情況，并負(fù)責(zé)向各專業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目基礎(chǔ)情況的交底工作；6.1.2. 地區(qū)產(chǎn)品控制中心在15天內(nèi)完成市場(chǎng)調(diào)研，對(duì)土地屬性進(jìn)行分析，提出產(chǎn)品建議書，并預(yù)測(cè)項(xiàng)目售價(jià)；6.1.3. 地區(qū)產(chǎn)品控制中心子公司設(shè)計(jì)部在305天內(nèi)負(fù)責(zé)收集新項(xiàng)目14、市政配套的完成情況，進(jìn)行規(guī)劃方案設(shè)計(jì)，并提供項(xiàng)目市政配套設(shè)施情況表、規(guī)劃方案、規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)）； 6.1.4. 地區(qū)成本部管理中心子公司成本部在155天內(nèi)完成設(shè)計(jì)方案的項(xiàng)目成本測(cè)算；6.1.5. 地區(qū)戰(zhàn)略發(fā)展中心組織子公司工程部在102天內(nèi)完成項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃安排；6.1.6. 地區(qū)財(cái)務(wù)管理中心子公司財(cái)務(wù)部在52天內(nèi)完成對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的測(cè)算，并進(jìn)行利潤(rùn)測(cè)算；6.1.7. 完成項(xiàng)目全成本測(cè)算后，地區(qū)總部各專業(yè)口進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審。并提交子地區(qū)總裁審核決策，以滿足公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要求；6.1.8. 地區(qū)總裁戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)新項(xiàng)目可行性通過后，項(xiàng)目正式立項(xiàng)運(yùn)作。6.2. 產(chǎn)品定位階段6.2.115、. 擬建項(xiàng)目經(jīng)戰(zhàn)略委員會(huì)地區(qū)總裁決策通過后，子公司營(yíng)銷部在15天內(nèi)對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析，并分析項(xiàng)目客戶市場(chǎng)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)售價(jià)，對(duì)產(chǎn)品設(shè)置、部品配置提出要求，形成詳細(xì)的產(chǎn)品建議書。6.2.2. 子公司外聯(lián)部在15天內(nèi)負(fù)責(zé)落實(shí)項(xiàng)目市政配套設(shè)施完成情況，并填寫項(xiàng)目市政配套設(shè)施情況表；6.2.3. 子公司設(shè)計(jì)部在70天內(nèi)根據(jù)產(chǎn)品建議書，進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)，確定規(guī)劃方案，可以是多方案設(shè)計(jì)。并填寫詳細(xì)的規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)）。6.2.4. 子公司工程部在10天內(nèi)編制項(xiàng)目開發(fā)二級(jí)計(jì)劃；6.2.5. 子公司成本部在3015天內(nèi)根據(jù)規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)），完成項(xiàng)目方案成本測(cè)算。6.2.6. 子公司財(cái)務(wù)部在7天16、內(nèi)在成本專業(yè)完成的成本測(cè)算和項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算，并計(jì)算增值稅和項(xiàng)目利潤(rùn)。6.2.7. 項(xiàng)目全成本測(cè)算完成后，子公司成本部負(fù)責(zé)組織由地區(qū)總部和子公司的成本、設(shè)計(jì)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)專業(yè)參加部品討論確定會(huì)議。根據(jù)確定的部品方案，子公司成本及財(cái)務(wù)在105天內(nèi)重新調(diào)整成本測(cè)算。6.2.8. 在項(xiàng)目產(chǎn)品定位過程中，地區(qū)總部各專業(yè)需在過程中進(jìn)行溝通指導(dǎo)、過程審核；6.2.9. 子公司總經(jīng)理對(duì)產(chǎn)品定位、規(guī)劃方案、部品方案、項(xiàng)目利潤(rùn)進(jìn)行評(píng)估，審核確定后報(bào)地區(qū)總裁審批；6.2.10. 地區(qū)總裁審批同意，實(shí)施方案確定。如有意見則各專業(yè)重新進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)和成本測(cè)算，并再進(jìn)行匯報(bào)審批。617、.3. 擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段6.3.1. 實(shí)施方案經(jīng)地區(qū)總裁審批通過后，子公司才能進(jìn)行下階段的初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)；6.3.2. 方案確定后，子公司設(shè)計(jì)部在40天內(nèi)完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，并填寫規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)）；6.3.3. 子公司工程部在3010天內(nèi)完成詳細(xì)的項(xiàng)目開發(fā)三級(jí)計(jì)劃，包含項(xiàng)目各項(xiàng)采購(gòu)招標(biāo)計(jì)劃；6.3.4. 子公司成本部在20天內(nèi)根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)、規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)），完成項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算；6.3.5. 子公司財(cái)務(wù)部在7天內(nèi)根基項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算和項(xiàng)目開發(fā)三級(jí)計(jì)劃完成對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算，并計(jì)算增值稅和項(xiàng)目利潤(rùn)；6.3.6. 子公司總經(jīng)理對(duì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)、項(xiàng)目成本測(cè)算、利潤(rùn)預(yù)測(cè)18、進(jìn)行評(píng)估決策，通過后報(bào)地區(qū)總部備案。6.4. 施工圖設(shè)計(jì)階段6.4.1. 子公司設(shè)計(jì)部根據(jù)初步設(shè)計(jì)在60天內(nèi)完成施工圖設(shè)計(jì)，并填寫詳細(xì)的規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)）。6.4.2. 子公司成本部在35天內(nèi)根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)、規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)），完成項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算。6.4.3. 子公司財(cái)務(wù)部在5天內(nèi)完成對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算，并計(jì)算增值稅和項(xiàng)目利潤(rùn)。6.4.4. 項(xiàng)目全成本測(cè)算完成后，子公司成本部編制完善項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算表，并組織由成本、設(shè)計(jì)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)向子公司總經(jīng)理匯報(bào)。6.4.5. 子公司總經(jīng)理對(duì)規(guī)劃方案、部品方案、項(xiàng)目利潤(rùn)進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行確定。6.4.6. 項(xiàng)19、目責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算過程中，地區(qū)總部成本管理中心、財(cái)務(wù)管理中心可在過程中進(jìn)行溝通指導(dǎo)、過程審核。6.4.7. 項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算經(jīng)子公司總經(jīng)理審核同意后，報(bào)集團(tuán)審批、簽署。6.4.8. 子公司成本部在15天內(nèi)在項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本測(cè)算的基礎(chǔ)上，完成項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本書的制定；6.4.9. 子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)與各個(gè)部門簽署項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)成本審批和簽署。6.4.10. 施工圖設(shè)計(jì)：a） 子公司設(shè)計(jì)部應(yīng)組織設(shè)計(jì)、工程、成本各專業(yè)對(duì)工程的結(jié)構(gòu)方案、基礎(chǔ)方案、設(shè)備方案進(jìn)行評(píng)估，選擇最優(yōu)方案后方可進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)；b） 子公司設(shè)計(jì)部應(yīng)組織設(shè)計(jì)、工程、成本各專業(yè)對(duì)各分項(xiàng)工程的施工圖紙或方案進(jìn)行評(píng)估，優(yōu)化后方可實(shí)施；c）20、 主體工程應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)單位采取限額設(shè)計(jì)。結(jié)構(gòu)含鋼量、混凝土含量和門窗開啟面積等，應(yīng)控制在經(jīng)濟(jì)、合理的范圍之內(nèi)。門窗洞口的比例應(yīng)符合目標(biāo)成本的要求。必要時(shí)可以約請(qǐng)結(jié)構(gòu)咨詢公司對(duì)施工圖進(jìn)行同模型、同條件的計(jì)算復(fù)核，或聘請(qǐng)顧問進(jìn)行設(shè)計(jì)指導(dǎo)工作，優(yōu)化結(jié)構(gòu)方案。6.5. 施工階段6.5.1. 子公司成本部配合完成各分項(xiàng)工程的采購(gòu)，以及設(shè)計(jì)費(fèi)、樣板房、銷售大廳的監(jiān)控，并按責(zé)任目標(biāo)成本進(jìn)行控制；6.5.2. 子公司成本部進(jìn)行目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本管理與反饋，實(shí)行成本預(yù)警機(jī)制，并提出相應(yīng)的成本管理建議。6.5.3. 子公司成本部根據(jù)實(shí)際成本變化情況，及時(shí)調(diào)整動(dòng)態(tài)成本和責(zé)任成本，并按月反饋動(dòng)態(tài)成本變化情況，按季度進(jìn)行責(zé)任21、目標(biāo)成本評(píng)估；6.5.4. 子公司成本部編制成本管理信息月報(bào)，并于每月3日前報(bào)地區(qū)總部；6.5.5. 子公司財(cái)務(wù)部對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，并按目標(biāo)成本進(jìn)行控制，實(shí)行動(dòng)態(tài)成本管理與反饋；提出相應(yīng)的成本管理建議。6.6. 竣工結(jié)算階段6.6.1. 工程竣工驗(yàn)收后，由子公司成本部完成工程結(jié)算，子公司財(cái)務(wù)部完成項(xiàng)目利潤(rùn)結(jié)算。6.6.2. 項(xiàng)目結(jié)算完成后，子公司成本部完成項(xiàng)目的項(xiàng)目結(jié)算成本分析。6.6.3. 整理分析成本數(shù)據(jù)，并更新成本數(shù)據(jù)庫(kù)。7. 動(dòng)態(tài)成本管理7.1. 目標(biāo)成本管理成本部必須按動(dòng)態(tài)管理原則進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；7.2. 動(dòng)態(tài)成本：指當(dāng)前工程項(xiàng)目中最新的、即時(shí)的成本。動(dòng)態(tài)成本已結(jié)22、算合同 + 未結(jié)算合同 + 變更簽證 + 非合同性成本 + 待發(fā)生成本7.3. 子公司成本部根據(jù)動(dòng)已結(jié)算合同、未結(jié)算合同、變更簽證、非合同性成本、 待發(fā)生成本，及時(shí)整理數(shù)據(jù)，并進(jìn)行成本動(dòng)態(tài)調(diào)整管理；按月反饋動(dòng)態(tài)成本，提出成本管理建議；7.4. 子公司成本部根據(jù)動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)，按季度進(jìn)行責(zé)任目標(biāo)成本評(píng)估，并提出成本管理建議。8. 目標(biāo)成本管理質(zhì)量要求8.1. 方案階段：方案確認(rèn)版目標(biāo)成本必須滿足公司項(xiàng)目可行性論證階段的目標(biāo)成本和公司經(jīng)營(yíng)的需要；8.2. 擴(kuò)初階段：擴(kuò)初版目標(biāo)成本不得超出方案確認(rèn)版目標(biāo)成本的8；8.3. 施工圖階段：施工圖版目標(biāo)成本不得超出擴(kuò)初版目標(biāo)成本的5；8.4. 施工階段：施工階段動(dòng)態(tài)成本不得超出施工圖版目標(biāo)成本的3；9. 相關(guān)記錄9.1. 產(chǎn)品建議書9.2. 項(xiàng)目市政配套設(shè)施情況表9.3. 規(guī)劃指標(biāo)表（含建造標(biāo)準(zhǔn)）9.4. 目標(biāo)成本測(cè)算表9.5. 跨期成本分?jǐn)傇瓌t說(shuō)明9.6. 項(xiàng)目結(jié)算成本分析9.7. 成本信息月報(bào)