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1、文檔序號文檔名稱是否有該文檔如沒有，有無類似文檔可供參考、列出名稱1三定方案否2風險評估與控制制度否廣州市旅游商務職業學校學校安全風險評估制度3內部控制管理制度否廣州市旅游商務職業學校財務管理內控制度4內部監督制度否廣州市旅游商務職業學校內部監督管理制度廣州市旅游商務職業學校學校安全風險評估制度為深入貫徹落實科學發展觀，正確處理改革、發展、穩定的關系，提高各部門各年級決策的科學化、民主化水平，從源頭上預防和減少影響穩定的學校矛盾，推進民主文明和諧的靈中校園建設，制定本制度。本制度所稱的重大事項是指在學校發展過程中涉及到的全體師生員工利益的決策、政策、建設項目和改革措施。開展重大事項社會穩定風險2、評估，堅持“事前評估、防患未然”、“誰主管、誰負責”、“兼顧全體教職員工的眼前利益和長遠利益”的原則。一、范圍和內容：(一)涉及較大范圍全體教職員工切身利益的土地、工程建設、購置應品的決策；(二) 涉及較大范圍的征地拆遷和安置問題的決策；(三) 涉及學校發展和管理方面的重大決策；(四) 涉及到教學改革方面的重大決策；(五) 涉及建設項目的重大決策；(六)涉及福利待遇方面的重大決策；(七) 涉及環境衛生方面的重大決策；(八) 執行重大事項出臺前和重點投資開發工程建設實施前維穩風險評估制定相應措施的事項。二、責任主體（一）社會穩定風險評估責任主體是作決策、出政策、上項目的部門和年級。涉及多部門職能3、交叉的，由牽頭部門(單位)負責。（二）社會穩定風險評估實行校長辦公室、各職能部門、各年級、各班級分級負責制。（三）學校維穩領導小組負責抓好學校穩定風險評估工作的指導、檢查和督促。三、實施程序（一）對涉及到第一條規定內容之一的事項，由評估責任主體成立專門的社會穩定風險評估小組，明確一名責任領導，邀請有關專家和相關單位人員參加，必要時可邀請群眾代表參加，進行風險評估。（二）風險評估按下列程序進行。制定評估方案。風險評估小組負責制定評估方案，明確組織形式、時間安排及具體要求。評估方案必須書面報告維穩領導小組。開展民意調查。風險評估小組按照評估方案，就擬定事項在實施地區進行公告、公示以及采取發放征求意4、見表、設置征求意見箱、召開座談會、開通熱線電話和電子信箱等方式廣泛征求意見；要特別注重征求與擬定事項有直接利益關系群眾的意見，并對群眾的意見、建議進行收集、歸納、整理，形成客觀真實反映廣大群眾意愿的文字材料，作為社會穩定風險評估的依據。組織進行評估。風險評估小組在廣泛征求民意的基礎上，深入討論 、研判和科學論證，準確反映民意調查情況，形成明確的評估意見。編制評估報告。風險評估小組根據分析論證意見，形成評估報告，內容包括決策事項、評估過程、評估結論、評估依據和其他需要說明的事項，該報告由參加評估論證會議的成員簽名。評估報告的運用。風險評估小組應根據評估報告結論，對重大事項作出同意實施、暫緩實施或5、不準實施的定性意見。(一) 對符合國家政策，相關工作已經到位，風險較小的重大事項應同意實施；(二) 對決策正確并急需實施，但存在一定風險的事項，實施主體應制定維護穩定工作方案和應急方案，有針對性地做好相關工作，分步實施；(三) 對決策正確，但多數群眾不理解、不支持，或超出群眾承受能力的事項，應暫緩實施；(四) 對違背有關法律、法規和政策，損害群眾合法權益的事項，應不準實施。提交評估報告。責任主體必須將風險評估報告報學校維穩領導小組、縣教育局相關部門。（五） 社會穩定風險評估責任主體對經評估付諸實施的重大事項，堅持全程跟蹤并做好后續工作，及時發現并協調相關部門化解實施過程中遇到的矛盾和問題，完善6、相應措施，確保決策、政策的正確貫徹執行、項目建設和改革措施的順利推進。四、責任追究（一）對應進行社會穩定風險評估而不組織評估，或雖組織評估但化解和處置措施不落實，導致引發大規模集體上訪或發生群體性事件的，應對有關部門及其主要負責人和直接責任人進行責任追究；造成重大損失的，依法追究相關責任人的刑事責任。（二）責任追究由學校維穩領導小組根據有關規定，提出責任追究的建議并實施。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。廣州市旅游商務職業學校2016年1月1日廣州市旅游商務職業學校財務管理內控制度按照財政部、教育部中小學財務制度的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，7、為確保我校教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內控制度如下：一、預算管理1學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。2學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。3學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準。4學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。二、收入管理1收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取8、得的其他各項收入。2學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。3學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。4學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設的銀行帳戶。三、支出管理1支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。2學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。3根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。4支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入帳。5注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。 四、資產管理（一）現金管理1學校所9、有一切現金收入，均須及時解入銀行。2出納備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。3出納人員每日按時記好現金日記帳。4會計與出納應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符。5任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。（二）銀行存款管理1嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行帳戶。2自覺接受銀行的監督，不準出借銀行帳戶。3支票、銀行印鑒必須由出納|會計、分管領導分開保管。 4及時與銀行對帳，發現問題立即查詢。5按照財務要求做好銀行日記帳。6每周將資金運轉情況報校長室。（三）財產物資管理1財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及10、低值易耗品帳目，每月由事務主任檢查一次。建立專項管理制度。2所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向事務主任匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。3學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。4學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。（四）票據領用管理1各種票據由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊。2出納人員使用票據、班主任使用學雜費收據時，向會計領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。3各班學雜費收據應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記帳聯裝訂成冊，并11、同收費清冊核定有關差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。4開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。五、經費報銷制度（一）辦公費使用范圍及規定1范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。2實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的報銷手續，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報事務處、校長室。3購置的物資應有經辦人，在購置前經事務主任審核、校長審批。4購置物品一律入庫后再領取使用，由經辦人、保管員簽字，事務主任或校長12、批準后報銷。5凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產管理員記好帳。 （二）差旅費報銷規定1兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。2差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。4簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，總務處復核，校長審批。5出市學習、考察等按標準報銷。（三）學生書簿費、代辦費收費、退款規定1向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目、標準收取。不得超收或欠收。任何部門和個人未經學校同意不得擅自向學生收費。2收取現金一律開具學校財務收據，及時解入帳戶。3每學期末將學生書簿費、代辦費結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：造好13、清退表冊；學生逐個簽字；事務主任復核，校長審批，交財務處入帳；領取現金退給學生。（四）其他費用報銷規定1獨生子女費、培訓有關費用，按有關規定辦理報銷手續。2上述費用報銷由校長審批。六、申購驗收制度1辦公用品由學校安排人員負責購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，2000元以上固定資產購買由校務委員會研究決定。2儀器、設備、圖書、資料等由教導處、事務處落實專人負責訂購，事先須請示校長室。3所有物品（購買或調換）均需經驗收后，入庫登記。4領用物品須辦理有關手續。七、報廢報損制度1教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。2教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。3報廢報14、損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內經學校分管領導批準，一萬元以上經學校上級部門批準，方可報廢報損。4經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊。5已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。八、會計檔案管理1按照會計法、會計檔案管理辦法的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。2每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。3各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。4財務15、人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。5除上級主管局查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。 廣州市旅游商務職業學校2016年1月1日廣州市旅游商務職業學校內部監督管理制度為了加強學校的內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，特在財務管理方面制定本內部監督管理制度。一、任何一項經濟業務的辦理，必須由兩個或兩個以上的相關部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監督。確保經濟業務的真實性和辦理經濟業務的規范化。財會工作遵循職務分離和賬、錢、物分開的原16、則。辦理經濟業務事項的經辦人員、證明人員、驗收人員、審核人員、記賬人員等相關人員的職權明確，并相互制約，相互監督。資產管理員、財產物資采購員、保管員三個崗位，分別由三人負責。出納會計不兼管保管和經費收入、經費使用、債權債務賬目的登記工作、稽核工作、會計檔案管理工作。審批支付款項的人員不能同時擔任出納。審批出入庫手續的人員不能同時擔任采購員、倉庫保管員。資產核算與資產保管崗位分離。收支審批應當由學校領導人審批。三、學校收入的范圍、標準等應根據有關部門的規定執行，各項財務支出和預付、暫付款都要經有關人員審批后由財務人員辦理。各項收入必須開具規范票據。會計要經常檢查發生的收入是否已及時入賬。四、總賬17、財產物資明細賬、固定資產明細賬、現金及銀行日記賬、銀行對賬單、收入、支出、往來等明細賬定期核對，做到賬、賬相符。若有不符，須查明原因。五、財務印鑒必須分別由兩人以上分開掌管，加蓋印鑒時要履行審核、監督職責。六、各會計人員必須在規定的崗位職責范圍內辦理會計事項，不得越權，不得失職。賬務處理必須按規定辦理。七、出納崗位的工作，必須要嚴格按崗位職責的規定辦理，會計負責嚴格監督，發現問題及時處理。八、實現會計電算化后，不同崗位的操作人員應設置不同的操作口令、密碼，保證財會人員之間相互制約，相互監督，相互牽制。九、各類財產物資的購買實行驗收入庫制度。單位要經常組織財產物資的使用、保管情況的檢查，對庫存物資要經常清查盤點。 廣州市旅游商務職業學校2016年1月1日