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1、 資金預算制度守則第一條 目的及依據為提高本公司經營績效，配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各部門除應在當年12月份編制下一年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條 資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。第三條 資金預算期間(一)資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月20日前逐月預計下個月份資金收支情況,編制資金預算表，根據公司有關規定，屬總經理轄下管理的2、部門報送總經理審核，屬執行董事轄下管理的部門報送執行董事審核。(二)總經理及執行董事應于每月25日前匯編審核妥下個月份所屬部門的資金預算表交財務總監報董事長審批。財務部于次月15日前，編妥上月份資金收支預算實績比較表一式四份，分別報總經理、執行董事、董事長，同時留一份備查。第四條 設計費收入經營部依據各設計進度及合同收款期限等情況，預計可收(兌)現數編列。第五條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、融資收入等。其數額在五萬元以上者，均應加說明。第六條 資本支出(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。(三)3、設備分期付款：財務室依據分期付款償付日期予以編列。(四)固定資產、設備儀器等：相關部門依據合同及進度，預計支付資金編列。第七條 外委設計費支出由經營部依據外委合同及進度，預計支付資金編列。第八條 薪資及五險一金財務室依據人員編制、工資確認表、社保、住房公積金等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。第九條 經營費用支出（一）稅費：財務室根據稅法及預算收入，預計支付稅費編列。(二)管理費用：管理費用包括辦公費、水電費、電話費、汽車費、業務招待費、差旅費、交通費、租賃費、伙食費、咨詢費、培訓費、福利費等，相關部門參照以往實際數、經營計劃及管理工作計劃編列。(三)財務費用：財務室依據財務資金調度情4、況，核算利息支付編列。第十條 其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于其它支出，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在二萬元以上者，均應加以說明。第十一條 異常說明財務部應按月編制資金收支差異報告，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，于每月10日前資料提供部門應提交說明報告,列明差異原因，財務部并給出對責任部門的指導意見和改進建議。第十二條 資金調度(一) 各部門經營資金由公司執行董事及財務總監負責籌劃，由財務總監負責資金調度。(二) 在日常的實際申請支付預算資金金額超過預算金額的百分之二十或申請支付未有預算的資金項目,資金使用部門需填寫”超預算(預算外)資金申請表”,送總經理/執行董事審核,交財務總監報董事長審批。 (三) 財務部應于次月5日前按月將有關設計費收入、可動用資金額等資料編列資金情況報告表呈董事長核查，作為經營決策的參考。第十三條 本準則報董事長審批后實施，修改時亦同。附件：年度資金預算表 月度資金預算表 資金收支預算實績比較表 資金收支差異報告表 超預算(預算外)資金申請表