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1、1 成都市興蓉投資成都市興蓉投資股份有限公司股份有限公司 全面全面預算管理預算管理制度制度 第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 為加強公司內部控制，規范運作，防范風險，提高效益，根據國家有關法律法規，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條第二條 本制度適用于公司及公司各分（子）公司。第三條第三條 本制度所稱全面預算管理（以下簡稱預算管理）是指為實現公司戰略規劃和經營目標，利用預算對公司各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行預測、決策和控制的管理方式。預算管理包括預算的編制、審批、執行、分析、考核等環節。第四條第四條 預算管理的基本任務是：（一）確定公司的經營目標并組織實施；（二）明確公司2、內部各個層次的管理責任和權限；（三）對公司經營活動進行控制、監督和分析；（四）保證公司預算的全面完成。第五條第五條 預算管理的基本原則是：（一）積極穩健，量入為出；（二）效益優先，防范風險；（三）目標控制，分級實施；（四）權責明確，嚴格管理。第二章第二章 預算預算管理管理的組織的組織 第第六六條條 公司預算管理的組織體系以預算管理委員會為預算管理決策機構、以預算管理辦公室為預算管理工作機構，以公司各部門、分（子）公司為預算管理的執行單位。2 第第七七條條 公司預算管理委員會由董事會領導和授權。第第八八條條 預算管理辦公室，機構設在公司財務部，由財務部在預算管理委員會領導下，會同公司相關職能部門3、，負責預算工作的實施。第第九九條條 預算管理工作的職責分工是：（一）董事會的職責：1、按照公司戰略目標、中長期規劃，審議確定公司年度經營目標；2、保持與預算管理委員會的溝通，提供預算政策指導；3、制訂年度財務預算方案；4、審批涉及年度經營目標變化的重大預算調整申請。（二）預算管理委員會的職責是：1、制訂公司全面預算管理制度；2、按照公司戰略目標、中長期規劃，擬訂公司年度經營目標計劃，及確定預算目標分解方案、預算編制方法和程序，上報董事會審批；3、根據董事會審定的公司年度經營目標，確定并下達公司各部門及分（子）公司的具體年度預算目標；4、協調解決預算編制和執行中的重大問題與沖突；5、組織召開公司4、預算管理例會，對預算管理辦公室提交的各單位的預算草案和公司整體預算草案提出質詢，并就必要的修改與調整提出建議；6、預算編制和執行中，對例外事項和突發事件進行協調；7、下達公司及各分（子）公司的年度預算，跟蹤、監督公司預算執行情況，并根據形勢變化做適當的調整、修訂；8、審批不涉及年度經營目標變化的預算調整申請；9、確定預算考核的原則、依據、程序和指標體系，進行預算考核，并審批考核制度。（三）預算管理辦公室的職責是：1、協助預算管理委員會的工作，指導并組織各預算責任單位編制預算，并審查、協調和平衡各預算責任單位的預算方案，匯總后編制公司預算草案，提交預算管理委員會審查；2、根據批準的預算方案，將預5、算責任分解到公司各部門及分（子）公司等預算責任單位，并負責預算分析控制、監督等方面的具體工作；3 3、對因特殊因素影響需調整預算的單位或部門提出的書面申請，預算管理辦公室集中制定預算調整方案，經董事會或者預算管理委員會審核批準后下達調整預算；4、負責協調處理預算執行過程中出現的部分問題，定期匯總、分析各預算單位預算執行情況，并向預算管理委員會提交預算執行分析報告，為預算管理委員會進一步采取行動擬訂建議方案；5、按照預算考核指標體系為預算考核提供相關綜合評價信息，編制預算考核報告；6、完成其他預算管理委員會交辦的工作。（四）預算執行單位的職責是：1、根據公司戰略目標和中長期規劃，細化和完善自身的6、中長期規劃，根據公司下達的經營目標，編制本單位詳細預算方案，并在規定時間內報送審批；2、根據分解的預算責任，分別承擔經營預算、投資預算及財務預算等各類預算的執行職能，定期進行預算分析并編制預算執行情況報告，上交預算管理委員會；3、提出預算調整與修正申請；4、在整個預算管理工作中，就發現的問題及時與預算管理辦公室溝通，以促進預算工作的不斷改進；5、完成其他預算管理委員會交辦的工作。第三章第三章 預算管理的范圍和內容預算管理的范圍和內容 第十第十條條 公司實行全面預算管理。全面預算涵蓋公司經營和建設的各個環節，公司的各項經濟活動全部納入預算管理。第十第十一一條條 公司預算是對現金收支、經濟效益、資7、金籌集與使用及預算年度末資產負債情況做出的預計、安排。按內容劃分主要包括經營預算、投資預算和財務預算。第十第十二二條條 經營預算是反映公司預算期內形成的與生產經營活動有關的各項預算，包括銷售預算、生產預算、成本費用預算、存貨預算、采購預算等。各子公司應依據年度目標利潤，在分析市場銷量和自身產能，合理控制、配比成本、費用基礎上，編制經營預算。4 第十第十三三條條 投資預算是反映公司預算期內資本性投資活動的預算，包括短期投資預算和重大資本性支出（包括固定資產投資和長期股權、債權投資）預算。投資預算應根據公司確定的年度投資計劃編制，并反映公司處置各項投資形成的現金流入。第十第十四四條條 財務預算是包8、括公司預算期內有關資金籌集、現金流量、經營成果和財務狀況的各項預算。第四章第四章 預算編制和審批預算編制和審批 第十第十五五條條 公司預算編制依據是：（一）國家法律、法規、財經政策和有關規定；（二）公司關于預算編制的總體原則和要求：（三）公司經營發展戰略目標和中長期規劃；（四）公司經營、建設計劃和投資、融資協議；（五）公司改組改制、收購兼并等重大經營事項安排。第十第十六六條條 公司預算可以根據不同的預算項目，分別采用零基預算、固定預算、彈性預算等方法進行編制。第十第十七七條條 預算編制一般遵循“自上而下、自下而上、上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。第十第十八八條條 公司年度預算編制及審9、批程序為：（一）公司董事會下達下一年度經營目標；（二）預算管理委員會召開預算工作會議，根據公司年度經營目標，確定下達年度預算目標和編制任務，并提出具體編制要求；（三）各責任單位應當根據有關要求，組織并編制本單位預算草案，交預算管理辦公室匯總、審核、整理，并上報預算管理委員會；（四）預算管理委員會審核各責任單位上報預算草案，并對預算草案與年度經營目標的差異，提出調整意見。下屬各責任單位根據調整意見修訂預算草案，同時再次報送預算管理辦公室；（五）預算管理辦公室再次匯總下屬各責任單位預算草案，隨同修訂說明上報預算管理委員會。預算管理委員會完成預算草案再次審核，報董事會審查批準，最后由年度股東大會審批10、。5 第五章第五章 預算的執行預算的執行、控制和、控制和調整調整 第十第十九九條條 預算的執行責任人 （一）公司各部門、分（子）公司是預算的執行機構和責任單位；（二）各責任單位的第一負責人，對預算的執行負有最終責任；（三）預算責任應合理分解，各責任指標應在責任人的可控范圍內。第二十第二十條條 公司預算一經確定，必須嚴格執行。未經授權批準，任何部門和個人不得隨意調整、變動預算方案。第二十第二十一一條條 對預算內資金執行控制，及時組織資金收入，嚴格控制資金支付，調節資金收付平衡，防范支付風險。第二十第二十二二條條 各預算責任單位應定期編制預算執行情況報告，逐級上報，由預算管理辦公室匯總各預算責任單11、位執行情況。第二十第二十三三條條 預算管理辦公室應監控預算的執行情況，及時向預算執行單位、預算管理委員會提供預算執行情況信息，促進公司完成預算目標。第二十第二十四四條條 公司預算確定后原則上不得調整。但當預算執行過程中出現以下情形之一，導致預算編制的基本假設發生重大變化的，可予以調整：（一）公司調整發展戰略，重新制定公司經營計劃；（二）市場形勢發生重大變化；（三）國家政策發生重大變化；（四）生產條件發生重大變化；（五）外部市場環境發生重大變化；（六）發生不可抗力的事件；（七）其他造成預算調整的客觀原因。第二十第二十五五條條 預算調整的原則：（一）預算調整事項符合公司發展戰略和現實生產經營狀況；12、（二）預算調整應當謹慎，調整次數盡量少；（三）預算調整方案客觀、合理、可行。第第二二十十六六條條 預算調整應當由預算責任單位編寫預算調整申請，逐級上報審批。第第六六章章 預算預算的分析的分析 6 第二十七第二十七條條 預算分析是對一定期間內預算執行結果的分析，形成的預算分析報告是對各預算執行單位進行考核、評價的依據。第第二二十十八八條條 預算分析按照職責分工由業務部門對本部門預算執行情況進行基礎分析；預算管理辦公室負責對預算的總體執行情況進行匯總分析，撰寫預算執行分析報告。第第二十九二十九條條 預算分析應說明預算執行結果與預算標準之間的差異及其形成的原因。第三十第三十條條 預算分析的主要內容包13、括：（一）年度預算的執行情況；（二）經營方針、經營策略、增收節支措施對損益性預算的影響；（三）投融資方案對資本性收支預算的影響；（四）外部經濟環境和政策變化對公司預算的影響；（五）融資風險、償債能力和公司的財務狀況；（六）現金流動性狀況；（七）影響預算完成的其他因素分析；（八）解決預算執行偏差的措施。第三十第三十一一條條 預算分析的重點：（一）預算分析應全面分析預算的執行情況，并通過趨勢預測，及時調整預算安排，確保年度預算的完成；（二）年度預算分析應全面系統分析公司年度預算的執行情況，總結年度各項經濟活動對公司預算的影響，評價公司預算目標的完成，特別是對執行偏差較大項目的原因分析，提出下一年度14、的預算目標。第第七七章章 預算的考核預算的考核 第第三三十十二二條條 預算考核應按照責權劃分，合理剔除不可控因素，對責任單位的可控事件與可控成本、收入等可控要素進行考核。第第三三十十三三條條 預算考核應根據公平、公正、公開的原則，實行分級定期考核，并將考核結果作為公司績效管理的組成部分。第第八八章章 附附 則則 7 第第三三十十四四條條 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規及規范性文件等相關規定執行。第三十第三十五五條條 本制度如與國家日后頒布的有關法律、法規及規范性文件相抵觸時，按國家有關法律、法規及規范性文件執行，并及時對本制度進行修訂。第第三三十十六六條條 董事會授權預算管理委員會制定預算管理實施細則。第第三三十十七七條條 本制度由董事會負責解釋和修訂。第三十第三十八八條條 本制度經董事會審議通過后生效。成都市興蓉投資股份有限公司 董 事 會 二一年十一月八日