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1、1峨眉山旅游股份有限公司內(nèi)部控制制度峨眉山旅游股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章第一章 總則總則第一條 為加強(qiáng)峨眉山旅游股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱“上市規(guī)則”）等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條 公司內(nèi)部控制制度的目的是：（一）確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）提高公司經(jīng)營效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對(duì)公司股東的回報(bào)；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整2、和公平。第三條 公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第二章 內(nèi)部控制的內(nèi)容第二章 內(nèi)部控制的內(nèi)容第四條 公司的內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。第五條 公司不斷完善其治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)的合法運(yùn)作和科學(xué)決策；公司將逐步建立起有效的激勵(lì)約2束機(jī)制，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，創(chuàng)造全體員工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。第六條 根據(jù)公司的 ISO9001：2000C 版質(zhì)量手冊(cè)及部門工作手冊(cè)，不斷強(qiáng)化、檢查逐級(jí)問責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；公司不斷地完善設(shè)立控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證3、董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被認(rèn)真執(zhí)行。第七條 公司的內(nèi)部控制活動(dòng)要涵蓋公司所有營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。第八條 公司不斷地建立和完善印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、資金借貸管理、職務(wù)授權(quán)及代理人制度、信息披露管理、信息系統(tǒng)安全管理等專門管理制度。第九條 公司加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動(dòng)的控制，并建立相應(yīng)控制政策和程序。第十條 公司不斷地建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)4、估體系，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。第十一條 公司不斷完善制定公司內(nèi)部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理3人員及內(nèi)部審計(jì)部門及時(shí)了解公司及其控股子公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。第十二條 公司不斷完善建立相關(guān)部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制，并由公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。第三章第三章 主要的控制活動(dòng)主要的控制活動(dòng)第一節(jié) 對(duì)控股子公司的管理控制第十三條 按照深圳證券交易所上市公司內(nèi)控制度指引及公司章程等規(guī)定，公司執(zhí)行對(duì)控5、股子公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立內(nèi)部控制制度。第十四條 公司對(duì)控股子公司的管理控制包括：（一）建立對(duì)各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；（二）依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（三）公司下屬各分、子公司應(yīng)根據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向總部分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議；4（四）各分、子公司應(yīng)及時(shí)地向公司董事會(huì)辦公室報(bào)送其董事會(huì)決議6、股東大會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；（五）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的月度報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、提提供擔(dān)保報(bào)表等；（六）公司財(cái)務(wù)部、人力資源部及審計(jì)部應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，建立和完善對(duì)各分、子公司的績效考核制度。第十五條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，其控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對(duì)各下屬子公司的管理控制制度。第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第十六條 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第十七條 按照公司股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)7、定，公司明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。第十八條 參照上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人要仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，要在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第十九條 公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過公司董事會(huì)辦公室將相關(guān)5材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第二十條 公司在召開董事會(huì)審議關(guān)8、聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，按照公司董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事回避表決。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師要在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。第二十一條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)要做到：（一)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)方；（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定公允的交易價(jià)格；（四）遵循上市規(guī)則的要求對(duì)金額在 3000 萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)聘9、請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，并提交股東大會(huì)審議；公司對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)不予審議。第二十二條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任。6第二十三條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第二十四條 公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給 公司10、造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。第三節(jié) 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制第二十五條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的 原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條 公司應(yīng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，如有違反審批權(quán)限和審議程序的，按證監(jiān)會(huì)、交易所和公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第二十七條 公司要調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況。董事會(huì)要認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。必要時(shí)，公司可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。7第二十八條 嚴(yán)11、格按照有關(guān)法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。第二十九條 公司若對(duì)外擔(dān)保要盡可能地要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第三十條 公司獨(dú)立董事要在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，要及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第三十一條 公司要妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事12、會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，要及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第三十二條 公司財(cái)務(wù)部門指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人要及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。8第三十三條 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司要督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司要及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。第三十四條 公司擔(dān)保的債13、務(wù)到期后需延期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，要作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。第三十五條 公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司要在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié) 募集資金使用的內(nèi)部控制第三十六條 公司嚴(yán)格按照峨眉山旅游股份有限公司募集資金使用管理制度的要求做好募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等方面的工作。第三十七條 公司對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ)管理，與開戶銀行簽訂募集資金專用賬戶管理協(xié)議，掌握募集資金專用賬戶的資金動(dòng)態(tài)。第三十八條 公司制定嚴(yán)格的募集資金使用審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書所列資金用途使用14、，按項(xiàng)目預(yù)算投入募集資金投資項(xiàng)目。第三十九條 公司要跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度和募集資金的使用情況，確保投資項(xiàng)目按公司承諾計(jì)劃實(shí)施。相關(guān)部門應(yīng)細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)行，并定期向董事會(huì)和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告具體工作進(jìn)展情況。9確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按投資計(jì)劃正常進(jìn)行時(shí)，公司要按有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)。第四十條 公司審計(jì)部要跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會(huì)報(bào)告。公司的獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)要監(jiān)督募集資金使用情況，定期就募集資金的使用情況進(jìn)行檢查。獨(dú)立董事可根據(jù)公司章程規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核。第四十一條 公司積極配合保薦人的督導(dǎo)工作，主動(dòng)向保薦15、人通報(bào)其募集資金的使用情況，授權(quán)保薦代表人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。第四十二條 公司如因市場發(fā)生變化，確需變更募集資金用途或變更項(xiàng)目投資方式的，必須按公司募集資金使用管理制度的規(guī)定，經(jīng)公司董事會(huì)審議、通知保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人，并依法提交股東大會(huì)審批。第四十三條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，要盡快選擇新的投資項(xiàng)目。公司董事會(huì)要對(duì)新募集資金投資項(xiàng)目的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。第四十四條 公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。第五節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制10第四十五條 公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審16、慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。第四十六條 按公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則 規(guī)定的權(quán)限和程序，公司履行對(duì)重大投資的審批。公司的委托理財(cái)事項(xiàng)要由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使。第四十七條 公司應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，要及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第四十八條 公司若進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力17、，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第四十九條 公司如要進(jìn)行委托理財(cái)，應(yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第五十條 公司董事會(huì)要指派專人跟蹤委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，若出現(xiàn)異常情況要及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。11第五十一條 公司董事會(huì)要定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)要查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六節(jié) 信息披露的內(nèi)部控制第五十二條 18、公司要按深圳證券交易所上市規(guī)則、公司信息披露管理制度 所明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會(huì)秘書為公司對(duì)外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人，公司控股子公司要確定重大信息報(bào)告責(zé)任人。第五十三條 當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書需了解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第五十四條 公司完善建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披19、露之前，負(fù)有保密義務(wù)。若信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告和對(duì)外披露的措施。第五十五條 公司按照深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引、深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)12定，規(guī)范公司對(duì)外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，確保信息披露的公平性。第五十六條 公司董事會(huì)秘書應(yīng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷。如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對(duì)外披露。第五十七條 公司及其控股股東以及實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，由公司指定專人跟蹤承諾事項(xiàng)的落實(shí)情況，關(guān)注承諾事項(xiàng)履行條件的變化，及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告事件動(dòng)態(tài)，按規(guī)定對(duì)外20、披露相關(guān)事實(shí)。第四章第四章 內(nèi)部控制的檢查和披露內(nèi)部控制的檢查和披露第五十八條 公司的審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，要定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)提出改進(jìn)建議。第五十九條 公司審計(jì)部要對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和列席監(jiān)事通報(bào)。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。由公司董事會(huì)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時(shí)要及時(shí)報(bào)告深交所并公告。13第六十條 公司董事會(huì)依據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行審議評(píng)估，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)21、報(bào)告。公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事要對(duì)此報(bào)告發(fā)表意見。自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)照本制度及有關(guān)規(guī)定，說明公司內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效運(yùn)行，是否存在缺陷；（二）說明本制度重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況；（三）說明內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)措施及進(jìn)展情況（如適用）；第六十一條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)公司進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制情況出具評(píng)價(jià)意見。第六十二條 如注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要針對(duì)該審核意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)包括以下內(nèi) 容：（一）異議事項(xiàng)的基本情況；（二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程22、度；（三）公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見；（四）消除該事項(xiàng)及其影響的可能性；（五）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。第六十三條 公司將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對(duì)公司各部門（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司的績效考核重14要指標(biāo)之一，并建立起責(zé)任追究機(jī)制。要對(duì)違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以查處。第六十四條 公司于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)將內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)意見報(bào)深圳證券交易所，與公司年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。第六十五條 公司審計(jì)監(jiān)察處的工作底稿、審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，保存時(shí)間應(yīng)遵守有關(guān)檔案管理規(guī)定。第五章第五章 附附 則則第六十六條 若公司及其有關(guān)人員違反本制度，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予處罰。第六十七條 本制度自公司董事會(huì)通過之日起實(shí)施。