午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、審審計計監監察察管理管理制度制度 第一章第一章 總則總則 第一條 制度目的：建立健全公司審計監察體系，推動內控體系建設與完善，實現內部審計的制度化和規范化。第二條 適用范圍：審計監察部職能工作開展依據，適用于全公司所有部門、人員 第三條 職責體系：審計監察部為職能歸口管理部門，具體職責分工如下：部門名稱 職責描述 審計監察部 1、負責審計監察工作體系的建設、標準的管理，對審計監察結果負責。2、負責具體審計監察工作計劃、審計監察的內容制訂。3、協調公司職能部門落實審計監察工作的實施。4、專項審計監察工作的開展。5、負責審計監察報告的編制、問題分析，向公司提出合理化的意見與建議。公司各部門、分 部2、辦事處 1、須支持配合審計監察部的工作開展。2、各部門和分部負責人都是義務審計監察專員，配合推進交叉審計監察工作。3、收到整改工作通知單，須按時完成整改工作。4、有義務及時發現和檢舉違法、違規、違紀事件。董事辦 1、負責公司審計監察管理制度、工作計劃核準。2、根據審計監察的結果，組織管理工作討論，及時做出決策。第二章第二章 術語解釋術語解釋 第四條 工作術語 1、常規審計監察：指由審計監察部統一組織實施的審計監察，審計內容系統全面。2、審計監察巡查：審計監察部代表委托巡查人開展的審計監察巡查，以工作抽查為主。3、專項工作調查：指對特定事件展開的調查，目的是查明原因事件還原和責任判定。4、整改3、通知：指審計發現的問題，所發出的整改工作通知單，需要限期完成。5、審計標準：指公司范圍內有效工作指令、制度、公文、客戶下達的工作要求等內容。6、審計公告：指董事辦根據審計監察工作結果進行工作落地執行轉化，對其內容進行全公司公示公告。7、審計工作內容：經濟審計（含財務類、采購）、管理審計、審計巡查、專項工作調查 第五條 審計監察方式 審計監察方式包括人員訪談、現場查閱記錄、檢查作業現場、現場相片和視頻查閱等，被 審計單位或個人有責任和義務配合審計監察人員提供所需的各種電子或書面記錄資料，以 及所需的其他支持。第六條 審計監察形式分為預告、突擊和委托三種：預告審計將會提前知會，突擊審計屬于不定時 4、不提前告知的審計，委托審計指委托審計監察部以外的人員進行工作檢查。第七條 專項審計監察類別 1、質量異常類：指重大事故、嚴重投訴、內部或外部 KPI 考核連續 2 月不達標等。2、風險評估類：新業務啟動正式運行兩個月進行的風險評估審計。3、離任審計類：經理級崗位、財務類特殊崗位以及其他特定崗位的離任審計。4、檢舉投訴類：公司內外部人員檢舉揭發的特定事項的審計監察。5、領導交辦的其他專項工作調查。第三章第三章 工作原則工作原則 第八條 審計監察工作原則：1、審計監察工作必須做到客觀、公平、公正。2、審計監察人員不做先入為主的感性判斷，不預設個人立場。3、審計監察結果要有清楚的證據鏈佐證，事件還原5、和結論分析，結構邏輯要清晰。4、審計監察須以公司利益為著眼點，還原真實情況為出發點。5、審計監察應重在調查、記錄、分析，嚴禁在審計過程中私自評判或做出結論帶來誤導 6、審計監察結論結果應用處理意見由董事辦做出，審計監察人員應提出合理化建議。7、審計監察核心是尋找內部問題和管理缺陷、提醒風險，以此推動內部管理水平提升。8、審計監察工作具有獨立性，站在第三方角度開展工作，不能是執行者又是裁判員 第四章第四章 工作界定工作界定 第九條 審計監察工作邊界 1、審計監察部負責全公司審計監察的職能管理。2、審計監察部有調查、審計、工作建議權，無直接處置、處罰權。3、董事辦負責組織評審審計監察報告，做出最終6、處理結論，并發布公告進行公示。4、任何人不得干擾審計監察工作開展，如發生視為嚴重違紀事件和審計內容缺失。5、審計監察部有權調閱、影印與所審計的工作內容相關聯的一切工作記錄和文件。6、審計人員如與被審計部門或人員有利益關聯或沖突應回避，被審計者有權提出異議。7、審計監察部自身的審計由董事長安排實施，確保審計監察部在有監督情況下運行。8、審計監察工作屬于公司管理行為，所有部門和人員須配合支持，如有不同意見可向董事辦申訴，禁止威脅、恐嚇或攻擊審計監察人員。第五章第五章 標準管理標準管理 第十條 審計監察部文控專員為標準歸口管理人員，負責版本管理、目錄索引、執行要點歸集。第十一條 制度文件歸集：編制人7、將發行前的制度文件，提交審計監察進行可執行、可檢查、可輸出結果維度的審核，提出修訂意見，由制度編制人進行修訂，修訂后提交審批，按流程審批，由董事辦發布，新制度發布后打印公司新發布制度文件，并登記標準管理動態記錄表，做好版本登記，舊版文件需存檔，經過書面批準后，并統一歸檔管理。第十二條 會議紀要收集：通過 OA 收集公司總部公司級、部門級、專項會議紀要，并轉交質量監控專員進行執行質量的跟蹤與統計，并統一歸檔管理。第十三條 公司與外部客戶對接的部門，需建立外來文件管理，對客戶的重要工作指令郵件、公函、回顧會議、高層工作要求等內容進行整理，并進行編號管理及單獨文件夾存放。第十四條 公告通知：打印并登8、記造冊公司新發布的公告通知，并督促審計監察專員提取審計要點，并統一歸檔管理，歸檔標準詳見文檔規范管理制度。第十五條 審計要點提取要識別適用的范圍、責任崗位、時間點、工作標準是否明確。第十六條 文控專員每周一 12：00 前將新的標準審計要點發到各個部門，以便各個部門有針對性的將工作執行落地。第六章第六章 審計執行審計執行 第十七條 執行審核員由審計監察部指定，每次根據不同審計監察工作任務臨時指派人員。第十八條 在進行部門整體工作內審時，由審計監察部負責人組織各職能部門負責召開工作會議，成立審核組，設組長 1 名（各職能部門負責人或經理級人員擔任，進行全過程第三方監督）執行審核員 1 名（審計監9、察部審計專員），審計監察底稿記錄須 2 人共同簽名確認 第十九條 內部審計內容：1）制度執行落地審計；2）職能管理結果審計；3）受審部門在半年內發生過的重大異常、客戶投訴及公司關注的重要工作事項 4）其他 第二十條 審計監察部應制訂年度審計監察工作計劃，以季度為周期發布審計監察工作計劃、工作指引來推動工作進行，向公司提交總結報告。第二一條 專項審計監察 1、質量異常類：質量監控專員根據監測的工作結果，對需展開專項調查的向部門反饋，審計監察部立項啟動審計工作，審計監察專員統一制訂適用的工作表單，完成審計后提交原始審計記錄、調查報告。2、風險評估類：以新業務啟動指令為準，在新業務啟動正式運作 6010、 天做業務風險審計，確保公司的業務風險在可控范圍內。3、離任審計類：根據人力資源部擬定的崗位名單范圍進行審計，審計的內容包括與接任者的交接是否到位、工作資料、公司物品移交是否完備、外部關系通報是否到位、是否簽署相關承諾文件、財務賬務交接是否清晰等，提交審計記錄并給出風險評估結論 4、檢舉投訴類：根據檢舉投訴人提交的材料或反映的問題，審計監察部向董事長反饋并根據董事長意見啟動審計監察立項，重點調查檢舉投訴事項是否屬實，是否存在舉報人惡意舉報情況。審計監察人員擴展審計監察內容時須向部門負責人和董事長匯報。第二二條 審計監察底稿記錄：每次根據審計側重點設計適用的內審檢查記錄表，如實記錄事實內容和收集11、書面記錄，記錄不得涂改、字跡清晰。審計監察專員根據原始記錄表，制作電子版審計監察記錄表，并與書面記錄內容一起形成一份完整審計監察記錄，部門內部進行評審，完成評審后進行審計報告整理。第二三條 被審計部門工作準備：如部門組織架構圖、崗位職責、最新人員花名冊、供應商名單、合同清單、業務數據記錄、客服跟蹤數據、客戶檔案、相關單據、以及其他需要存檔和匯總的資料和數據。不同部門職能不同，所需要準備的記錄亦有所不同。第二四條 審計監察工作流程：（管理巡查類不執行此流程）流程節點 工作項目 工作內容 審計預告 預告審計計劃 提前發布工作計劃和指引，如屬于突擊檢查直接進入下一環節。召開會議 會議宣導安排 被審計12、單位負責人組織組長級以上人員，召開短會約 30 分鐘，由審計監察專員介紹本次的工作安排和日程，所需要的配合與支持，工作日程與現場工作有沖突的，可臨時調整。內審執行 按照計劃審計 按管理制度要求開始工作，如實記錄過程，調取各項資料。結束會議 工作總結 簡單通報工作總結約 10 分鐘。第七章第七章 公告發布公告發布 第二五條 計劃性部門整體工作審計由審計監察部根據審計底稿記錄、審計報告，組織相關人員及董事辦一同做出評議，由審計監察部起草公告，經董事長批準后由董事辦發布。第二六條 公告發出前，審計監察部須對審計監察的結論、工作要求等向被審計單位進行通報。第二七條 審計監察根據問題嚴重程度分類處理：屬13、于觀察項（觀察是否會進一步偏離標準的工作事項）和一般不符合項（可立即改善的問題），發書面工作提醒，限定期限改善。對于嚴 重不符項審計監察部向責任部門下達整改通知跟蹤改善情況，整改通知中指定監督 責任人，在限定期限內完成改善。第二八條 審計監察部須對整改效果進行驗證，驗證手段包括現場復核、責任部門提供相關整改記 錄、相片、巡查檢查等。第二九條 審計監察部每月公布整改動態表，以便大家了解改善的進度和效果。第八章第八章 外審對接外審對接 第三十條 客戶對公司業務審核的報告、結論、整改項的跟蹤，由審計監察部監督營運部、項目 經理、責任分部進行整改，直至整改項關閉。第三一條 審計監察部通過對客戶的審核報14、告、結論和整改項，總結出客戶的審核標準，并與公司 當前現狀進行匹配，出臺項目管理標準，由營運部在項目系統內發布和執行。第三二條 審計監察部應將客戶的標準融合到公司的內審中，因不同項目客戶標準不一，應取最高 水準的客戶標準，使全公司的工作標準、管理標準都同步提升，以推動公司的服務、管 理水平達到并超越客戶的要求。第三三條 審計監察部應負責組織完成國家和行業標準體系管理，及時完成體系規定的工作內容，通過外部評審。第九章第九章 培訓宣導培訓宣導 第三四條 審計監察部負責職能管理培訓，承擔新入職管理人員的職能培訓。第三五條 根據工作需要，組織職能管理專題類培訓，加強工作宣導力度。第三六條 工作定型后編15、制工作手冊，使各項工作有標準可依，工作有出處，減少因理解不同執行的偏差。第十第十章章 監監督督考核考核 第三七條 審計監察部對不能響應整改、整改不到位的工作事項，每月提交董事辦進行考核處理。第三八條 審計監察部工作績效指標：1、計劃達成率：所有審計工作是否按時完成，工作安排時必須要有時間績效把控 2、建議采納率：審計報告中的審計建議得到公司采納并應用的工作數衡量。3、工作改善率：下達的整改工作事項關閉數/總下達整改工作事項數 第十第十章章 附則附則 第三九條 本制度由審計監察部制定、負責解釋并根據需要適時進行修改調整。第四十條 本制度經董事長簽發后自發布之日起生效施行。第四一條 附表 1、標準管理動態記錄表 2、標準審計要點數據庫 3、內審檢查記錄表 4、年度審計監察工作計劃 5、內部審計工作計劃及工作指引 6、內審報告 7、專項工作調查報告 7、內部審計整改通知書