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1、珠海吉博力汽車銷售服務有限公司財務管理制度發布日期：2017年3月2日目 錄目 錄2第一章 總則3第二章 現金管理制度3第三章 銀行存款管理制度6第四章 財務審批制度6第五章 資金預算管理制度7第六章 員工借款管理制度8第七章 合同、收據、繳款管理制度11第八章 交車管理制度.11第九章 費用報銷制度.11第十章 單車結算、公司月報管理制度12第十一章 附則.13第一章 總則第一條、 為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經營和財務風險，確保公司資金規范、安全、高效運作，實現公司資產和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定并結合公司實際情況，特2、制定本辦法。第二條、 本制度適用于公司及公司所屬部門。第二章 現金管理制度第三條、 為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。第四條、 現金使用范圍：1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2、 出差人員差旅費；3、 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；4、 新車介紹業務費及業務活動的零星支出備用金；5、 確需現金支付并經總經理書面同意的其他開支。 第五條、 現金收付原則：1、 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理。2、 因公外出或購買物品，需借用現金時，出納一律憑總經理審批的借支單付款。3、 出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不準謊報用3、途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將公司收入的現金以及個人名義存入銀行（總經理書面許可除外），不準保留帳外公款。4、 出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。第六條、 現金收入和支出：1、 不論何種來源收入的現金，金額超過一萬元以上的原則上應于當日送存銀行。2、 支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現金收入，在取得現金收入后應及時上繳財務。4、 支付現金在1-5仟元的，經辦人必須提前一個工作日通知財務部門；5-1萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務4、部門；1萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務（公司緊急、重大的非日常事項例外）。第七條、 現金報銷時間規定：1、 購買物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷，出差人員所借現金必須在出差返回后3個工作日內報銷。如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權從借款人的工資中直接扣除。2、 借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據實報銷相關費用，逾期報銷者，財務部有權拒絕辦理，并在直接責任人的工資中扣除借出的備用金。3、 報銷單填好后交綜合管理部審核，由綜合管理部審核后找總經理簽字，最后由財務報銷。（綜合管理部每周五統一拿一周報銷單5、找總經理簽字審核，后經財務部報銷）。第八條、 庫存現金的保管：1、 庫存現金限額原則上以滿足公司5天日常零星開支為標準，超過限額要當日送存銀行。2、 會計人員應于每月末定期清理各類借款，及時催收，發現重大問題，應及時向總經理匯報，采取措施。3、 出納辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。4、 出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向財務負責人匯報，查明原因后按照總經理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。5、 財務負責人每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點每6、月不定期對庫存現金進行盤點，每月不得少于壹次 。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。6、 現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。第九條、 處罰：1、 對違反本制度造成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。2、 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經批準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。第三章 銀行存款管理制度第十條、 公司發生的一切收付款項，除第二章規定的可7、用現金支付外，都必須通過總經理批準由網上銀行和手機銀行辦理轉賬結算。第十一條、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。第十二條、 出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務負責人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生，并每月末核對銀行存款余額。第四章 財務審批制度第十三條、 預算內資金支出，由財務部根據資金的周轉情況和項目進度情況撥付（資源部應在每周末做下一周提車資金安排）。第十四條、 財務預算外支出：1、 根據公司經營業務的具體情況，發生下列情形時可辦理預算外支出，其他情況一律上報財8、務匯總后于下月計劃安排支付：1 各部門設備意外損壞必須購置設備或配件的； 2 發生安全事故導致需支付款項的；3 員工臨時性借款的；4 其他經總經理書面同意需預算外支出的。2、 員工借款按照第六章規定辦理。第五章 資金預算管理制度第十五條、 公司資金預算是公司財務預算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及各部門單位均要編制資金預算。第十六條、 資金預算主要包括：1、 應收車款回收預算：應收車款應在車輛到店3日內回款，如客戶未按合同約定的時間付款，我公司將收取千分之3的手續費。2、 其他應收款回收預算：財務部門每月末分析其他應收款項形成的原因，逐項清理，發現問題及時上報總經理。9、3、 職工薪酬預算：財務部根據各部門經營情況和員工出勤情況按照規定的績效考核與工資計算制度預算當月職工薪酬總額和上繳的應由公司支付的職工社會統籌保險金。4、 應付賬款支付預算：財務部門根據應收款項回收預算金額和預算的收現金額扣除上繳稅費，發放職工薪酬，并提取一定比例用于公司現金周轉和項目資金儲備后的余額計算用于支付各供應商貨款總額。每月1號-10號支付上月應付款（其中包括各類精品款、洗車費、光觸媒等；每月1號和每月15號結算已產生的業務費）。第六章 員工借款管理制度第十七條、 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務于公司經營活動，對員工借款作如下規定。第十八條、 員工借款范圍及審批：110、 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉金及處理其他零星支付業務，根據需要可借用現金。2、 公司員工借支現金需要填寫“借支單”，經部門負責人批準，財務負責人審核后，報總經理簽批。現金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務部。3、 臨時工、試用期員工不能借支現金，有出差任務時，由同行人員借支現金。4、 現金借款人應親自到財務部門支取現金并在現金支付憑證上簽字，除經總經理同意外不得委托他人代理借款事項。5、 財務部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。第十九條、 員工借款額度：1、 員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門11、不予借支。2、 對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務部門有權拒絕再次向其借款。3、 員工借款額度表：員工級別借款額度總經理20000.00部門經理5000.00其他職員（不含試用期、學徒工和臨時工）1000.00第二十條、 禁止白條抵現，對于符合規定的員工借款，財務部要及時進行賬務處理。第二十一條、 員工報銷的款項應首先用于償還借款。有工作任務需要支出現金時，需再次履行借款審批手續，財務部門不得直接支付現金。第二十二條、 財務部要嚴格控制員工借款，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。第二十三條、 員工借款原則上次月發放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提12、出還款申請經總經理審批簽字后交由財務計劃扣款。第二十四條、 出現無法收回借款情形時，由部門負責人或擔保人承擔還款義務。由財務部工作造成無法收回借款的，由財務經辦人和財務負責人共同承擔還款義務，總經理承擔領導責任。第七章 合同、收據、繳款管理制度第二十五條、 銷售部簽訂銷售合同后，由財務部負責收取購車訂金（購車訂金收取標準1、車款總價20萬以內收取不得少于1萬元訂金；2、車款總價在20-40萬以內收取不得少于5萬元訂金；3、車款總價在40萬以上車輛收取5萬-10訂金）和購車款并開具購車繳款收據。汽車代購合同和銷售業務代辦委托書的公司聯交由財務部保管，如后期合同內容發生變化，必須從新簽訂汽車代購合13、同或銷售業務代辦委托書，由銷售部經理簽字確認后交財務保管。若交款者不是客戶本人，必須讓代辦人簽寫車款代付證明。第二十六條、 財務人員休息當天應將刷卡機和購車繳款收據交由銷售部負責人管理，如遇客戶支付現金車款時，應及時打電話通知財務人員回公司收款，如遇特殊情況財務人員不能及時到店，銷售人員應及時匯報總經理，聽從總經理安排。第二十七條、 客戶在交車款時，刷卡不得超過3張借記卡，超過3張卡每張卡收取50元刷卡手續費；若客戶刷信用卡，必須收取0.6%的手續費，如遇特殊情況，經總經理簽字批準后，可免收手續費，如未經總經理批準，擅自免收手續費，由銷售人員自行承擔相應的刷卡手續費。第八章 交車管理制度第二十14、八條、 交車時客戶必須將汽車代購合同和銷售業務代辦委托書以及購車繳款收據一并交給財務部，由財務部負責存檔。第二十九條、 交車時銷售人員必須填制車輛放行條，經財務部審核是否交清車款后簽字予以出庫。第九章 費用報銷制度第三十條、 業務招待費、上牌費報銷規定：1、 各部門因工作需要接待客戶時，應事先電話請示總經理批準，并在業務招待費報銷前補填申請并提交總經理審批。2、 符合下列條件之一的，由部門負責人以上管理人員提出接待申請：1 公司經營業務中的重要客人；2 公司上級主管部門的相關負責人；3 其他經總經理認可的外部合作單位關系人員。3、 業務招待費的報銷，應嚴格按照實際招待對象如實填寫費用報銷單，并15、附合法票據由綜合管理部審核經總經理簽字后予以報銷。4、 上牌員每月月初拿上牌電子票據及明細表報銷上牌所支出的給類費用，交由綜合管理部審核，后經總經理批準財務報銷。第三十一條、 員工活動費報銷規定：a) 各部門組織元工集體活動，應事前書面申請經總經理審批簽字后方可執行。未事先審批的，一律不予報銷。b) 各部門按照規定組織員工集體活動后，以合法票據附簽字后的申請單據實報銷。第三十二條、 傭金支付規定：a) 公司員工在經營業務活動中，不得私自向對方索取有損公司利益的現金、禮品回扣，一經發現公司保留以法律手段追究相關責任人責任的權利。b) 公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經辦人填寫申請單，經總經理審16、批簽字后由出納支付，并及時入賬。c) 公司需對外支付的非貨幣傭金，由經辦人填寫申請，經總經理審批簽字交由財務存檔后由財務出具統一的非貨幣傭金支付證明。第三十三條、 其他費用報銷規定：公司根據業務情況另行書面規定。（備注：所有報銷單附件發票必須是復印件，原因：原件交由財務公司做賬）第十章 單車結算、公司月報管理制度第三十四條、 每月3日之前銷售人員必須把上一個月結算的商品車價內部審批表遞交給財務部，由財務部負責審核結算單車利潤及員工單車提成。上牌員應在月初和財務核對上月上牌客戶名單，由財務結算上牌員提成。第三十五條、 財務部應在每月10號之前做出上月公司財務核算表。第十一章 附則第三十六條、 公司的財務管理工作要嚴格按照本辦法執行，若有違反，一經發現，公司有權追究和查處相關負責部門負責人和直接責任人的違規責任。第三十七條、 本辦法由總經理負責解釋。根據公司經營發展情況，財務部可提出本辦法的修訂草案，報經公司總經理批準后可修訂本辦法。第三十八條、 本辦法自發布之日起實施。珠海吉博力汽車銷售服務有限公司 財務部2017年3月2日