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1、奧菲科技公司財務管理制度1、依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度；2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；財務管理細則：一、總原則1、公司財務實行總經理負責制：必須有公司總經理的書面授權，財務負責人監核才可辦理；。2、嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受工商、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務工作崗位職責（一）財務經理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時2、負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。3、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。4、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。（二）財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷3、毀。4、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。5、完成領導交辦的其他工作。（三）會計職責1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。三、4、現金管理制度1、所有現金收支由公司出納負責。2、建立和健全現金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的收款收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據5、上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。3、出納收取現金支票時，須立即開具一式三聯的收款收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。4、支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、財務主管（經理）、總經理簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在存根聯上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。六、現金、銀行存款的6、盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。3、其它依據相關會計制度及法規執行。七、支出審批制度（一）目的1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。（二）審批程序經手人、證明人（持原始憑證）、總經理（部門負責人）、財務部（三）計劃審批內容1、購買日常辦公用品、計算機的外7、設配件和耗材之支出計劃，由辦公室收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由辦公室統一購買并庫存，各部門登記領用2、固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、辦公室統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買。3、會務費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的會務申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地會務原則上不得支付會務費；外地會務必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。4、凡是參加境外會務的，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參8、會必要性、參會人數、費用預算等。經批準后方可執行。5、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)。6、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。7、業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費，報公司總經理審批。八、報銷審核制度（一）原則1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都9、必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、總經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）出納方可付款。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。（二）支出相關部門審核對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。（三）財務部門審核財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。（四）審核權限同審批權限。（五）報銷手續嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）10、交給財務。由客戶報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。報銷必須提供的原始憑證：1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。2、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統一購買的，辦公室保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。4、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門進行11、登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。5、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各部門經理報差旅費憑報銷單經總經理審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由部門經理擔保，視同部門經理借款。6、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費12、須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。九、差旅費報銷管理規定為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：（一）出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。（二）出差人員出差需持有經部門經理、公司總經理簽字的出差申請表。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。（三）報批手續13、：1、一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。2、出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。3、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額制（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。4、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。5、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。6、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。7、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人14、員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.8、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。9、出差補助天數的計算方法：出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00后出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。10、出差天數的計算方法：按照實有天數計算。11、其它報銷差旅15、費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。十、往來帳務管理制度（一）應收帳款管理1、收款方針業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把認定單交由客戶確認，并及時催收款項。回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。嚴禁市場員墊付業務款16、，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。每月終了，公司財務部應及時與掛賬單位核對應收款余額，對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。（二）應付帳款管理1、付款時間：業務款項由部門申請，經過審批后執行；印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。2、其他：非本公司人17、員領款時，必須由我公司相關人員帶領。十一、票據管理制度（一）發票管理1、申領由申請人在零星開票通知單中詳細填寫部門名稱、申請日期、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。杜絕開無企業名稱發票。杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減至2-3個字。丟失發票一切后果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件（標明發票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。發18、票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總經理批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發票。2、具體規定已提供勞務并簽訂合同的，業務員憑蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發票。未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業務員根據部門經理認可的業務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發票。未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業務員根公司認可的業務內容，填寫零星開票通知單或廣19、告（信息）認定單開具發票。未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。3、回收當天領出發票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發票交還公司財務統一保管；客戶因特殊原因需先將發票留下后再結款項的，所開發票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。凡將所開發票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方20、可退換。4、填寫公司會計應根據審核無誤的零星開票申請單按照發票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。5、監督會計應根據當天的“支票回收單”核對每張發票（每筆業務發生額）的回款情況，對所開出發票（所發生業務）進行監督。（二）收據管理1、收據視同發票管理。2、收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票。3、以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。（三）票據管理原則1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰21、負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。2、財務有權拒絕持非正式票據報銷。十二、工資及相應級別報銷管理制度（一）基本原則1、一般程序以出勤日計算每月應發工資；每月10日發放上月基本工資，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）；自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務部結算；每月2日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度22、規定；工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放；由公司人力資源部統一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執行。2、保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。3、收入掛鉤原則為適應激烈的市場競爭及各事業部利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實23、際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。4、備案原則對于利潤中心的業務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上根據自身情況做調整，但必須在年度經營計劃中明確說明，并經公司批準后報運營中心備案，方可執行；所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。