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1、萬科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度1目的為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，簡化審批程序，適應(yīng)管理需要。2職責(zé)21費(fèi)用經(jīng)辦人：應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費(fèi)用，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)；22各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費(fèi)用，對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；23財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用會計(jì)：負(fù)責(zé)審核所有報(bào)銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全；24財(cái)務(wù)管理部出納會計(jì)：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正2、確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；25財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；26財(cái)務(wù)總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。27分管部門副總：審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；28集團(tuán)總經(jīng)理：審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購置開支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。29總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對此文的解釋。3 范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實(shí)際情況，參照本制度的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位的費(fèi)用報(bào)銷制度，并報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部存查。4. 方法和過程控制4. 1 總則 4.1.1 總部費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管3、理： 從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭取費(fèi)用最低； 責(zé)任明確原則。總部各職能部門第一負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人，對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé)，部門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說明； 受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請人同時(shí)是費(fèi)用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于總部職能部門之間。4. 2 總部費(fèi)用管理方式4.2.1 分項(xiàng)核算、總體考核。4.2.1.1總部按年度考核每個(gè)部門的職能運(yùn)行總費(fèi)用。職能運(yùn)行總費(fèi)用包括：直接行政費(fèi)用、職能分管費(fèi)用兩部分。4.2.1.2各部門的4、直接行政費(fèi)用包括：工資及補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)金、交際費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、折舊費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、會議費(fèi)、其他。總部財(cái)務(wù)部在該等費(fèi)用發(fā)生時(shí)，即直接歸屬在受益部門名下。4.2.1.3總部每項(xiàng)費(fèi)用均有一個(gè)職能部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理，當(dāng)某項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門的職能分管費(fèi)用內(nèi)。4.2.2 年度預(yù)算計(jì)劃 年初各職能部門編制本部門直接行政費(fèi)用、職能分管費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門職能總費(fèi)用應(yīng)控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，部門應(yīng)報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。部門預(yù)算總費(fèi)用中的非例常項(xiàng)目，于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說明，于實(shí)5、際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前具專題報(bào)告，按程序報(bào)批。4.2.3 費(fèi)用控制方法： 限額控制：確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等，單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； 程序控制：根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額，確定相應(yīng)的審批程序； 非例常控制：非例常費(fèi)用應(yīng)具專題報(bào)告，按審批程序?qū)徟瓿珊螅娇蓪?shí)施。 臺帳制度：各部門費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對經(jīng)常發(fā)生的大額費(fèi)用支出建立臺帳制度，使其直觀反映付款進(jìn)度和年度支出情況，如上市公司費(fèi)等。4.2.4 及時(shí)通報(bào)制度。 財(cái)務(wù)管理部每月將各部門職能運(yùn)行費(fèi)用支出明細(xì)情況進(jìn)行通報(bào)。4. 3 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序4.3.1 交際應(yīng)酬費(fèi)4.3.1.1交際應(yīng)酬費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算計(jì)劃額度控制6、，各部門突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費(fèi)用包括對外接待費(fèi)用、部門活動費(fèi)用、部門加班餐費(fèi)等（不含食堂就餐費(fèi)）。4.3.1.2 一次報(bào)銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批； 一次報(bào)銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報(bào)銷20,000元以上的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司重大接待活動主辦部門應(yīng)專項(xiàng)申請費(fèi)用額度，在額度內(nèi)開支。 總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費(fèi)經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報(bào)銷超出20,000元的，均需報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。 4.3.1.3 分別設(shè)置各部門、集團(tuán)副總級以上人員的交際應(yīng)酬7、費(fèi)臺賬，各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷之前，須按真實(shí)原則逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容，報(bào)銷單據(jù)時(shí)一并送交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)審核無誤后簽字。各部門交際費(fèi)臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2差旅費(fèi)4.3.2.1部門職員的差旅費(fèi)由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核無誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷。但一次報(bào)銷20，000元以上的（含）差旅費(fèi)用另須報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費(fèi)經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批。 4.3.2.2國內(nèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)A往返交通費(fèi)：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機(jī)、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費(fèi)8、在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時(shí)可報(bào)銷洗衣費(fèi)。職 別國內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)最高乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)管理層成員五星級酒店按實(shí)報(bào)銷專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房商務(wù)艙部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理600元/晚/人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙業(yè)務(wù)經(jīng)理500元/晚/人或四星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙其他職員400元/晚/人或三星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙出差住宿費(fèi)超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提供酒店星級證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報(bào)銷。兩人以上同行出差，可與職級最高者入住同一酒店，但限于標(biāo)準(zhǔn)間。入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。員工報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供入住酒店的住宿費(fèi)清單。C對于自9、行安排住宿而不報(bào)銷住宿費(fèi)者, 每晚補(bǔ)貼150元；由對方單位提供住宿或住在集團(tuán)所屬公司招待所、父母及家庭所在地的，不發(fā)補(bǔ)貼。夜間乘坐火車沒有開支住宿費(fèi)的，每晚補(bǔ)助200元。D出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級，按150元/天的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；同一地超出10天時(shí)按100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；超出30天的按交流補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)及部門異地會議、各種培訓(xùn)食宿費(fèi)用全包的，不發(fā)補(bǔ)助。E廣東省內(nèi)出差的，按100元/天補(bǔ)助。專職司機(jī)駕車往返香港每天補(bǔ)助人民幣150元。F出差交通費(fèi)：可報(bào)銷市內(nèi)至機(jī)場的士費(fèi)或機(jī)場大巴費(fèi)。出差地市內(nèi)交通車費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中，不再報(bào)銷，如特殊情況確需報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)的，請列專項(xiàng)說明，并經(jīng)部門總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部10、總經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。出差地至機(jī)場往返交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。實(shí)行機(jī)打票據(jù)的城市只認(rèn)可機(jī)打票據(jù)。G因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的，個(gè)人承擔(dān)其繞道交通費(fèi)，不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。H總部人員應(yīng)邀請出差到分公司，由各公司承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)將機(jī)票、房費(fèi)發(fā)票直接交由承擔(dān)單位，總部不再劃轉(zhuǎn)出差費(fèi)用。4.3.2.3臨時(shí)赴港澳及出國考察A臨時(shí)赴港澳地區(qū)各項(xiàng)費(fèi)用不分職級, 實(shí)行包干, 具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 項(xiàng)目 標(biāo)準(zhǔn) 往返交通費(fèi) HKD100元 市內(nèi)交通費(fèi) HKD50元/天 伙食費(fèi)、公雜費(fèi) HKD180元/天 乘坐公司兩地車進(jìn)出香港，不再報(bào)銷往返交通費(fèi)。臨時(shí)赴港澳人員不支11、出住宿費(fèi)者，每晚補(bǔ)貼HKD300元。 B因公出國事項(xiàng)：按集團(tuán)因公出國有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 交通費(fèi)用1因公商務(wù)出國交通費(fèi)用按以下辦法執(zhí)行：1.1 集團(tuán)董事長據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)用；1.2集團(tuán)辦公會成員可乘坐飛機(jī)商務(wù)艙；1.3除以上人員外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。2 專業(yè)考察出國、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國除集團(tuán)董事長據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)用以外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。3因公商務(wù)出國人員應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的飛行路線，并盡可能購買往返折扣機(jī)票。4因公商務(wù)出國人員在外期間，根據(jù)出訪任務(wù)需乘坐陸上、水上交通工具的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，事先在費(fèi)用開支預(yù)算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)用及住房標(biāo)準(zhǔn)1 因公商務(wù)出12、國按以下辦法執(zhí)行：1.1 集團(tuán)董事長據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)用；1.2集團(tuán)辦公會成員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)五星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店；1.3其他人員可住宿相當(dāng)于國內(nèi)四星級標(biāo)準(zhǔn)的酒店，住宿費(fèi)用依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷：出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費(fèi)用不高于150美元/間/天；出訪其它國家住宿費(fèi)用不高于90美元/間/天；1.4總部部門、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)雙人間。.專業(yè)考察出國、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國住宿費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費(fèi)用，不再另行單項(xiàng)報(bào)銷。伙食費(fèi)用1集團(tuán)董事長、集團(tuán)辦公會成員根據(jù)工作需13、要按實(shí)報(bào)銷。2因公商務(wù)出國按以下辦法執(zhí)行： 2.1 出訪歐洲、美國、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費(fèi)用不得高于50美元/人/天；出訪其它國家不得高于30美元/人/天。3專業(yè)考察出國、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國伙食費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費(fèi)用，不再另行單項(xiàng)報(bào)銷。出國補(bǔ)助1因公商務(wù)出國天數(shù)在10天以內(nèi)的，補(bǔ)助50美元/人；出行天數(shù)超過10天的，從第11天起，補(bǔ)助5美元/人/天。2委托旅行社包團(tuán)安排全部食宿、交通的出國，不予發(fā)放出國補(bǔ)助。其它事項(xiàng)1交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、出國補(bǔ)助可于出國前由團(tuán)組負(fù)責(zé)人或負(fù)責(zé)人指定專人從所在單位財(cái)務(wù)管理部門借款，并14、統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用，回國后憑有效發(fā)票報(bào)銷，特殊情況可包干使用。出國人員回國報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，各種有效報(bào)銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等, 并由經(jīng)辦人簽字；費(fèi)用報(bào)銷單須經(jīng)團(tuán)組負(fù)責(zé)人審核簽字，并按相關(guān)財(cái)務(wù)管理流程報(bào)批。4.3.3 交通補(bǔ)貼4.3.3.1 員工交通補(bǔ)助及報(bào)銷辦法按萬科集團(tuán)總部交通補(bǔ)貼制度（2006年版）執(zhí)行。4.3.3.2具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)級別自購車未購車交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/月）交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/月）市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)用集團(tuán)副總層70002800已含在補(bǔ)貼額度中集團(tuán)總監(jiān)層60002400已含在補(bǔ)貼額度中部門總經(jīng)理45001800已含在補(bǔ)貼額度中部門副總經(jīng)理35001400已含15、在補(bǔ)貼額度中部門總經(jīng)理助理30001200已含在補(bǔ)貼額度中業(yè)務(wù)經(jīng)理25001000已含在補(bǔ)貼額度中資深專業(yè)經(jīng)理1500600另計(jì)高級專業(yè)經(jīng)理1200600另計(jì)其他職員1000600另計(jì)4.3.3.3職員每季度憑車輛或交通有關(guān)的、財(cái)務(wù)認(rèn)可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車票、公交車票（限未購車職員）、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、維修費(fèi)、汽油費(fèi)、汽車用品費(fèi)用等，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)向財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷交通費(fèi)用。員工交通費(fèi)票據(jù)含探親、旅游考察交通票據(jù)。4.3.3.4根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放300元交通費(fèi)補(bǔ)貼，不再報(bào)銷任何費(fèi)用。4.3.3.5職員調(diào)動、搬遷職員辦理由16、外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門批準(zhǔn)可報(bào)銷500元路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)，不發(fā)補(bǔ)助。超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)人力資源審批。4.3.3.6外派人員的補(bǔ)助費(fèi)：按異地調(diào)動薪酬福利管理辦法的規(guī)定辦理。4.3.3.7 雙向交流人員補(bǔ)助費(fèi)異地雙向交流人員按50元天的標(biāo)淮計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時(shí)間不發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，交通費(fèi)用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補(bǔ)助費(fèi)由派出單位計(jì)發(fā)。4.3.3.8高校畢業(yè)生實(shí)習(xí)補(bǔ)助費(fèi)A外地來實(shí)習(xí)的學(xué)生路費(fèi)報(bào)銷：1）學(xué)校到公司的路程乘火車超過10小時(shí)以上，可乘坐飛機(jī)，按實(shí)際票價(jià)半價(jià)給予報(bào)銷；2）學(xué)校到公司的路程乘火車在10小時(shí)以內(nèi)，憑火車票報(bào)銷，若乘坐飛機(jī)的則憑機(jī)票折抵硬座17、火車票價(jià)給予報(bào)銷；3）來回路程均給予報(bào)銷；4）報(bào)到當(dāng)天憑的士票或機(jī)場大巴票報(bào)銷50元定額市內(nèi)交通費(fèi)用；B以實(shí)際工作天數(shù)發(fā)放實(shí)習(xí)補(bǔ)助費(fèi)和餐費(fèi)，周末、節(jié)假日上班也計(jì)入實(shí)際工作天數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1）本科學(xué)生50元/天；2）碩士研究生60元/天；3）博士研究生80元/天；C免費(fèi)為外地實(shí)習(xí)生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放20元/天的住宿補(bǔ)貼，本地就讀學(xué)生或本地生源不安排住宿；D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、住宿等費(fèi)用，在一般職員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，由公司承擔(dān)； E. 承擔(dān)勞務(wù)工作的從勞務(wù)內(nèi)容約定報(bào)酬，不執(zhí)行以上實(shí)習(xí)規(guī)定。4.3.4 車輛及司機(jī)費(fèi)用4.3.4.1 油料費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常18、費(fèi)用，由經(jīng)手人填制“付款申請書”，經(jīng)車隊(duì)長確認(rèn)、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批, 報(bào)財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷。4.3.4.2 司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人承擔(dān)；因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。4.3.4.3 司機(jī)加班可領(lǐng)取加班補(bǔ)助，加班補(bǔ)助為6.00元/小時(shí)；所有司機(jī)按實(shí)際加班時(shí)間計(jì)算，不享受固定補(bǔ)助，領(lǐng)取加班補(bǔ)助應(yīng)有車輛使用人簽字證明。4.3.4.4司機(jī)出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎(jiǎng)150元。4.3.4.5 加班補(bǔ)助、安全行駛獎(jiǎng)，由車隊(duì)匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核后支付。19、4.3.4.6 集團(tuán)各部門和集團(tuán)所屬公司使用公司車輛的，費(fèi)用歸屬于用車單位，非集團(tuán)內(nèi)單位使用公司車輛，應(yīng)即時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，具體辦法參見關(guān)于進(jìn)一步明確車輛使用費(fèi)用的通知。4.3.5 職員培訓(xùn)費(fèi)用4.3.5.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)和業(yè)余進(jìn)修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按照人力資源部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中交納的培訓(xùn)費(fèi)用記錄在培訓(xùn)項(xiàng)下，補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)按職員所在部門核算在差旅費(fèi)項(xiàng)目。4.3.5.2職員到專門機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn)，需經(jīng)本部門總經(jīng)理簽署，超過5000元以上的培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)經(jīng)部門分管副總簽署，再報(bào)人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓(xùn)費(fèi)用在20，000元以上的培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3.5.3培訓(xùn)費(fèi)20、用按“受益者承擔(dān)費(fèi)用”的原則進(jìn)行管理，費(fèi)用歸屬在申請部門、申請公司項(xiàng)下。4.3.6書報(bào)資料及周刊費(fèi)用4.3.6.1書報(bào)資料費(fèi)按部門發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書，經(jīng)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買、憑發(fā)票到周刊圖書保管員處辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票報(bào)銷。但一次購置在1000元以上的另報(bào)分管集團(tuán)副總審批。4.3.6.2 年度報(bào)刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費(fèi)用按部門核算。4.3.6.3職員生日用書購置由總辦主任審批， 憑據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。4.3.6.4周刊費(fèi)用按“受益者承擔(dān)費(fèi)用”的原則進(jìn)行管理，總部各部門、集團(tuán)各所屬公司應(yīng)承擔(dān)供職員閱讀周刊、申請贈閱周刊的工本費(fèi)用、郵寄費(fèi)用；周刊匯編之白領(lǐng)21、費(fèi)用也同等辦理；4.3.6.5周刊印刷費(fèi)用、稿費(fèi)支出應(yīng)建立臺帳制度，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附明細(xì)清單并隨帶臺帳。 4.3.7通訊費(fèi)用4.3.7.1總部各項(xiàng)通訊費(fèi)用歸口物業(yè)管理部管理。總監(jiān)級以上通訊費(fèi)用歸入物業(yè)部核算，其它的按職員所在部門進(jìn)行核算。通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷范圍見下表： 職 級報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（月）范圍集團(tuán)總監(jiān)級（含）以上按實(shí)報(bào)銷手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi) 部門總經(jīng)理600元手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi)部門副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理500元手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi)部門業(yè)務(wù)經(jīng)理300元手機(jī)、上網(wǎng)費(fèi)資深專業(yè)經(jīng)理、高級專業(yè)經(jīng)理200元手機(jī)員工（內(nèi)勤/外勤）100元 /200元手機(jī)4.3.7.2通訊費(fèi)用按季度或年度憑票可累計(jì)額度報(bào)22、銷。業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報(bào)銷，超過額度部分由個(gè)人承擔(dān)，低于額度按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，定額票及其他單據(jù)均無效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費(fèi)票據(jù)在定額內(nèi)報(bào)銷。4.3.7.3總部有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)變動，由所在部門總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)人力資源部審批確定。4.3.8 會議費(fèi) 應(yīng)嚴(yán)格控制會議費(fèi)支出。各部門需要召開各種類型的會議，應(yīng)在會議召開之前將會議規(guī)模、地點(diǎn)、出席會議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費(fèi)用上報(bào)。一次性會議總費(fèi)用（含吃飯、住宿、場地、交通等費(fèi)用）在5萬元以上時(shí)應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批，5萬元以下的報(bào)分管老總審批。4.3.9 非例常費(fèi)用 各部門對于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖23、經(jīng)常發(fā)生但個(gè)性差異很大的非例常費(fèi)用，如研究費(fèi)用、公司宣傳推廣等活動費(fèi)用、咨詢顧問費(fèi)等。該項(xiàng)費(fèi)用已經(jīng)列入年度預(yù)算，均應(yīng)在發(fā)生時(shí)走審批流程報(bào)批，單項(xiàng)費(fèi)用總額10萬元以下，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字、分管部門副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)部存查備案后執(zhí)行；單項(xiàng)費(fèi)用總額10萬元以上 ，應(yīng)報(bào)部門分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 創(chuàng)新研發(fā)費(fèi)用、工廠化費(fèi)用另文規(guī)定。4.3.10 加班餐費(fèi) 經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費(fèi)規(guī)定如下：4.3.10.1周一至周五晚上加班的職員，可使用部門加班就餐卡，在公司食堂用餐；4.3.10.2周日及其它假日加班的職員，按30元/餐的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)經(jīng)部門總經(jīng)理審批后辦理24、報(bào)銷。加班餐費(fèi)并入“交際應(yīng)酬費(fèi)”作為部門直接費(fèi)用考核。4.3.11 醫(yī)藥費(fèi)4.3.11.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險(xiǎn)，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)用。 4.3.11.2 獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4.3.12 其他福利補(bǔ)貼 員工其它方面的福利及補(bǔ)貼按萬科職員員工手冊規(guī)定執(zhí)行。4.3.13 行政后勤費(fèi)用4.3.13.1 行政后勤費(fèi)用歸口物業(yè)管理部管理。5000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)，水電、通訊、以及文具、物料等低值易耗品的購買等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷。5000元以上上述支出報(bào)物業(yè)總監(jiān)審批。4.3.13.2 維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用25、均需提交專題報(bào)告。 一萬元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審批；一萬元以上的, 報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行；超出10萬元（含）另上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.14 黨、團(tuán)組織活動費(fèi) 黨、團(tuán)組織活動費(fèi)用在黨、團(tuán)員繳納的會費(fèi)中列支，不夠支出時(shí)，報(bào)黨委書記及總經(jīng)理批準(zhǔn)后列支。4.3.15 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用如上市公司費(fèi)、公司活動費(fèi)等，分別由歸口部門管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次活動，承辦部門均應(yīng)事先列示預(yù)算，報(bào)部門分管副總和總經(jīng)理審批。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費(fèi)用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。44 資產(chǎn)及物料用品購置4.4.1各部門需購置固定資產(chǎn)（指單價(jià)在2000元以上的物品），應(yīng)按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。4.4.2各部門需購26、置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價(jià)值在2000元以下時(shí)，由使用部門填寫“物料用品采購申請單”，報(bào)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦；如同意購置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫“付款申請單”， 隨“物料用品采購申請單”一同交由財(cái)務(wù)部審核后付款或憑據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)，費(fèi)用歸屬在申請部門項(xiàng)下；4.4.3各部門需購置單位價(jià)值在2000元以上的電腦、相關(guān)設(shè)備等資產(chǎn)，應(yīng)填妥“物料用品采購申請單”，報(bào)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購置電腦設(shè)備的單位價(jià)值超過10,000元時(shí)，應(yīng)具專題報(bào)告，經(jīng)上述相關(guān)人員審批后，報(bào)集團(tuán)分管老總審批；4.4.4購置其它設(shè)備在2000元以上至2萬元以下時(shí)27、，需報(bào)分管老總審批。車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價(jià)在2萬元以上固定資產(chǎn)需報(bào)總經(jīng)理審批。4.4.5個(gè)人購置手提電腦作為辦公設(shè)備的，按總部電腦購置報(bào)銷辦法執(zhí)行。 45 借款 各種形式的借款都應(yīng)嚴(yán)格控制，實(shí)行支票結(jié)算的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.5.1 出差購買機(jī)票應(yīng)盡可能購買返程票，并通過公司結(jié)算；支付住宿費(fèi)時(shí)應(yīng)盡量使用信用卡結(jié)賬。物業(yè)管理部應(yīng)選取1-2家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫購票單（寫明出差地點(diǎn)、往返時(shí)間、航班號、聯(lián)系電話），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后至前臺服務(wù)處，由服務(wù)處統(tǒng)一購票。服務(wù)處每天下班前將購票單送至財(cái)務(wù)出納處，定期辦理和航空公司結(jié)算。無特殊因素個(gè)人不應(yīng)自行辦理購票。4.5.28、2備用金借支：借支金額在10，000元以內(nèi)的，部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)；10，000元以上至50，000以內(nèi)的需報(bào)分管副總審批；如超出50，000元時(shí)，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款先經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人簽批。4.5.3差旅費(fèi)借款：填寫借款單，金額只包括未購返程交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，辦理其它事項(xiàng)需要借支的應(yīng)說明事由，審批程序和備用金借支相同。4.5.4上述差旅費(fèi)和備用金借支單據(jù)在當(dāng)月歸還結(jié)清的，原借據(jù)退還借款人；當(dāng)月不能歸還或不能結(jié)清的，財(cái)務(wù)據(jù)此借條入賬，不再退還個(gè)人；如個(gè)人在入賬后歸還的，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)，注明還款事項(xiàng)。4.5.5任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還29、款手續(xù)。對借款未還清者，不得再借支；對報(bào)銷后超過一個(gè)月不歸還的借款，通知人力資源部從該職員下月工資中扣還。 職員調(diào)動、離職需結(jié)清借款。46 外駐機(jī)構(gòu)的費(fèi)用報(bào)銷 總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門其費(fèi)用報(bào)銷在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部辦理，具體操作程序如下：4.6.1總部在深圳以外地區(qū)辦公的職能部門執(zhí)行總部費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如有特殊地域因素，可專項(xiàng)報(bào)告要求作單項(xiàng)調(diào)整；4.6.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)接單，按總部費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷金額并簽批，并于付款前填制“報(bào)銷憑證匯總審批表”傳真至總部財(cái)務(wù)管理部審核簽字確認(rèn)；4.6.3 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部按總部財(cái)務(wù)管理部審核簽字后的金額付款。4.6.4各區(qū)域管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及30、報(bào)銷辦法按集團(tuán)區(qū)域管理辦法執(zhí)行。47 費(fèi)用分?jǐn)偧按鷫|付費(fèi)用4.7.1總部管理費(fèi)用在總部收入不足或無收入情況下，實(shí)行向下屬全資公司分?jǐn)偅謹(jǐn)傓k法遵照國家相關(guān)制度規(guī)定。4.7.2總部為下屬公司代墊付費(fèi)用時(shí)，不論金額大小，都必須取得戶名為下屬公司名稱的發(fā)票或者是能獨(dú)立向下屬公司提供的發(fā)票。總部在總簽約或總代理需下屬公司承擔(dān)的費(fèi)用，收款單位必須開具各公司名稱的明細(xì)發(fā)票。47.3職能部門發(fā)生的費(fèi)用需各公司承擔(dān)的，如培訓(xùn)費(fèi)用、周刊費(fèi)用、使用車輛費(fèi)、房租等公司內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用由相關(guān)部門提供憑據(jù)，財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬或通過資金中心收款。零星墊付的費(fèi)用如辦證費(fèi)、郵寄費(fèi)、培訓(xùn)及會議時(shí)的食堂就餐費(fèi)等不再劃轉(zhuǎn)各公司。 費(fèi)用報(bào)銷付款 為提高工作效率，減少現(xiàn)金流通量，通過發(fā)薪銀行支付報(bào)銷款。4 9 本規(guī)定自2006年10月1日執(zhí)行，本規(guī)定與相關(guān)規(guī)定不符的，執(zhí)行新規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。