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1、精品資料網（） 25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座南陽師范學院工會財務管理制度一、總則1、校工會是在學校黨委領導下相對獨立的群眾團體，學校工會財務工作是直接在工會主管主席的領導下，在上級工會及本校財務部門指導下，負責全校工會經費核算工作和管理工作。2、校工會財務工作必須以中華人民共和國會計法，財務部頒發的會計人員工作規則和中華人民共和國工會法、中國工會章程以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。3、校工會財務人員必須遵守法律、法規，嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。4、校工會財務人員必須堅持四項基本原則，堅持改革開放的方針2、，認真學習專業知識，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家，理好財。二、管理范圍及辦法工會財務制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產進出、使用等方面的管理制度。主要有：預算、決算管理制度，會費、經費收繳制度，經費使用原則和開支范圍，財產管理制度，民主管理制度等。1、經費、會費收入、開支及管理（1）經常向主管領導和財務部門宣傳有關政策規定，使撥交經費的政策深入人心，全面落實。（2）抓好組織建設，增強組織觀念，提高會員素質，使會費收繳率達到100%。（3）嚴格制度，依法辦事3、。每月按時按規定向上級工會上解經費，做到及時、準確、足額。（4）面對現實，合理使用，量入定出，周密計劃。經費的使用向基層分會傾斜，向開展活動傾斜，并保證每年略有節余。（5）經費開支，嚴格執行上級工會規定的范圍，對超出范圍的開支必須集體討論，對不合理的開支不予報銷。（6）強調計劃性，超過千元的開支必須先提出計劃，經集體討論通過后方可實施。（7）堅持一本帳、一支筆、一個戶頭，杜絕以留代報現象。（8）堅持公布制度，院工會每半年向工會委員會，基層分會向全體會員公布經費、會費使用情況，接受民主監督。（9）堅持廉潔公正，對違反財經紀律的行為堅決予以抵制。2經費預決算：（1）編制預算時要分析上年預決算執行情4、況，掌握當年的工作規劃和重大活動項目，力爭使預算符合實際。（2）控制預算外開支，如遇特殊情況急需追加預算時，報主席會議討論批準后方可追加。（3）加強對財會人員的業務學習，不斷提高其業務能力，通過預決算能夠看出工會工作的標準及全貌。3會計工作制度：（1）熟悉本職義務，掌握財經政策，嚴格執行法律制度，認真履行職責，及時上帳，準確清楚。（2）做到日清月結，及時提供準確數據。（3）每月同銀行核對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。（4）接待報銷的同志應主動熱情，堅持原則，手續齊全，必須堅持先審批，后報銷的原則，發現問題及時糾正，并做好解釋工作。（5）月末憑證副件完整，裝訂整潔。（6）按規定控制庫存5、現金，保證支付而不超限額。（7）嚴禁向私人借工會財務現金和支票。（8）出主意、想辦法、協助主管領導收好、管好、用好經費。4認真執行工會財務紀律（1）工會財務工作應按照上級規定和財務制度認真編制，執行財務計劃，預算、費用開支范圍和開支標準，分清經費渠道，合理使用經費，保證完成工會各項活動所需費用。（2）按照會計制度規定，認真記賬，算賬、報賬，做到手續齊全，內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，按期報賬。（3）不準挪用，截留應上解的經費。（4）不準化大公為小公，損害會員利益。（5）不準私分工會財務，不準侵占國家財產，用白條頂庫存。（6）不準濫發獎金，津貼和實物。（7）不準用公款請客送禮，鋪張浪費6、。（8）不準弄虛作假，虛報冒領。（9）不準借出差、開會之機游山玩水，探親訪友。（10）堅持原則，秉公辦事，堵塞漏洞。5會計職責（1）具體分管本單位的財務會計工作。對各項財務會計工和要定期研究布置、檢查、總結。要積極宣傳，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。（2）組織制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。（3）組織制定本單位的財務收、支計劃，開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。（4）負責完成各項上交任務。（5）開展財務成本完成情況分析，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。（6）7、審查或參與擬訂各項經費予、決算計劃，當好領導參謀。（7）負責向本單位領導和職代會報告財務狀況，審查對外提供的會計資料。（8）組織會計人員學習政治理論和業務技術，負責會計人員的考核。6出納員職責（1）、辦理現金收付和銀行結算業務a.嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。b.收付款后，要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、“付訖”戳記。c.庫存現金不得超過銀行規定的限額，超過部分要及時送存銀行，不能用白條抵庫，更不能挪用現金。d.嚴禁簽發空頭支票。（2）登記現金和銀行的記帳，每月終了，現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符。每月終了，銀8、行存款的帳面余額要與銀行對帳單核對。（3）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。（4）保管庫存現金和有價證券。（5）保管有關印章、空白收據及空白支票，嚴格按規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交一個保管。7會計檔案保管制度（一）總則（1）為了加強會計檔案的科學管理，更好發揮會計檔案的作用，根據國家有關文件精神，結合校工會的實際情況，特制訂本制度。（2）會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業資料。因此，凡是記錄和反映校工會經濟活動， 經過會計核算的各種憑證，賬薄和報表均屬會計檔案范圍。（3）會計人員要按照國家和上級關于9、會計檔案管理辦法的規定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。（4）調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經會計主管人員同意，外單位人員調閱會計檔案，要有正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準，批準后要詳細登記調閱的檔案名稱，調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由，歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復制的、要經過本單位同意。（5）對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規定，由財務部門和檔案部門共同鑒定，報請批準后，進行處理，對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。銷毀時，由單位領導指定檔案部門和財務部門共同派員監銷。并在銷毀清冊上簽名或蓋章?！皶嫏n案銷毀清冊”要長期保存。（6）合并、撤消單位的會計檔案，應根據不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。精品資料網（）專業提供企管培訓資料