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1、固定資產管理制度固定資產管理制度為了加強公司固定資產管理，規范管理流程，明確在申請、采購、使用、報廢等各環節部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，制定本制度。一、固定資產的標準本公司將自有自用的單位價值在 2000 元以上，使用壽命超過一年，并在使用過程中保持原有實物形態的有形資產列為固定資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備。對于金額在 500-2000 元的列為低值易耗品，同樣按照固資要求管理，對于 500 元以下的，直接線上選擇低值易耗品科目報銷。二、固定資產核算部門1、財務部為公司固定資產的核算部門。2、財務部設置固定資產賬目。3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理。2、4、財務部會同固資管理員對固定資產進行盤點，做到賬實相符。三、固定資產的管理1、每個大區指定一人為固資管理員與財務對接，并在財務處備案。固定資產的購置、變更、報廢等，都由固資管理員負責備案管理。財務只認可該固資管理員簽字審批。但大區可設多個固資分管員協助其共同維護固資。各大區固資管理員負責整體固資信息的審批、統計與管理。分發到個人使用的固定資產，使用人即為責任人，由個人管理和保管。若為公用固定資產，則可指定一人為責任人，若出現丟失或人為損壞，責任當屬固資責任人。2、固資管理員管理職責：1 固資管理員做好”固資臺賬”登記工作。要求每項都要填寫完整準確，不得有空項。（見附件見附件）2 固資對責任人3、的把控。確認每項固資都有責任人且責任人明確其責任，并留存備案。（簽字/郵件確認）3 對固資責任人的變更進行記錄。對同一成本中心下責任人変更，及時変更固資臺賬中的責任人，對非同一成本中心的責任人的変更，填寫“固定資產調撥變更表”，提交財務。（見附件見附件）4 定期對固資進行核對，每季末終了后第 5 天提交固資臺賬到財務進行核對。每年末進行固定資產實物盤點，（具體時間由財務部通知）做到賬實相符。5 根據盤查情況及時上報并更正臺賬。3、責任人管理職責：1 負責監管、保存好分配到個人使用的固定資產，公司實施“誰使用，誰保管，誰負責”的原則。固定資產發生遺失，非正常損耗，責任人應當承擔賠償責任。2 保持4、固定資產的日常清潔衛生。3 固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。4、服務器、電腦，打印機、投影儀必須要提交序列號。日后采購臺式組裝機，在報銷時必須同時提交顯示器和主機的序列號。（主機序列號為：在系統中安裝魯大師，主板信息中的序列號）5、各種繪圖儀、接收機、全站儀、水準儀、定位儀、手持機等儀器設備的統計。為防止此類固資多頭統計，由總工辦負責管理，總工辦指定專人對接財務部，在財務處備案，負責日常管理。6、對于服務器的管理。服務器交由應用事業部管理，由部門指定一人為管理員與財務對接，在財務處備案，做好日常管理與調撥，服務器的使用狀態是否正常負責。7、辦公家具的統計。辦公家具一般是按批次采購，5、但發票不會列明具體明細，因此在報銷時需要列明具體明細（如桌子幾臺，椅子幾把等等，若有明確區分的老板桌或者辦公桌椅也要標注清楚）。對于大規模采購，比如設立新的辦事處，全套采購，整體視同固資但計入長期待攤費用，若少量采購，單位金額低于固資標準（2000 元）但高于 500 元，則入到低值易耗品中。固資管理員在報銷加簽環節把關，并準確的填到固資臺賬中。若單位價格低于 500 元，則直接在線上報銷，計入低值易耗品科目。四、固定資產的購置固資的采購與報銷均線下處理，500-2000 元的低值易耗品視同固資處理，500 元以下的低值易耗品可在報銷系統直接選擇低值易耗品科目直接報銷。1、固資采購借款與報銷。6、1、固資采購借款與報銷。若借款購置固定資產，需填寫“固定資產借款單”（見附件見附件），經相應的審批人審批，提交至財務，財務審核無誤后打款。收到固定資產并取得相應的發票后，借款人填寫“固定資產報銷單”（見附件見附件）并附之前借款單，若報銷內容與借款內容無變化（僅限金額預算），則無需再走審批流程，可直接報銷；若報銷金額大于預算或其他任何報銷內容與借款內容不符，則需重新申請。將固資借款單和報銷單交于固資管理員備案，固資管理員落實責任人并登記于固資臺賬中，提交財務進行賬務處理，財務將固資號反饋給固資管理員，固資管理員登記于臺賬中。2、無借款直接報銷。2、無借款直接報銷。填寫固資報銷單，按照簽字權限加簽7、，固資管理員審核責任人是否簽字或郵件確認、審核固資信息是否完整并登記在固資臺賬中，提交財務報銷。五、固定資產的變更調撥1、固定資產責任人的変更在同一成本中心下，固資管理員只需変更固資臺賬中的責任人即可，但需雙方責任人確認（簽字/郵件）并由固資管理員備案。2、固定資產責任人的変更若在非同一成本中心下，則需填寫“固定資產調撥變更表”（見附件見附件），部門經理審核通過后，將固定資產變更表交固資管理員辦理轉移登記后方可更換。單據一式兩份，一份固資管理員留存，一份財務留存，以備及時在賬務系統中做部門變更，并按期分部門計提折舊。3、在固定資產變更后，固定資產編號保持不變。六、固定資產的清查盤點分季末盤點和8、年終盤點，由固資管理員和財務部共同執行，使用部門配合執行。1、每季度末終了后第 5 天，固資管理員提交固資臺賬至財務部，由財務部進行核對，財務部對賬面固資與固資管理員手中的固資臺賬一致性負責，使財務賬能真實反映公司的固資狀況，固資管理員對固資臺賬中的所有信息的完整準確、一致性負責，使固資臺賬能真實反映固資實際情況。2、年末固資管理員對大區實物固資進行盤點，具體盤查方案大區可按各自情況而定。盤點固定資產的實有數、使用人、存放地、使用情況、是否真實存在，是否存在丟失或提前報廢等，并與固定資產賬面數核對，做到賬實相符。若有盤盈、盤虧、貶值等情況，列出原因和責任，填寫“固定資產盤點明細表”（見附件見附9、件）報大區經理審批，固資管理員備案，最終提交至財務部，由財務部進行相應的賬務調整。七、固定資產報廢固定資產出現以下情形，可以申請報廢：1）超出使用期限，并已沒有使用價值。2）雖在使用期內，但已經不能正常使用，沒有使用價值。3）非正常損耗，資產本身已無價值，且已對相關責任人進行處罰。1、對于正常報廢的固資，已不能正常使用，報廢后可以變賣收入的，固定資產負責人提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”。（見附件見附件）2、對于非正常報廢的固資，丟失盤虧，明確權責，誰丟失誰賠償，誰損壞誰賠償。對于提前報廢的固資查明原因，是否是由于使用管理不當造成，歸屬責任人賠償責任。由固定資產負責人提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（見附件見附件），固定資產報廢申請表由經理審批，交于固資管理員，表格一式二份，一份固資管理員留底備查，一份交由財務部進行賬務處理。八、生效日期本文自發布之日起生效，此前相關規定自發本文生效之日起全部廢止。九、解釋權本規定解釋權歸中農信達財務部所有。中農信達