慧智環境工程公司固定資產日常管理調撥和轉移制度.doc
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2024-12-16
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1、固定資產管理制度第一章總則第一條 為了加強遼寧慧智環境工程有限公司(以下簡稱“公司”)固定資產的科學 管理,調整、優化資產配置,特制定本制度。第二條固定資產是指使用期限佼長、單位價值較高,并且在使用過程中能保持其原 本存在實物形態的物質資料、各種設施、設備等。符合下列條件的物質資料、各種設施、設備可列為固定資產管理:(一)使用年限超過1年,單位價值在1000元人民幣以上的房屋及建筑物、機電、 機械、運輸以及其他與生產經營有關設備設施、器具、工具等。(二)不屬于商品生產經營范疇的,單位價值在1000元人民幣以上,使用期限超過 1年的物品。(三)使用年限較長且價值加大的資產,視同固定資產。第三條 2、本制度適用于公司及分、子公司、辦事處。第二章 固定資產日常管理第四條 固定資產管理實行統一管理、分級負責、責任到人機制。金管部是公司固定 資產主管部門,負責公司固定資產增減變動的審核及日常管理,并負責指導檢查分、子公司 的固定資產管理工作。分、子公司應設專(兼)職資產管理員,負責本公司的固定資產管理。 資產使用部門負責本部門固定資產日常管理工作。第五條 公司資產管理員對本公司固定資產建立臺帳和固定資產統計表(內容包括新增、 調撥、報廢、改造、大修等)。每半年對本公司固定資產進行盤點清查,形成報表報本公司 主管領導審批。第六條 固定資產使用部門負責固定資產的H常使用管理。生產單位建立固定資產檔案3、, 并記錄其運行和維護保養情況,每臺(項)固定資產應指定專人負責,同時建立設備完好率 統計臺帳,以月為單位記錄設備完好率狀況;第七條 公司資產管理員定期檢查資產運行情況,每半年對環境公司在用設備進行一次 完整性評價,并形成記錄檔案。第八條已達到報廢期限的仍在繼續使用或者留有的固定資產,公司資產管理部門負責 組織使用部門、技術部門、質量環保部門等相關部門對該資產進行功能、安全性進行評審和 鑒定,根據設備設施實際情況確定:降級使用或繼續使用,并形成評審記錄存檔。并由企管 部組織每年對該生產設備進行再次評審、形成評審記錄存檔,直至該設備報廢停用為止。第三章新增固定資產第九條 部門購置固定資產吋須填寫4、固定資產購置審批單,如有特殊使用需求,則 需要附加需求說明。購置電器設備需經后勤保衛部審核、備案。參與審批固定資產購置計劃的相關職能部門職責如下:(一)需求部門應根據定崗定編原則和實際需求情況,提出相應的資產購置計劃。(二)技術主管部門應根據資產需求部門要求來提供資產采購的規格型號及參考價 格。(三)企管部應確認是否有同類的閑置資產可進行調劑使用;應確認該資產購置計劃 是否包含在此申請部門當月資金使用計劃范I詞內。(四)質量安全環保部負責設備設施的質量、安全性能審核,確定該資產是否符合質 量安全的相關要求。(五)采購部進行資產采購吋應按照資產購置單上的相關購置要求進行采購。如果因 客觀原因不能5、進行該類資產購置時,應及時通知申請部門,由申請部門決定是否取消購置計 劃或者由技術部門更改購置資產的相關規格參數,重新市企管部、質量環保部等部門進行審 核。第十條購置固定資產的驗收及建帳。購置的固定資產在到貨后應根據購貨發票以及相關資料于3個工作日內進行驗收和賬 務處理,由采購部門填寫驗收單并通知資產管理部門組織使用部門、技術主管部門、質量安 全環保部門、檔案室人員等共同驗收,驗收合格后,驗收單一式兩份,一份送交財務部門辦 理報賬手續,另一份由資產管理員存檔,并建立臺帳。第十一條自行建造固定資產。對于企業生產或科研項目需要自行建造的資產,所需部門應提出書面申請,并填寫自 行建造固定資產審批單,6、由企管部組織資產使用部門、財務部門、設計部門、質量安全環 保部門等部門審核建造該項資產是否符合資金、技術、質量安全等方面的相關需求與規定, 后上報總經理審批。自行建造資產應該遵守“三同時”原則(同時設計、同時施工、同時交付使用)。自行建造固定資產的成本,由建造該項資產達到預期使用狀態前所發生的必要支出作為入賬價值。第十二條自行建造固定資產的驗收及轉資自行建造的固定資產在建造完成后,由資產使用部門通知企管部組織設計部門、建造部 門、質量安全環保部門和檔案室共同驗收。驗收時,應持自行建造固定資產審批單及相 關材料,并填寫新增固定資產驗收單。驗收單應一式兩份,驗收合格后一份交財務部門辦理轉資手續,另7、一份交資產管理員存檔。第十三條第四章固定資產的調撥和轉移固定資產在公司范圍內調撥或轉移時,調入部門須填寫固定資產調撥單,經調入、調出系統領導審批同意后方可進行調撥。調撥單應一式兩份,i份交由財務部門辦 理資產變更手續,另一份交由資產管理員作變更登記。在固定資產調撥中,其相關備品、備 件以及技術資料檔案應隨同資產轉移。第十四條固定資產向公司以外轉移時,資產轉移部門應填寫固定資產向外轉移審批單,經總經理審批后方可進行轉移。轉移審批單應一式兩份,一份交財務部門辦理資產 轉移手續,另一份交資產管理員存檔。第五章定資產的報廢第十五條 對于符合國家有關規定和報廢條件的固定資產,資產使用部門可按正常程 序提8、請報廢。固定資產使用部門應填寫固定資產報廢審批單,經總經理審批后方可由資 產管理部門對其進行報廢處理。報廢審批單應一式兩份,一份交財務部門進行帳目處理,另 一份交資產管理員進行銷帳處理。第十六條 對于丟失或因損壞而不能使用的固定資產應進行報廢處理。報廢時資產使 用部門應填寫固定資產報廢審批單,并出據丟失或不能使用相關證明,經總經理審批后 方可由資產管理部門對其進行報廢處理。報廢審批單應一式兩份,一份交財務部門進行帳目 處理,另一份交資產管理員進行銷帳處理。第六章固定資產的封存和啟用第十七條 對于長期閑置(閑置吋間一年以上的)的固定資產,應辦理封存手續。由 資產使用部門填寫固定資產封存申報單,按9、審批程序進行審批。經審批同意后,資產使 用部門應先對其進行保養,然后由資產管理員進行封存處理。申報單應一式兩份,一份交財務部進行帳目處理,另一份交資產管理員存檔。第十八條 己封存的固定資產重新使用時,資產使用部門應填寫固定資產啟用申報 單,按審批程序進行審批。經審批同意后,由資產管理員進行啟封,啟封后方可使用。申 報單應一式兩份,一份交財務部進行帳目處理,另一份交資產管理員存檔。第七章定資產的大修第十九條 公司對固定資產的大修實行計劃管理和預算控制。大修是指設備或房屋主 體結構的大部分嚴重損壞,影響繼續使用,需更換主體配件,或作為生產主要使用的設備每 年進行規定大型檢修和維護。資產使用部門每年10、年初制定固定資產大修計劃,填寫固定資產大修審批單,經總經 理審核批準后,方可進行大修。審批單和大修計劃一式兩份,一份交財務部進行帳目處理, 另一份交資產管理員存檔。第八章定資產的改造第二十條 對固定資產進行革新改造,相關部門應填寫固定資產改造審批單,并 提供說明文件,由企管部組織使用部門、財務部門、設計部門、質量安全環保部門等部門審 核建造該項資產是否符合資金、技術、質量安全等方面的相關需求與規定,后上報總經理審 批。改造結束后,使用部門通知企管部組織設計部門、施工部門及質量安全環保部門進行聯 合驗收,驗收合格后相關部門持驗收報告和改造審批單到財務部門和資產管理員處進行賬目 處理和存檔。第九章11、固定資產的損壞、丟失處置第二十一條 由于人為因素造成固定資產損壞、丟失的,應追究資產使用部門負責人和 使用人員責任,并進行相應賠償。第二十二條 如發生固定資產丟失、損壞等情況,使用部門應即時填寫固定資產損壞、 丟失處置登記表報資產管理部門備案。資產管理部門協同有關部門查明原因并提出處理意 見。如屬重大事故,事故發生部門應保護好現場,立即向相關部門報告。對損壞、丟失報告 不及時或不報者,加重處罰。第二十三條凡屬下列原因造成固定資產損壞或丟失的,視情節嚴重情況予以處罰:(-) 不遵守規章制度,又未經批準,擅自動用或拆卸資產,造成無法繼續使用的;(二) 有條件但未采取有效的安全防盜措施,造成固定資產12、的損壞或丟失,其后果嚴 重的;(三)使用人員或保管人員因工作失職,造成固定資產損壞或丟失,其后果嚴重的;(四)不聽從指揮、違反操作規程或有關規定造成固定資產損壞而無法繼續使用的;(五)將固定資產挪做私用造成丟失或損壞無法繼續使用的;(六)其它因主觀原因造成固定資產丟失或損壞無法繼續使用的。第二十四條凡屬下列情況,在確定賠償額度時可從輕處罰:(一)按照指導和操作規程進行操作,確因缺乏經驗或技術不熟練造成資產損壞的;(二)發生事故后能設法減輕損失程度,未造成嚴重后果,并積極配合相關部門対事 故調查處理的;(三)損壞輕微,經本人修復不影響資產正常使用功能的。第二十五條 凡屬下列原因造成資產損壞,經過技術鑒定或有關人員證明,可不承擔賠 償責任:(一)因資產本身的缺陷或老化造成損壞,且屬難以避免的;(-)由于自然災害或不可抗力造成固定資產損壞的。第二十六條固定資產丟失、損壞賠嘗價值的具體計算方法:(一)丟失或損壞不能修復的,按折舊后現值;(二)局部損壞可修復的,只計算修復價格;(三)己提完折舊的,按資產殘值價值;第二十七條 凡屬多人共同保管或使用的資產,發生丟失或損壞的,按責任大小共同承 擔賠償責任,部門負責人承擔連帶責任。第十章附則第二十八條本制度解釋權歸公司企管部。第二十九條 本制度自下發Z日起執行。