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1、碩創科技有限公司管理文件編 號JAC-MC-SC-文件名稱固定資產報廢管理制度管理部門生產管理部編 制審 核批 準會 簽頒布日期共7頁版本號：A修改號：01 內容與范圍1.1為做好固定資產的報廢及報廢資產的后期管理工作，特制定本制度。1.2本制度適用于xxxxxxxxxxx有限公司所屬的固定資產。1.3本制度規定了固定資產報廢的申請、鑒定、報批、銷賬等流程。2 報廢資產涵蓋范圍2.1設備類：生產設備（含特種設備）、辦公設備（含IT類設備）。2.2不動產類：廠房、建（構）筑物、圍墻等。2.3其他類：軟件系統等，也按照固定資產報廢流程執行。3 固定資產申請報廢需滿足的條件3.1設備類：3.1.1設2、備在生產或使用中達到規定使用年限，主要使用性能喪失，不能滿足生產工藝要求，且無修理價值，可申請報廢處理。3.1.2國家明文規定強制淘汰的性能落后、高風險、高能耗、不符合國家環保政策的設備。3.1.3產品或工藝變化后無法再利用的閑置設備。3.2不動產類：3.2.1產品規劃、設計變化，現有房產、建筑物不能匹配，需要拆除重新建設，可申請報廢處理。3.2.2達到規定使用年限，可申請報廢處理。3.2.3未達到報廢年限，但在使用過程中出現坍塌、松垮等重大安全隱患，需要拆除重新建設，可申請報廢處理。3.3其他類：視具體情況而定4 固定資產報廢審批程序及相關部門職責4.1設備類：生產設備（含特種設備）、辦公設3、備（含IT類設備）4.1.1由使用單位填寫固定資產報廢申請單，報送固定資產歸口管理部門。 4.1.2固定資產歸口管理部門負責組織相關單位對申請報廢設備進行現場鑒定，經參加鑒定人員簽署意見（特種設備必須有安全環科簽定意見），報公司領導批準后，交歸口管理部門，由固定資產歸口管理部門按要求行文請示公司分管領導批準。4.2不動產類：廠房、建筑物、圍墻4.2.1由產權單位填寫固定資產報廢申請單，報送固定資產歸口管理部門。4.2.2固定資產歸口管理部門負責組織相關單位對申請報廢不動產進行現場鑒定，經參加鑒定人員簽署意見，報分管領導批準后，交歸口管理部門，由固定資產歸口管理部門按要求行文請示公司主管部門批準4、。4.3其他類：軟件系統等4.3.1由使用單位填寫固定資產報廢申請單，分管領導批準后，報送固定資產歸口管理部門。4.3.2固定資產歸口管理部門依據固定資產報廢申請單中資產類別，組織相關部門評審、會簽后，上報公司領導批準,并按要求行文請示上級主管部門批準。4.4固定資產報廢歸口主審部門：4.4.1非標生產線、烘箱、空壓機、鍋爐等大型生產設備和工藝變更后無法利用的閑置設備，歸口報廢主審部門由工藝技術部負責。4.4.2軟件系統、 IT等辦公類設備的歸口報廢主審部門由綜合管理部負責。4.4.3計量檢測設備、定扭工具、風動工具、電動工具類設備的歸口報廢主審由質量部負責。4.4.4不動產類（含廠房、建筑物5、圍墻）歸口報廢主審部門由綜合管理部負責。4.4.5以上四類以外設備的歸口報廢主審由生產制造部負責。4.5固定資產歸口管理部門負責將上報的報廢資產批文及報廢資產清單、核準的固定資產報廢申請單轉交公司財務部、使用部門，并存檔保存。財務部、資產歸口管理部門依據上級主管部門的批文和固定資產報廢申請單做銷賬處理，使用部門依據固定資產報廢申請單進行部分臺賬銷賬處理，同時將報廢的固定資產納入報廢資產臺賬管理。4.6固定資產歸口管理部門負責申報的報廢資產批文、固定資產報廢申請單及相關資料的存檔;綜合管理部檔案室按公司有關規定處理或存放報廢資產的檔案材料。4.7各相關部門應本著對企業高度負責的態度，嚴格把關，6、做好固定資產報廢前的認定和審核工作，資產管理部門將不定期組織技術人員對申請報廢的固定資產進行跟蹤抽查，對不負責任申報和審核的部門給予通報批評和考核處理。5 報廢固定資產殘值回收5.1固定資產歸口管理部門負責報廢固定資產殘值回收。報廢固定資產實行對外有償轉讓，并依照公司固定資產轉移、調撥、處置管理規定執行。5.2自申請固定資產納入報廢資產臺賬管理時起，原則上應處于封存狀態，由固定資產歸口管理部門負責保管，未經歸口管理部門同意，不得擅自啟用。如需再利用，請參照6“固定資產報廢再利用申報程序”執行。5.3對于報廢的壓力容器等特種設備, 固定資產歸口管理部門負責處理給國家核準的有資質的物資回收部門，進7、行殘值回收，并報上級安全生產主管部門備案，核銷特種設備檢測臺賬，相關部門負責協助監督設備現場的實物分解工作。6 固定資產報廢再利用申報程序6.1對已批準報廢的固定資產,原則上不再使用，使用單位如果確實需要再利用的,應向歸口管理部門提出書面申請報告；并填寫固定資產報廢再利用申請單。6.2各部門負責組織本部門內部相關單位，對申請報廢再利用固定資產進行鑒定，簽署意見，報領導批準并報資產管理部門備案后，方可使用。6.3固定資產歸口管理部門根據批準后的固定資產報廢再利用申請單，建立“固定資產報廢再利用臺賬”，固定資產納入日常管理范圍，并更換上“報廢(再利用)資產”標牌。6.4使用單位不再使用報廢（再利用8、）固定資產時，應書面報告歸口管理部門經同意后，報固定資產歸口管理部門作注銷處理。7 其他7.1 各部門應于每年6月底和12月底分別組織申報固定資產報廢計劃，經內部評審報分管領導批準后報固定資產歸口管理部門。固定資產歸口管理部門組織相關單位復審后，報公司領導批準,并組織對外處置。7.2 對于在報廢和處置過程中造成公司非正常損失的，依照損失公司資產責任事故處理辦法進行責任追究。8 相關程序、文件和記錄8.1 相關文件 固定資產使用維護管理制度 損失公司資產責任事故處理辦法8.2 相關記錄 固定資產報廢申請單固定資產報廢再利用申請單9 記錄修改表序號 修改日期 修改條款 修改標記 修改通知單編號 修9、改人 附加說明：本制度未盡事宜按公司相關文件執行。本制度由生產部負責編制并解釋。本制度自發布之日起執行。固定資產報廢流程圖：固定資產使用部門固定資產歸口管理部門公司領導財務部固定資產報廢申請單01、提交固定資產報廢申請對已報廢固定資產，如確實需要再利用，組織內部相關單位鑒定固定資產報廢再利用申請單開 始 不同意02、組織相關單位進行評審，鑒定人員簽署意見固定資產報廢申請單 同意04、固定資產對外處置流程結 束建立固定資產報廢再利用臺賬，換上“報廢再利用資產”標牌固定資產報廢再利用申請單不同意審批 同意 不同意審 批結束審批審 批固定資產臺賬信息03、提供資產原值，凈值、折舊年限等相關信息，并給10、出擬定處置價格固定資產（設備）報廢申請單年 月 日 MC-JC-CW-06-A 單位：元設 備 編 號規定使用年限設 備 名 稱已 使 用年限型 號 規 格總 值制 造 廠 名已 計提 折舊制 造 年 月凈 值使 用 部 門回 收 殘 值申 請 報 廢 理 由鑒定意見使用車間意 見設備部門意 見財務部門意 見公司審核單位意見上級主管固定資產報廢再利用申請單年 月 日 單位：元設 備 編 號規定使用年限設 備 名 稱已 使 用年限型 號 規 格總 值制 造 廠 名已 計提 折舊制 造 年 月凈 值使 用 部 門回 收 殘 值再 利 用 情 況 說 明 負責人： 年 月 日意見使用單位 負責人： 年 月 日關部門意見資產管理相意 見公司領導